【正文】 企業(yè)根據(jù)國家發(fā)展戰(zhàn)略及自身發(fā)展需要到境外上市，充分利用兩個市場、兩種資源，不斷提高競爭力。穩(wěn)步擴(kuò)大在境內(nèi)發(fā)行人民幣債券的境外主體范圍。全面清理涉及外商投資的審批事項，縮短審批時間。 (十九)進(jìn)一步完善外商投資企業(yè)外匯管理，簡化外商投資企業(yè)外匯資本金12 / 112結(jié)匯手續(xù)。國務(wù)院各有關(guān)部門、地方各級人民政府要統(tǒng)一認(rèn)識，堅持積極有效利用外資的方針，堅持以我為主、擇優(yōu)選資，促進(jìn)“引資”與“引智”相結(jié)合，不斷提高利用外資質(zhì)量。二、發(fā)展資本市場的主要措施(一)支持優(yōu)質(zhì)企業(yè)改制上市，利用資本市場加快發(fā)展。加大對改制上市企業(yè)的政策扶持，降低企業(yè)改制上市成本。已完成輔導(dǎo)的擬上市企業(yè)申辦房產(chǎn)等有關(guān)證照可以先行辦理，應(yīng)繳土地出讓金經(jīng)同級政府批準(zhǔn)可分批一年內(nèi)繳清。要推14 / 112動由集團(tuán)企業(yè)部分改制而來的上市公司，采取吸收合并、定向增發(fā)等方式實施集團(tuán)資源戰(zhàn)略性整合，實現(xiàn)集團(tuán)整體上市；支持主業(yè)突出、競爭優(yōu)勢明顯、融資能力強(qiáng)的上市公司，收購兼并同行業(yè)上市公司和非上市企業(yè)，或以資本為紐帶進(jìn)行強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，不斷拓展規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢；支持發(fā)展勢頭良好、符合條件的上市公司，通過配股、增發(fā)新股、發(fā)行可轉(zhuǎn)債等形式，擴(kuò)大融資規(guī)模，實現(xiàn)低成本擴(kuò)張。上市公司收購和兼并國有企業(yè)時，對符合條件的可享受國有企業(yè)改革的優(yōu)惠政策。有關(guān)市、縣政府要指定負(fù)責(zé)部門切實做好風(fēng)險隱患大和績差上市公司資產(chǎn)重組的組織、協(xié)調(diào)和督促工作，及早化解風(fēng)險隱患，恢復(fù)其持續(xù)經(jīng)營能力和再融資能力。有關(guān)市、縣政府要積極為上市公司與重組方做好牽線搭橋工作，積極引導(dǎo)和鼓勵有實力的民營、外資和國有企業(yè)參與上市公司重組。國有控股上市公司在改制上市前發(fā)生的潛虧掛帳、資產(chǎn)評估不實、政策性兼并困難企業(yè)形成的不良資產(chǎn)以及上市后因非經(jīng)營性因素造成的呆壞帳，按責(zé)任主體分別負(fù)責(zé)的原則，按程序報批后核銷；控股股東無力解決的，有關(guān)市、縣政府應(yīng)協(xié)調(diào)有效資源進(jìn)行置換，或以股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入作出補(bǔ)償。(四)推進(jìn)上市公司經(jīng)營機(jī)制改革創(chuàng)新，促進(jìn)上市公司可持續(xù)發(fā)展。積極推行以鼓勵長遠(yuǎn)經(jīng)營為目標(biāo)的“經(jīng)營者有其股”計劃。鼓勵和支持業(yè)績良好的競爭性行業(yè)上市公司及其下屬企業(yè)實施管理層收購和員工持股計劃，股權(quán)轉(zhuǎn)讓可采用分期付款方式。有條件的市可設(shè)立證券業(yè)扶持專項資金，用于支持新設(shè)證券公司、基金公司、期貨公司發(fā)展。深化上市公司和證券期貨機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)制度改革，實現(xiàn)投資主體多元化。要仔細(xì)做好上市公司、證券公司控股股東占用公司資金和關(guān)聯(lián)擔(dān)保問題的清理工作，違規(guī)侵占行為未在規(guī)定期限內(nèi)糾正，導(dǎo)致公司出現(xiàn)重大損失的，要依法、依紀(jì)追究相關(guān)負(fù)責(zé)人的法律責(zé)任。17 / 112(七)健全資本市場體系，促進(jìn)資本市場協(xié)調(diào)發(fā)展和對外開放。兩地要大力發(fā)展票據(jù)、外匯、保險、基金市場，加快產(chǎn)權(quán)交易市場建設(shè)，構(gòu)建華南地區(qū)有形產(chǎn)權(quán)及衍生品、無形產(chǎn)權(quán)、技術(shù)和股權(quán)交易的中心。要大力推動和支持符合條件的企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，用于國家及省市重點建設(shè)項目。支持省內(nèi)有實力的企業(yè)在香港上市融資。建立資本市場風(fēng)險預(yù)警和處置機(jī)制。防范化解“”公司的退市風(fēng)險。對風(fēng)險突出的證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)，要積極推動其進(jìn)行資產(chǎn)債務(wù)重組，妥善解決大股東出資不實、抽逃出資和挪用公司客戶交易結(jié)算資金等問題；重組相關(guān)費用，經(jīng)地方政府批準(zhǔn)可予以適當(dāng)減免。各級政府要將發(fā)展利用資本市場列入政府工作計劃。要與證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)建立經(jīng)常性、制度化的信息溝通渠道，主動通報當(dāng)?shù)刭Y本市場情況、問題和建議，爭取證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)指導(dǎo)和支持，妥善解決有關(guān)問題。第三條 在“科技東莞”工程專項資金中安排鼓勵科技企業(yè)上市項目經(jīng)費，鼓勵和支持我市科技企業(yè)上市融資，優(yōu)化企業(yè)規(guī)模結(jié)構(gòu)，提高自主創(chuàng)新能力，促進(jìn)科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展。（二）企業(yè)自主，市場化運作。（二）培育科技企業(yè)上市后備隊伍。（四）加快建立科技企業(yè)上市的服務(wù)體系。第八條 具備自主知識產(chǎn)權(quán)的核心技術(shù)。在同類企業(yè)中，研發(fā)投入占年銷售收入比例較高，有健全的研發(fā)機(jī)構(gòu)或與國內(nèi)外大學(xué)、科研機(jī)構(gòu)建立了長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，在領(lǐng)先的技術(shù)領(lǐng)域具有較強(qiáng)的發(fā)展?jié)摿?。注重自主品牌的管理和?chuàng)建，通過競爭發(fā)展，在市場中形成了優(yōu)勢品牌。第十二條 具有創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略和文化。第十四條 對上市科技企業(yè)募集資金投資的計劃項目優(yōu)先辦理報批手續(xù)。第十六條 在上市過程中有如下情形之一的，可申請資助：（一）納入上市后備隊伍的科技企業(yè)已聘請中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行上市輔導(dǎo)，并且支付了規(guī)定范圍內(nèi)的必要費用，每家企業(yè)資助萬元；（二）已完成上市輔導(dǎo)并向境內(nèi)外證券管理機(jī)構(gòu)提交申請文件，獲得了合規(guī)性初審意見的，每家企業(yè)資助萬元。第六章 附則第十九條 與推動企業(yè)上市工作相關(guān)的各職能部門，應(yīng)加緊研究制定與本辦法相配套的具體操作規(guī)程。第二十二條 本辦法自公布之日起實施，市政府已頒布的相關(guān)優(yōu)惠政策以本辦法為準(zhǔn)執(zhí)行。本操作規(guī)程所稱行業(yè)主管部門是指市府金融工作局、經(jīng)信局、科技局、外經(jīng)貿(mào)局、國資委、農(nóng)業(yè)局等部門，由各行業(yè)主管部門負(fù)責(zé)各自行業(yè)企業(yè)的認(rèn)定和資助申請。第二章 東莞市上市后備企業(yè)的認(rèn)定第四條 東莞市主板（含中小板）上市后備企業(yè)認(rèn)定的條件：（一）根據(jù)國家有關(guān)法律登記設(shè)立，在東莞市工商部門注冊。中介機(jī)構(gòu)已對擬上市企業(yè)出具了對企業(yè)上市分析的可行性報告，并已進(jìn)場輔導(dǎo)。第五條 東莞市創(chuàng)業(yè)板上市后備企業(yè)認(rèn)定的條件：（一）根據(jù)國家有關(guān)法律登記設(shè)立，在東莞市工商部門注冊。（四）企業(yè)財務(wù)指標(biāo)符合下列情形之一：、最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于人民幣萬元，且持續(xù)增25 / 112長；凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)；、最近一年盈利，且凈利潤不少于萬，最近一年營業(yè)收入不少于萬，最近兩年營業(yè)收入增長率不低于；凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)。（七）市行業(yè)主管部門初步同意其為上市后備企業(yè)，并出具推薦意見。（二）行業(yè)主管部門受理擬上市企業(yè)申請后，根據(jù)企業(yè)的實際及東莞市認(rèn)定上市后備企業(yè)的基本條件進(jìn)行初審，并在個工作日內(nèi)出具是否同意認(rèn)定其為上市后備企業(yè)的初審意見。（四）經(jīng)市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組認(rèn)定的上市后備企業(yè)，須通過市級媒體向社會公示，公示期天。（七）申報企業(yè)未能完全符合第四條或第五條規(guī)定，但經(jīng)市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組投票通過、公示無異議或異議不成立且經(jīng)市政府批準(zhǔn)的，可以發(fā)文認(rèn)定為上市后備企業(yè)。、符合以下兩個條件之一：（）通過省證監(jiān)局輔導(dǎo)驗收并支付下列相關(guān)費用：①上市輔導(dǎo)、保薦、審計、法律服務(wù)等費用；②必要的資產(chǎn)評估費用；③市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組認(rèn)可的其他費用。、上市后備企業(yè)上報上市材料并獲得中國證監(jiān)會受理，可以申請第二階段上市輔導(dǎo)資助。、市府金融工作局受理后，對企業(yè)申請材料的真實性進(jìn)行調(diào)查核實，并在個工作日內(nèi)出具初審意見。29 / 11申請第二階段上市輔導(dǎo)資助須提交的資料（一式三份）：（） 《東莞市培育企業(yè)上市資助計劃申請書》 ；（）企業(yè)上市申請獲得中國證監(jiān)會受理的文件的復(fù)印件；（）市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要求提供的其他資料。（二）申報時間：分兩個階段申報。、市府金融工作局受理后，在個工作日內(nèi)，將企業(yè)申請材料報市財政局審核。第十條 已上市企業(yè)資助。（四）企業(yè)申請資助需提供的資料（一式三份）：、 《東莞市培育企業(yè)上市資助計劃申請書》 ；、稅務(wù)部門出具的企業(yè)從首次公開發(fā)行上市或把上市公司注冊地遷到東莞次月起相關(guān)月份納稅證明的原件與復(fù)印件（注：原件一份，復(fù)印件一式三份） ；、市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要求提供的其他資料。第五章 監(jiān)督與管理第十三條 市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室應(yīng)會同行業(yè)主管部門、32 / 112各鎮(zhèn)（街）相關(guān)部門，對企業(yè)申請項目的真實情況和項目資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。由市行業(yè)主管部門、金融工作局組織專家組進(jìn)行論證。第六章 附則第十七條 本操作規(guī)程由市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室負(fù)責(zé)解釋。34 / 112東莞市擬上市公司所獲政府資助流程圖上市輔導(dǎo)資助 規(guī)范歷史帳務(wù)資助條件：經(jīng)市政府批準(zhǔn)的上市后備企業(yè)；已完成上市輔導(dǎo)并支付相關(guān)費用（上市輔導(dǎo)、保薦、審計、法律服務(wù)、資產(chǎn)評估等費用；市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組認(rèn)可的其他費用。條件：東莞市企業(yè)成功在國內(nèi)外證券交易所首次公開發(fā)行上市；或者其他已上市企業(yè)把上市公司注冊地遷入東莞市；資助標(biāo)準(zhǔn)：企業(yè)從首次公開發(fā)行上市次月起、其他企業(yè)從把上市公司注冊地遷入東莞市次月起，連續(xù)個月，按照企業(yè)新增對東莞市地方財政的貢獻(xiàn)額度為考核指標(biāo)給予相應(yīng)的資助，每個月獎勵總額最高不超過萬元。上市準(zhǔn)備過程中的資助二、東莞市對企業(yè)上市的獎勵流程圖35 / 112第二章 企業(yè)上市的條件和程序第一節(jié) 企業(yè)在主板上市的條件一、主體資格根據(jù)中國證監(jiān)會《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》規(guī)定，首次公開發(fā)行股票并上市需要滿足以下主體資格要求：. 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司。. 發(fā)行人的注冊資本已足額繳納，發(fā)起人或股東用作出資的資產(chǎn)的財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛。二、獨立性要求發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨立經(jīng)營的能力。發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會秘書等高級管理人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)，不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)薪；發(fā)行人的財務(wù)人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)，獨立行使經(jīng)營管理職權(quán)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有機(jī)構(gòu)混同的情形。 （二）發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員已經(jīng)了解與股票發(fā)行上市有關(guān)的法律法規(guī)，知悉上市公司及其董事、監(jiān)事和高級管理人員的法定義務(wù)和責(zé)任。發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競爭或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立獨立的財務(wù)核算體系，能夠獨立作出財務(wù)決策，具有規(guī)范的財務(wù)會計制度和對分公司、子公司的財務(wù)管理制度；發(fā)行人不得與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶。生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施，合法擁有與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的土地、廠房、機(jī)器設(shè)備36 / 112以及商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)的所有權(quán)或者使用權(quán)，具有獨立的原料采購和產(chǎn)品銷售系統(tǒng)；非生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)體系及相關(guān)資產(chǎn)。. 發(fā)行人最近三年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。. 發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時間應(yīng)當(dāng)在三年以上，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的除外。2． 市金融辦受理后，對企業(yè)申請材料的真實性進(jìn)行調(diào)查核實，并在個工作日內(nèi)出具初審意見。第一階段資助：完成上市輔導(dǎo)，經(jīng)廣東省證監(jiān)局驗收合格后,可以申請資助。原頒布的《東莞市培育企業(yè)上市操作規(guī)程》 （東府辦〔〕號）同時廢止。對于拖延、隱瞞報告的，將向企業(yè)追回相應(yīng)的支持經(jīng)費，追究上市輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的相關(guān)責(zé)任，并作出通報。市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室會同相關(guān)職能部門應(yīng)進(jìn)行全程跟蹤和積極協(xié)調(diào)，優(yōu)先解決企業(yè)在改制上市過程中遇到的困難和問題。第十二條 企業(yè)收到資助資金后，國有及國有控股企業(yè)按照現(xiàn)行企業(yè)財務(wù)通則作企業(yè)收益處理。（二）資助標(biāo)準(zhǔn)：我市企業(yè)從首次公開發(fā)行上市次月起、其他已上市企業(yè)從把上市公司注冊地遷入我市滿一年后的次月起，連續(xù)個月，按照企業(yè)新增對我市地方財政的貢獻(xiàn)額度為考核指標(biāo)給予相應(yīng)的資助，每個月獎勵總額最高不超過萬元。（五）企業(yè)申請資助須提交的資料：、申請第一階段規(guī)范歷史帳務(wù)處理資助需提供的資料（一式三份）：（） 《東莞市培育企業(yè)上市資助計劃申請書》 ；（）市稅務(wù)部門出具的相關(guān)年度的納稅證明及補(bǔ)繳稅款證明的原件與復(fù)印件（注：原件一份，復(fù)印件一式三份） ；（）市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要求提供的其他資料。（三）資助標(biāo)準(zhǔn)：以企業(yè)向市稅務(wù)部門補(bǔ)繳稅款增加市地方財政收入的額度為考核指標(biāo)核定資助額，在企業(yè)完成第一、二階段工作后分別核撥資助額的。第九條 規(guī)范歷史帳務(wù)處理資助。市財政局在個工作日內(nèi)出具復(fù)核意見，并由市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報市政府審定。合共每家企業(yè)最高資助不超過萬元。（二）申報時間：分兩個階段申報。第三章 資助條件、范圍和標(biāo)準(zhǔn)第八條 上市輔導(dǎo)資助。（五）公示期滿，無異議或異議不成立的，由市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組提請市政府審批并發(fā)文確認(rèn)。市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對企業(yè)有關(guān)情況進(jìn)行了解、整理后，上報市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組。第六條 東莞市上市后備企業(yè)的認(rèn)定流程：（一）擬上市企業(yè)向市行業(yè)主管部門提出認(rèn)定為東莞市上市后備企業(yè)的申請。（六）企業(yè)董事會已通過了有關(guān)企業(yè)上市的決議和制定了上市的具體計劃，能提供前兩個會計年度的財務(wù)審計報告，與具有保薦資格的券商、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)簽訂了上市輔導(dǎo)協(xié)議。經(jīng)營的主要業(yè)務(wù)符合國家戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向的企業(yè)，特別是新能源、新材料、信息、生物與新醫(yī)藥、節(jié)能環(huán)保、航空航天、海洋、先進(jìn)制造、高技術(shù)服務(wù)等領(lǐng)域的企業(yè)，以及其他領(lǐng)域中具有自主創(chuàng)新能力、成長性強(qiáng)的企業(yè)，或符合證監(jiān)會關(guān)于創(chuàng)業(yè)板有關(guān)行業(yè)要求的企業(yè)，優(yōu)先予以認(rèn)定。符合我市產(chǎn)業(yè)政策的企業(yè)、行業(yè)龍頭企業(yè)、鼓勵發(fā)展的總部企業(yè)、工商納稅大戶、強(qiáng)民營企業(yè)和大集團(tuán)企業(yè)，應(yīng)優(yōu)先推薦。（三）滿足如下財務(wù)指標(biāo)要求：、最近兩個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)