【正文】 . 發(fā)行人的財務(wù)獨立。對上市企業(yè)的資助上述資助的流程：（上市輔導資助、規(guī)范歷史帳務(wù)資助及上市企業(yè)資助的流程相同）1． 符合資助條件的上市企業(yè)向市金融辦提出申請。第十四條 進入上市后備隊伍的企業(yè)，在改制上市過程中遇到困難的，憑《東莞市擬上市企業(yè)專項工作申請表》 ，相關(guān)職能部門為其設(shè)立“綠色通道” ，實行“一企一策” ，對于上市后備企業(yè)在改制上市過程中涉及的各項審批，在依法依規(guī)的前提下，應簡化流程，特事特辦；并提供辦事優(yōu)先服務(wù)，加快工作進度。、上市后備企業(yè)完成上市輔導，經(jīng)廣東省證監(jiān)局驗收合格后，可以申請第一階段規(guī)范歷史帳務(wù)處理資助；、上市后備企業(yè)上報上市材料并獲得中國證監(jiān)會受理，可以申請第二階段規(guī)范歷史帳務(wù)處理資助。（）上報上市材料并獲得中國證監(jiān)會受理。（八）市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導小組要求的其他條件。（二）企業(yè)已完成股份制改造，或者股份制改造正在進行中，且自申請日算起半年內(nèi)可以完成。第十七條 為了幫助企業(yè)減少上市成本，對于已在境內(nèi)外證券交易所上市，并且上市企業(yè)注冊地在我市的科技企業(yè)，市財政給予每家企業(yè)連續(xù)兩年的專項獎勵，獎勵額度以上市企業(yè)對地方經(jīng)濟的貢獻額度為主要考核指標，由上市企22 / 112業(yè)提交申請和相關(guān)證明文件，經(jīng)審核后給予相應的獎勵，年度獎勵金額最高不超過萬元。重視科技人員和高技能人才的培養(yǎng)、吸引和使用。強化科技企業(yè)開展資本運營的意識與能力，遵循市場化運作規(guī)律，建立健全包括擬上市企業(yè)、證券經(jīng)營機構(gòu)和其他各類資本營運中介服務(wù)機構(gòu)在內(nèi)的市場化運作體系。對有重大經(jīng)營風險必須退出市場的省內(nèi)證券期貨經(jīng)營機構(gòu)，各級政府要加強協(xié)調(diào)，千方百計確保客戶交易結(jié)算資金兌付。要根據(jù)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的需要，研究和開發(fā)新的債券品種，爭取國家有關(guān)部門的支持，在珠江三角洲進行市政建設(shè)債券和地方政府債券發(fā)行試點，為加快珠江三角洲地區(qū)城市群基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)開拓新的融資渠道。支持國有控股上市公司引進民營或外資戰(zhàn)略投資者進行二次改制，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，區(qū)別不同企業(yè)，適當降低我省上市公司國有控股股東持股比例。改革國有控股上市公司用人機制，依法保障其獨立的用人權(quán)。(三)推進上市公司實質(zhì)性重組，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。加大對企業(yè)改制上市的協(xié)調(diào)力度，支持企業(yè)盡快申報上市。四、深化外商投資管理體制改革 (十六)《外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄》中總投資(包括增資)億美元以下的鼓勵類、允許類項目，除《政府核準的投資項目目錄》規(guī)定需由國務(wù)院有關(guān)部門核準之外，由地方政府有關(guān)部門核準。在年月日以前，對符合規(guī)定條件的外資研發(fā)中心確需進口的科技開發(fā)用品免征進口關(guān)稅和進口環(huán)節(jié)增值稅、消費稅。支持符合條件的內(nèi)地機構(gòu)和人員到境外從事與資本市場投資相關(guān)的服務(wù)業(yè)務(wù)和期貨套期保值業(yè)務(wù)。要發(fā)揮證券期貨交易所、登記結(jié)算公司、證券期貨業(yè)協(xié)會、律師、會計師、資產(chǎn)評估等行業(yè)協(xié)會的自律管理作用。證券、期貨公司要完善內(nèi)控機制，加強對分支機構(gòu)的集中統(tǒng)一管理。鼓勵已上市公司進行以市場為主導的、有利于公司持續(xù)發(fā)展的并購重組。分步推進創(chuàng)業(yè)板市場建設(shè)，完善風險投資機制，拓展中小企業(yè)融資渠道。繼續(xù)大力發(fā)展證券投資基金。三是有利于提高直接融資比例，完善金融市場結(jié)構(gòu)，提高金融市場效率，維護金融安全。廣東省東莞市作為世界著名的制造業(yè)基地之一，擁有大批優(yōu)秀的制造企業(yè)和優(yōu)秀的管理人才，當前，如何抓住機遇，更好地利用國內(nèi)外資本市場，增強企業(yè)綜合競爭力，為東莞市的經(jīng)濟發(fā)展注入更強勁的動力，已成為“推動經(jīng)濟社會雙轉(zhuǎn)型，建設(shè)富強和諧新東莞”發(fā)展戰(zhàn)略的必然選擇。一批知名的企業(yè)和成熟的產(chǎn)品經(jīng)營，構(gòu)成了資本運作的基礎(chǔ)；東莞上市公司規(guī)范運作，形成了資本市場發(fā)展的中堅；東莞經(jīng)濟的持續(xù)穩(wěn)步健康發(fā)展，呼喚著資本市場的進一步建立健全；東莞正加快企業(yè)上市和資源整合步伐，積極引進知名券商和中介機構(gòu)。要認清形勢，抓住機遇，轉(zhuǎn)變觀念，大力發(fā)展資本市場，提高直接融資比例，創(chuàng)造和培育良好的投資環(huán)境，充分發(fā)揮資本市場在促進資本形成、優(yōu)化資源配置、推動經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整、完善公司治理結(jié)構(gòu)等方面的作用，為國民經(jīng)濟持續(xù)快速協(xié)調(diào)健康發(fā)展和全面建設(shè)小康社會作出新的貢獻。完善證券公司質(zhì)押貸款及進入銀行間同業(yè)市場管理辦法，制定證券公司收購兼并和證券承銷業(yè)務(wù)貸款的審核標準，在健全風險控制機制的前提下，為證券公司使用貸款融通資金創(chuàng)造有利條件。逐步建立集中監(jiān)管、統(tǒng)一互聯(lián)的債券市場。規(guī)范控股股東行為，對損害上市公司和中小股東利益的控股股東進行責任追究。規(guī)范發(fā)展證券期貨投資咨詢機構(gòu)、證券資信評級機構(gòu)，加強對會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所和資產(chǎn)評估機構(gòu)的管理，提高中介機構(gòu)的專業(yè)化服務(wù)水平。 共同防范和化解市場風險。 大力發(fā)展資本市場是黨中央、國務(wù)院從全局和戰(zhàn)略出發(fā)作出的重要決策，各地區(qū)、各部門務(wù)必高度重視，樹立全局觀念，充分認識發(fā)展資本市場的重要性，堅定信心、抓住機遇、開拓創(chuàng)新，共同為資本市場發(fā)展創(chuàng)造條件，積極推動我國資本市場的改革開放和穩(wěn)定發(fā)展，為實現(xiàn)全面建設(shè)小康社會的宏偉目標作出貢獻。鼓勵和引導外資銀行到中西部地區(qū)設(shè)立機構(gòu)和開辦業(yè)務(wù)。五、營造良好的投資環(huán)境 （十八)規(guī)范和促進開發(fā)區(qū)發(fā)展，發(fā)揮開發(fā)區(qū)在體制創(chuàng)新、科技引領(lǐng)、產(chǎn)業(yè)集聚、土地集約方面的載體和平臺作用。省發(fā)展改革、科技、經(jīng)貿(mào)、財稅等部門要支持符合條件的擬上市企業(yè)申報高新技術(shù)企業(yè)和技術(shù)創(chuàng)新優(yōu)勢企業(yè)，申請國家和省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化資金、中小企業(yè)專項資金、科技三項經(jīng)費、挖潛改造資金等各類政策性扶持資金。對產(chǎn)品有市場、經(jīng)營前景樂觀、但受歷史包袱困擾的國有控股上市公司，可采取剝離不良資產(chǎn)、債務(wù)重組或減免、債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)置換等方式；對主業(yè)不突出的上市公司，要加快產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，重塑主業(yè)；對主業(yè)經(jīng)營困難、自身難以改善的國有控股上市公司，要結(jié)合地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，剝離原有主業(yè)和不良資產(chǎn)，注入地方相關(guān)支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)等優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，實現(xiàn)徹底轉(zhuǎn)型；對主業(yè)癱瘓、資不抵債、15 / 112退市風險突出的“”公司，爭取通過與有實力的新公司進行股權(quán)置換等創(chuàng)新模式廢舊立新，化解風險。上市公司業(yè)績保持持續(xù)增長的，經(jīng)股東大會批準可以從增加的稅后利潤中提取一定比例以認購本公司股票形式獎勵給公司董事、監(jiān)事、中高級管理人員和主要技術(shù)骨干。證券監(jiān)管機構(gòu)要加強法制和誠信教育，督促市場主體樹立誠信意識，加大對上市公司和資本市場中介服務(wù)機構(gòu)的監(jiān)督檢查力度，及時查處證券期貨違法違規(guī)行為。積極創(chuàng)造條件，爭取在我省證券經(jīng)營機構(gòu)中率先開展試點。各市、縣政府領(lǐng)導要加強金融證券和資本運營知識的學習，并根據(jù)當?shù)貙嶋H成立相應工作機構(gòu)，制定發(fā)展利用資本市場的規(guī)劃，切實做好組織、協(xié)調(diào)、規(guī)劃、指導本地資本市場發(fā)展利用工作。（三）加強對科技企業(yè)上市的分類指導。企業(yè)近年連續(xù)盈利，整體財務(wù)狀況良好，銷售收入和利潤總額呈穩(wěn)定上升勢頭。第二十條 鼓勵企業(yè)“買殼” 、 “借殼”上市，我市企業(yè)在異地“買殼” 、“借殼”上市，并將上市公司注冊地遷回東莞的，視同改制上市，享受同等優(yōu)惠和獎勵政策。符合我市產(chǎn)業(yè)政策的企業(yè)、行業(yè)龍頭企業(yè)、鼓勵發(fā)展的總部企業(yè)、工商納稅大戶、強民營企業(yè)和大集團企業(yè)，應優(yōu)先推薦。市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導小組辦公室對企業(yè)有關(guān)情況進行了解、整理后，上報市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導小組。合共每家企業(yè)最高資助不超過萬元。（五）企業(yè)申請資助須提交的資料：、申請第一階段規(guī)范歷史帳務(wù)處理資助需提供的資料（一式三份）：（） 《東莞市培育企業(yè)上市資助計劃申請書》 ；（）市稅務(wù)部門出具的相關(guān)年度的納稅證明及補繳稅款證明的原件與復印件（注：原件一份，復印件一式三份） ；（）市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導小組辦公室要求提供的其他資料。對于拖延、隱瞞報告的，將向企業(yè)追回相應的支持經(jīng)費，追究上市輔導機構(gòu)的相關(guān)責任，并作出通報。. 發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時間應當在三年以上，但經(jīng)國務(wù)院批準的除外。發(fā)行人的業(yè)務(wù)應當獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競爭或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。二、獨立性要求發(fā)行人應當具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨立經(jīng)營的能力。34 / 112東莞市擬上市公司所獲政府資助流程圖上市輔導資助 規(guī)范歷史帳務(wù)資助條件：經(jīng)市政府批準的上市后備企業(yè)；已完成上市輔導并支付相關(guān)費用（上市輔導、保薦、審計、法律服務(wù)、資產(chǎn)評估等費用；市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導小組認可的其他費用。（四）企業(yè)申請資助需提供的資料（一式三份）：、 《東莞市培育企業(yè)上市資助計劃申請書》 ；、稅務(wù)部門出具的企業(yè)從首次公開發(fā)行上市或把上市公司注冊地遷到東莞次月起相關(guān)月份納稅證明的原件與復印件（注：原件一份，復印件一式三份） ；、市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導小組辦公室要求提供的其他資料。29 / 11申請第二階段上市輔導資助須提交的資料（一式三份）：（） 《東莞市培育企業(yè)上市資助計劃申請書》 ；（）企業(yè)上市申請獲得中國證監(jiān)會受理的文件的復印件；（）市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導小組辦公室要求提供的其他資料。（七）申報企業(yè)未能完全符合第四條或第五條規(guī)定，但經(jīng)市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導小組投票通過、公示無異議或異議不成立且經(jīng)市政府批準的，可以發(fā)文認定為上市后備企業(yè)。（四）企業(yè)財務(wù)指標符合下列情形之一：、最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于人民幣萬元，且持續(xù)增25 / 112長；凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)；、最近一年盈利，且凈利潤不少于萬，最近一年營業(yè)收入不少于萬，最近兩年營業(yè)收入增長率不低于；凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)。本操作規(guī)程所稱行業(yè)主管部門是指市府金融工作局、經(jīng)信局、科技局、外經(jīng)貿(mào)局、國資委、農(nóng)業(yè)局等部門，由各行業(yè)主管部門負責各自行業(yè)企業(yè)的認定和資助申請。第十四條 對上市科技企業(yè)募集資金投資的計劃項目優(yōu)先辦理報批手續(xù)。第八條 具備自主知識產(chǎn)權(quán)的核心技術(shù)。第三條 在“科技東莞”工程專項資金中安排鼓勵科技企業(yè)上市項目經(jīng)費，鼓勵和支持我市科技企業(yè)上市融資，優(yōu)化企業(yè)規(guī)模結(jié)構(gòu)，提高自主創(chuàng)新能力，促進科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展。防范化解“”公司的退市風險。兩地要大力發(fā)展票據(jù)、外匯、保險、基金市場，加快產(chǎn)權(quán)交易市場建設(shè)，構(gòu)建華南地區(qū)有形產(chǎn)權(quán)及衍生品、無形產(chǎn)權(quán)、技術(shù)和股權(quán)交易的中心。有條件的市可設(shè)立證券業(yè)扶持專項資金，用于支持新設(shè)證券公司、基金公司、期貨公司發(fā)展。國有控股上市公司在改制上市前發(fā)生的潛虧掛帳、資產(chǎn)評估不實、政策性兼并困難企業(yè)形成的不良資產(chǎn)以及上市后因非經(jīng)營性因素造成的呆壞帳，按責任主體分別負責的原則，按程序報批后核銷；控股股東無力解決的，有關(guān)市、縣政府應協(xié)調(diào)有效資源進行置換，或以股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入作出補償。要推14 / 112動由集團企業(yè)部分改制而來的上市公司，采取吸收合并、定向增發(fā)等方式實施集團資源戰(zhàn)略性整合，實現(xiàn)集團整體上市；支持主業(yè)突出、競爭優(yōu)勢明顯、融資能力強的上市公司，收購兼并同行業(yè)上市公司和非上市企業(yè)，或以資本為紐帶進行強強聯(lián)合，不斷拓展規(guī)模經(jīng)濟優(yōu)勢；支持發(fā)展勢頭良好、符合條件的上市公司，通過配股、增發(fā)新股、發(fā)行可轉(zhuǎn)債等形式，擴大融資規(guī)模，實現(xiàn)低成本擴張。國務(wù)院各有關(guān)部門、地方各級人民政府要統(tǒng)一認識，堅持積極有效利用外資的方針，堅持以我為主、擇優(yōu)選資，促進“引資”與“引智”相結(jié)合，不斷提高利用外資質(zhì)量。 (十三)利用好境外資本市場，繼續(xù)支持符合條件的企業(yè)根據(jù)國家發(fā)展戰(zhàn)略及自身發(fā)展需要到境外上市，充分利用兩個市場、兩種資源，不斷提高競爭力。 (二)國家產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃中的政策措施同等適用于符合條件的外商投10 / 112資企業(yè)。財政、公安、審計、工商等政府部門和國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)要加強協(xié)調(diào)配合，加大打擊力度，維護資本市場秩序。按照深化行政審批制度改革和貫徹實8 / 112施《行政許可法》的要求，提高執(zhí)法人員的自身素質(zhì)和執(zhí)法水平。 六、促進資本市場中介服務(wù)機構(gòu)規(guī)范發(fā)展，提高執(zhí)業(yè)水平 把證券、期貨公司建設(shè)成為具有競爭力的現(xiàn)代金融企業(yè)。積極探索并開發(fā)資產(chǎn)證券化品種。 完善資本市場稅收政策。 完善證券發(fā)行上市核準制度。目 錄序 ...................................................................第一章 國家、省、市推動企業(yè)上市的策略文件 ...........................第一節(jié) 國務(wù)院文件 ...........................................................國務(wù)院關(guān)于推進資本市場改革開放和穩(wěn)定發(fā)展的若干意見 .........................國務(wù)院關(guān)于進一步做好利用外資工作的若干意見 .................................第二節(jié) 廣東省政府文件 .......................................................關(guān)于大力發(fā)展廣東資本市場的實施意見 .........................................第三節(jié) 東莞市政府文件 .......................................................2 / 112一、東莞市鼓勵企業(yè)上市相關(guān)規(guī)定 .............................................東莞市鼓勵科技企業(yè)上市暫行辦法 .............................................東莞市培育企業(yè)上市操作規(guī)程 ..............