【正文】 用資本市場的規(guī)劃，切實(shí)做好組織、協(xié)調(diào)、規(guī)劃、指導(dǎo)本地資本市場發(fā)展利用工作。對重組無效、瀕臨退市的18 / 112上市公司，各級政府要及時制訂切實(shí)可行的退市預(yù)案，協(xié)調(diào)信訪、公安、司法、財政、宣傳等部門，采取有效措施對股民、債民進(jìn)行疏導(dǎo)，督促公司按規(guī)定將掛牌流通股票轉(zhuǎn)入券商代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)交易，確保退市工作平穩(wěn)順利。積極創(chuàng)造條件，爭取在我省證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)中率先開展試點(diǎn)。大力促進(jìn)期貨市場的發(fā)展，在省內(nèi)建立期貨指定交割倉庫，鼓勵企業(yè)積極利用期貨市場進(jìn)行套期保值。證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)法制和誠信教育，督促市場主體樹立誠信意識，加大對上市公司和資本市場中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查力度，及時查處證券期貨違法違規(guī)行為。財政、稅務(wù)部門要支持證券期貨類公司、基金公司實(shí)行《金融企業(yè)呆帳損失稅前扣除管理辦法》 、 《金融企業(yè)會計制度》和穩(wěn)健的財務(wù)政策，有關(guān)呆帳損失經(jīng)批準(zhǔn)可在稅前核銷，按規(guī)定申報匯總(合并)繳納企業(yè)所得稅，按照工效掛鉤原則確定員工工資待遇，證券公司電子設(shè)備的折舊年限可縮短為年。上市公司業(yè)績保持持續(xù)增長的，經(jīng)股東大會批準(zhǔn)可以從增加的稅后利潤中提取一定比例以認(rèn)購本公司股票形式獎勵給公司董事、監(jiān)事、中高級管理人員和主要技術(shù)骨干。分流的員工補(bǔ)償和公司改制前離退休人員移交社保管理費(fèi)，由控股股東與重組方協(xié)商按政策規(guī)定妥善解決。對產(chǎn)品有市場、經(jīng)營前景樂觀、但受歷史包袱困擾的國有控股上市公司，可采取剝離不良資產(chǎn)、債務(wù)重組或減免、債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)置換等方式；對主業(yè)不突出的上市公司，要加快產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，重塑主業(yè)；對主業(yè)經(jīng)營困難、自身難以改善的國有控股上市公司，要結(jié)合地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，剝離原有主業(yè)和不良資產(chǎn)，注入地方相關(guān)支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)等優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)徹底轉(zhuǎn)型；對主業(yè)癱瘓、資不抵債、15 / 112退市風(fēng)險突出的“”公司，爭取通過與有實(shí)力的新公司進(jìn)行股權(quán)置換等創(chuàng)新模式廢舊立新，化解風(fēng)險。要從我省上市公司中選擇一批有較強(qiáng)輻射力和帶動力的企業(yè)作為龍頭，在挖潛改造資金安排、項(xiàng)目等方面進(jìn)行重點(diǎn)扶持，支持他們進(jìn)行主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)資源整合，集中優(yōu)質(zhì)資源，充分發(fā)揮“榕樹效應(yīng)” ，拉動我省電子信息、家用電器、石油化工、機(jī)械裝備、電力交通、生化制藥、新材料、食品、造紙、文化等支柱產(chǎn)業(yè)和新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，形成我省經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)群。省發(fā)展改革、科技、經(jīng)貿(mào)、財稅等部門要支持符合條件的擬上市企業(yè)申報高新技術(shù)企業(yè)和技術(shù)創(chuàng)新優(yōu)勢企業(yè)，申請國家和省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化資金、中小企業(yè)專項(xiàng)資金、科技三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、挖潛改造資金等各類政策性扶持資金。第二節(jié) 廣東省政府文件關(guān)于大力發(fā)展廣東資本市場的實(shí)施意見（粵府[]號）各地級以上市人民政府，各縣(市、區(qū))人民政府，省政府各部門、各直屬機(jī)構(gòu)：為全面貫徹黨的十六屆三中全會和國務(wù)院《關(guān)于推進(jìn)資本市場改革開放和穩(wěn)定發(fā)展的若干意見》(國發(fā)[]號)精神，仔細(xì)落實(shí)省委九屆四次全會的工作部署，大力發(fā)展廣東資本市場，實(shí)現(xiàn)建設(shè)金融強(qiáng)省目標(biāo)，充分發(fā)揮資本市場籌集社會資金、優(yōu)化資源配置和轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機(jī)制等功能，促進(jìn)我省國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速協(xié)調(diào)健康發(fā)展，結(jié)合我省實(shí)際，現(xiàn)提出如下意見：一、發(fā)展資本市場的目標(biāo)和方針發(fā)展資本市場的目標(biāo)是：大力促進(jìn)企業(yè)股份制改造，積極培育新的上市公司，擴(kuò)大直接融資比重；切實(shí)優(yōu)化上市公司發(fā)展環(huán)境，提高上市公司治理水平，支持上市公司做強(qiáng)做大，成為具有國際競爭力的大型企業(yè)，促進(jìn)我省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級；加快培育一批實(shí)力雄厚、管理規(guī)范、綜合競爭力強(qiáng)的證券公司、基金管理公司、金融控股公司和其他證券中介服務(wù)機(jī)構(gòu)；建立多層次的規(guī)范的股票市場，積極培育債券、基金、期貨市場和產(chǎn)權(quán)交易市場，爭取經(jīng)過三到五年13 / 112的努力，把我省建設(shè)成為全國資本市場最發(fā)達(dá)的地區(qū)之一。五、營造良好的投資環(huán)境 （十八)規(guī)范和促進(jìn)開發(fā)區(qū)發(fā)展，發(fā)揮開發(fā)區(qū)在體制創(chuàng)新、科技引領(lǐng)、產(chǎn)業(yè)集聚、土地集約方面的載體和平臺作用。鼓勵外商投資設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，積極利用私募股權(quán)投資基金，完善退出機(jī)制。鼓勵和引導(dǎo)外資銀行到中西部地區(qū)設(shè)立機(jī)構(gòu)和開辦業(yè)務(wù)。 (四)鼓勵外商投資高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展，改進(jìn)并完善高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作。 大力發(fā)展資本市場是黨中央、國務(wù)院從全局和戰(zhàn)略出發(fā)作出的重要決策，各地區(qū)、各部門務(wù)必高度重視，樹立全局觀念，充分認(rèn)識發(fā)展資本市場的重要性，堅定信心、抓住機(jī)遇、開拓創(chuàng)新，共同為資本市場發(fā)展創(chuàng)造條件，積極推動我國資本市場的改革開放和穩(wěn)定發(fā)展，為實(shí)現(xiàn)全面建設(shè)小康社會的宏偉目標(biāo)作出貢獻(xiàn)。鼓勵具備條件的境外證券機(jī)構(gòu)參股證券公司和基金管理公司，繼續(xù)試行合格的境外機(jī)構(gòu)投資者制度。 共同防范和化解市場風(fēng)險。進(jìn)一步充實(shí)監(jiān)管力量，整合監(jiān)管資源，培養(yǎng)一支政治素質(zhì)和專業(yè)素質(zhì)過硬的監(jiān)管隊(duì)伍。規(guī)范發(fā)展證券期貨投資咨詢機(jī)構(gòu)、證券資信評級機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所和資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的管理，提高中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)化服務(wù)水平。督促證券、期貨公司完善治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范其股東行為，強(qiáng)化董事會和經(jīng)理人員的誠信責(zé)任。規(guī)范控股股東行為，對損害上市公司和中小股東利益的控股股東進(jìn)行責(zé)任追究。上市公司的質(zhì)量是證券市場投資價值的源泉。逐步建立集中監(jiān)管、統(tǒng)一互聯(lián)的債券市場。6 / 112 四、健全資本市場體系，豐富證券投資品種 建立多層次股票市場體系。完善證券公司質(zhì)押貸款及進(jìn)入銀行間同業(yè)市場管理辦法，制定證券公司收購兼并和證券承銷業(yè)務(wù)貸款的審核標(biāo)準(zhǔn)，在健全風(fēng)險控制機(jī)制的前提下，為證券公司使用貸款融通資金創(chuàng)造有利條件。 重視資本市場的投資回報。要認(rèn)清形勢，抓住機(jī)遇，轉(zhuǎn)變觀念，大力發(fā)展資本市場，提高直接融資比例，創(chuàng)造和培育良好的投資環(huán)境，充分發(fā)揮資本市場在促進(jìn)資本形成、優(yōu)化資源配置、推動經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、完善公司治理結(jié)構(gòu)等方面的作用，為國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速協(xié)調(diào)健康發(fā)展和全面建設(shè)小康社會作出新的貢獻(xiàn)。為貫徹落實(shí)黨的十六大和十六屆三中全會精神，圍繞全面建設(shè)小康社會的戰(zhàn)略目標(biāo)，積極推進(jìn)資本市場改革開放和穩(wěn)定發(fā)展，現(xiàn)提出如下意見： 一、充分認(rèn)識大力發(fā)展資本市場的重要意義 大力發(fā)展資本市場是一項(xiàng)重要的戰(zhàn)略任務(wù)，對我國實(shí)現(xiàn)本世紀(jì)頭年國民經(jīng)濟(jì)翻兩番的戰(zhàn)略目標(biāo)具有重要意義。一批知名的企業(yè)和成熟的產(chǎn)品經(jīng)營，構(gòu)成了資本運(yùn)作的基礎(chǔ)；東莞上市公司規(guī)范運(yùn)作，形成了資本市場發(fā)展的中堅；東莞經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)步健康發(fā)展，呼喚著資本市場的進(jìn)一步建立健全；東莞正加快企業(yè)上市和資源整合步伐，積極引進(jìn)知名券商和中介機(jī)構(gòu)。年以來，我國資本市場發(fā)生了轉(zhuǎn)折性變化，邁入了“資本證券化、證券大眾化、財富共享化”的新時代，同時伴隨著鼓勵資本市場發(fā)展的各項(xiàng)政策的不斷出臺，如黨的十六大三中全會通過的《關(guān)于完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》 、國務(wù)院頒布的《關(guān)于推進(jìn)資本市場和改革開放的若干意見》等，廣大企業(yè)尤其是中小企業(yè)迎來了發(fā)行上市的春天。廣東省東莞市作為世界著名的制造業(yè)基地之一，擁有大批優(yōu)秀的制造企業(yè)和優(yōu)秀的管理人才，當(dāng)前，如何抓住機(jī)遇，更好地利用國內(nèi)外資本市場，增強(qiáng)企業(yè)綜合競爭力，為東莞市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入更強(qiáng)勁的動力，已成為“推動經(jīng)濟(jì)社會雙轉(zhuǎn)型，建設(shè)富強(qiáng)和諧新東莞”發(fā)展戰(zhàn)略的必然選擇。這本指引內(nèi)容詳盡，實(shí)務(wù)性強(qiáng)，重點(diǎn)介紹了企業(yè)上市各個環(huán)節(jié)的政策規(guī)定和工作要求，對企業(yè)上市具有很強(qiáng)的指導(dǎo)意義。三是有利于提高直接融資比例，完善金融市場結(jié)構(gòu)，提高金融市場效率，維護(hù)金融安全。要圍繞這一目標(biāo)，建立有利于各類企業(yè)籌集資金、滿足多種投資需求和富有效率的資本市場體系；完善以市場為主導(dǎo)的產(chǎn)品創(chuàng)新機(jī)制，形成價格發(fā)現(xiàn)和風(fēng)險管理并舉、股5 / 112票融資與債券融資相協(xié)調(diào)的資本市場產(chǎn)品結(jié)構(gòu)；培育誠實(shí)守信、運(yùn)作規(guī)范、治理機(jī)制健全的上市公司和市場中介群體，強(qiáng)化市場主體約束和優(yōu)勝劣汰機(jī)制；健全職責(zé)定位明確、風(fēng)險控制有效、協(xié)調(diào)配合到位的市場監(jiān)管體制，切實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益。繼續(xù)大力發(fā)展證券投資基金。規(guī)范上市公司非流通股份的轉(zhuǎn)讓行為，防止國有資產(chǎn)流失。分步推進(jìn)創(chuàng)業(yè)板市場建設(shè)，完善風(fēng)險投資機(jī)制，拓展中小企業(yè)融資渠道。 建立以市場為主導(dǎo)的品種創(chuàng)新機(jī)制。鼓勵已上市公司進(jìn)行以市場為主導(dǎo)的、有利于公司持續(xù)發(fā)展的并購重組。 完善市場退出機(jī)制。證券、期貨公司要完善內(nèi)控機(jī)制，加強(qiáng)對分支機(jī)構(gòu)的集中統(tǒng)一管理。要清理阻礙市場發(fā)展的行政法規(guī)、地方性法規(guī)、部門規(guī)章以及政策性文件，為大力發(fā)展資本市場創(chuàng)建良好的法制環(huán)境。要發(fā)揮證券期貨交易所、登記結(jié)算公司、證券期貨業(yè)協(xié)會、律師、會計師、資產(chǎn)評估等行業(yè)協(xié)會的自律管理作用。各地區(qū)、各部門必須建立應(yīng)對資本市場突發(fā)事件的快速反應(yīng)機(jī)制和防范化解風(fēng)險的長效機(jī)制。支持符合條件的內(nèi)地機(jī)構(gòu)和人員到境外從事與資本市場投資相關(guān)的服務(wù)業(yè)務(wù)和期貨套期保值業(yè)務(wù)。目前，我國利用外資的優(yōu)勢依然明顯。在年月日以前，對符合規(guī)定條件的外資研發(fā)中心確需進(jìn)口的科技開發(fā)用品免征進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅、消費(fèi)稅。11 / 112支持股上市公司引入境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。四、深化外商投資管理體制改革 (十六)《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中總投資(包括增資)億美元以下的鼓勵類、允許類項(xiàng)目，除《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》規(guī)定需由國務(wù)院有關(guān)部門核準(zhǔn)之外，由地方政府有關(guān)部門核準(zhǔn)。對依法經(jīng)營、資金緊張暫時無法按時出資的外商投資企業(yè)，允許延長出資期限。加大對企業(yè)改制上市的協(xié)調(diào)力度，支持企業(yè)盡快申報上市。(二)支持上市公司做大做強(qiáng)，培育一批龍頭支柱企業(yè)。(三)推進(jìn)上市公司實(shí)質(zhì)性重組，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。參與上市公司重組的企業(yè)，經(jīng)批準(zhǔn)可適當(dāng)減免重組相關(guān)費(fèi)用。改革國有控股上市公司用人機(jī)制，依法保障其獨(dú)立的用人權(quán)。16 / 112(五)增強(qiáng)資本市場中介服務(wù)機(jī)構(gòu)綜合實(shí)力，提高執(zhí)業(yè)水平。支持國有控股上市公司引進(jìn)民營或外資戰(zhàn)略投資者進(jìn)行二次改制，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，區(qū)別不同企業(yè)，適當(dāng)降低我省上市公司國有控股股東持股比例。推進(jìn)區(qū)域性金融中心建設(shè)。要根據(jù)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的需要，研究和開發(fā)新的債券品種，爭取國家有關(guān)部門的支持，在珠江三角洲進(jìn)行市政建設(shè)債券和地方政府債券發(fā)行試點(diǎn)，為加快珠江三角洲地區(qū)城市群基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)開拓新的融資渠道。要加強(qiáng)對上市公司、證券期貨機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，建立和完善科學(xué)的安全預(yù)警體系，把風(fēng)險控制和消除在萌芽狀態(tài)。對有重大經(jīng)營風(fēng)險必須退出市場的省內(nèi)證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)，各級政府要加強(qiáng)協(xié)調(diào)，千方百計確?？蛻艚灰捉Y(jié)算資金兌付。證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步增強(qiáng)服務(wù)意識，及時宣傳證券政策，反饋監(jiān)管信息，深入調(diào)查研究，主動給地方政府出謀劃策，在促進(jìn)資本市場和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮應(yīng)有作用。強(qiáng)化科技企業(yè)開展資本運(yùn)營的意識與能力，遵循市場化運(yùn)作規(guī)律，建立健全包括擬上市企業(yè)、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)和其他各類資本營運(yùn)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)在內(nèi)的市場化運(yùn)作體系。充分發(fā)揮大專院校、投資機(jī)構(gòu)和證券交易所的功能和作用，重點(diǎn)引進(jìn)和培育發(fā)展一批投資研究和上市服務(wù)機(jī)構(gòu)，加快建立我市科技企業(yè)上市“預(yù)輔導(dǎo)和全面輔導(dǎo)”相結(jié)合的中介服務(wù)體系。重視科技人員和高技能人才的培養(yǎng)、吸引和使用。重視企業(yè)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略創(chuàng)新，努力營造并形成企業(yè)的創(chuàng)新文化，把管理創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新和打造自主品牌作為經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略的重要內(nèi)容。第十七條 為了幫助企業(yè)減少上市成本，對于已在境內(nèi)外證券交易所上市，并且上市企業(yè)注冊地在我市的科技企業(yè)，市財政給予每家企業(yè)連續(xù)兩年的專項(xiàng)獎勵，獎勵額度以上市企業(yè)對地方經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)額度為主要考核指標(biāo)，由上市企22 / 112業(yè)提交申請和相關(guān)證明文件，經(jīng)審核后給予相應(yīng)的獎勵，年度獎勵金額最高不超過萬元。東莞市培育企業(yè)上市操作規(guī)程東府辦[]號第一章 總則第一條 為貫徹省政府關(guān)于大力發(fā)展資本市場、推動企業(yè)上市工作會議和市政府關(guān)于《東莞市鼓勵科技企業(yè)上市暫行辦法》 （東府〔〕號）精神，加快我市企業(yè)上市步伐，特制定本操作規(guī)程。（二）企業(yè)已完成股份制改造，或者股份制改造正在進(jìn)行中，且自申請日算起半年內(nèi)可以完成。（二）企業(yè)主要經(jīng)營一種業(yè)務(wù)，其生產(chǎn)經(jīng)營活動符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策及環(huán)境保護(hù)政策。（八）市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求的其他條件。公示期間，任何單位或個人有異議的，可以以書面形式向市發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室反映，辦公室將協(xié)調(diào)有關(guān)行業(yè)主管部門組織調(diào)查并出具調(diào)查意見。（）上報上市材料并獲得中國證監(jiān)會受理。、市府金融工作局將通過初審的企業(yè)相關(guān)資料報市財政局復(fù)核。、上市后備企業(yè)完成上市輔導(dǎo)，經(jīng)廣東省證監(jiān)局驗(yàn)收合格后，可以申請第一階段規(guī)范歷史帳務(wù)處理資助；、上市后備企業(yè)上報上市材料并獲得中國證監(jiān)會受理，可以申請第二階段規(guī)范歷史帳務(wù)處理資助。（一）申報條件：我市企業(yè)成功在國內(nèi)外證券交易所首次公開發(fā)行上市，或者其他已上市企業(yè)把上市公司注冊地遷入我市滿一年的。第十四條 進(jìn)入上市后備隊(duì)伍的企業(yè)，在改制上市過程中遇到困難的，憑《東莞市擬上市企業(yè)專項(xiàng)工作申請表》 ，相關(guān)職能部門為其設(shè)立“綠色通道” ，實(shí)行“一企一策” ，對于上市后備企業(yè)在改制上市過程中涉及的各項(xiàng)審批，在依法依規(guī)的前提下，應(yīng)簡化流程，特事特辦；并提供辦事優(yōu)先服務(wù)，加快工作進(jìn)度。33 / 112第十八條 本操作規(guī)程自公布之日起實(shí)施。對上市企業(yè)的資助上述資助的流程：（上市輔導(dǎo)資助、規(guī)范歷史帳務(wù)資助及上市企業(yè)資助的流程相同）1． 符合資助條件的上市企業(yè)向市金融辦提出申請。. 發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。 . 發(fā)行人的財務(wù)獨(dú)立。（三）發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得有下列情形：．被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的；．最近個月內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者最近個月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)；37 / 112．因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者涉嫌違