【正文】 從劉老師那里我學(xué)習(xí)的不僅是專業(yè)知識，更重要的是分析問題和解決問題的方法、為人處事的道理。1920.[7][M]．北京：中國人民大學(xué)出版社，20O5:5558.[8][M]．長沙：湖南人民出版社，2004：0195.[9][D]．山東大學(xué)碩士論文．2008。910.[2][J].中國商貿(mào)，2009(4)。首先，政府要為中國中小企業(yè)的發(fā)展和銀行改革提供良好的法制環(huán)境。 大力整治社會信用秩序要在全社會大力開展信用意識的宣傳教育，強(qiáng)化《合同法》、《破產(chǎn)法》等有關(guān)法規(guī)的執(zhí)法力度，硬化企業(yè)還貸機(jī)制，嚴(yán)格保護(hù)并落實中小企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中的金融債務(wù)，地方政府要對惡意逃廢銀行債務(wù)者在辦理和審查營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人出國、企業(yè)股票上市和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人業(yè)績考核方面嚴(yán)格把關(guān)，并通過新聞媒體及時公布不守信用企業(yè)和惡意逃廢銀行債務(wù)企業(yè)名單，堅決抵制逃廢銀行債務(wù)的行為。而中小企業(yè)板市場的建立能夠?qū)χ行∑髽I(yè)發(fā)揮示范和引導(dǎo)作用，帶動更多的中小企業(yè)朝著規(guī)范化方向快速成長。我國目前啟動的中小企業(yè)板市場可以看作是二板市場。當(dāng)前，一提到中小企業(yè)的融資問題，可能就會涉及很多政府部門，如發(fā)改委和工信部都設(shè)有中小企業(yè)司，人行、銀監(jiān)會從貨幣政策和監(jiān)管角度出發(fā)出臺相關(guān)的部門規(guī)章，證監(jiān)會對中小企業(yè)直接融資的相關(guān)法規(guī)。另外，通過加強(qiáng)中央到地方的政府職能部門的建設(shè)，在全國范圍內(nèi)形成一個完整的政府指導(dǎo)體系，從而在中小企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)之間搭設(shè)一個信息共享的平臺，幫助中小企業(yè)解決融資困難問題?！肮?yīng)鏈金融”發(fā)展迅猛，原因在于其“既能有效解決中小企業(yè)融資難題，又能延伸銀行的縱深服務(wù)”的雙贏效果。而上下游配套企業(yè)恰恰大多是中小企業(yè)，難以從銀行融資，結(jié)果最后造成資金鏈?zhǔn)志o張，整個供應(yīng)鏈出現(xiàn)失衡。是指銀行圍繞核心企業(yè)，管理上下游中小企業(yè)的資金流和物流，變把握單個企業(yè)的不可控風(fēng)險為供應(yīng)鏈企業(yè)整體的可控風(fēng)險，通過立體獲取各類信息，將風(fēng)險控制在最低的金融服務(wù)，就是供應(yīng)鏈金融。但是管制利率下的慣性思維與行為習(xí)慣以及市場上存在的競爭壓力，使部分客戶經(jīng)理不能正確理解和認(rèn)識貸款風(fēng)險定價。 利用利率手段，探索貸款風(fēng)險定價新機(jī)制貸款風(fēng)險定價是在準(zhǔn)確計量貸款風(fēng)險的基礎(chǔ)上，通過貸款價格充分覆蓋不同種類貸款可能帶來的損失，實現(xiàn)風(fēng)險與收益對稱的定價活動。 (2)無償資助1)、主要用于技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)品在研究、開發(fā)及中試階段的必要補(bǔ)助。根據(jù)企業(yè)的不同特點(diǎn)和項目所處的不同階段，創(chuàng)新基金分別以貸款貼息、無償資助 等不同方式支持科技型中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動。在中小企業(yè)自身積累不足，融資困難的情況下，金融租賃可成為一個理想的選擇。 中小企業(yè)購置設(shè)備資金不足時可采取這種方式，企業(yè)向租賃公司提出請求，由租賃公司購入設(shè)備租給企業(yè)，企業(yè)以支付租金獲得設(shè)備使用權(quán)，在租賃期完成之后，企業(yè)可選擇是否以協(xié)議的價格購買該設(shè)備資產(chǎn)[9]。當(dāng)前個人信貸的存在模也用事實證明了它存在的必然性?？梢?，中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展直接關(guān)系到中小企業(yè)的發(fā)展前景，國家應(yīng)積極鼓勵多種經(jīng)濟(jì)成份的金融機(jī)構(gòu)共同規(guī)范發(fā)展，使其成為建立現(xiàn)代金融企業(yè)結(jié)構(gòu)的中堅力量。 大力發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)建立和完善與中小企業(yè)相適應(yīng)的多層次、多元化和多種所有制形式的中小金融機(jī)構(gòu)體系。 金融系統(tǒng)應(yīng)采取的對策 大力扶持城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社城市商業(yè)銀行是城市中小企業(yè)信貸融資的主要來源，農(nóng)村信用社是農(nóng)村中小企業(yè)信貸融資的主要來源，必須從深化改革下手，從政策上扶持，監(jiān)管上防范風(fēng)險。企業(yè)會計控制是企業(yè)內(nèi)部控制的核心，包括保護(hù)資產(chǎn)安全、保證帳目和財務(wù)報告真實性和完整性的有關(guān)方法、程序和組織規(guī)劃。中小企業(yè)可以通過互聯(lián)網(wǎng)在全球銷售產(chǎn)品和服務(wù)，而不必花費(fèi)昂貴的推銷費(fèi)；可以使用網(wǎng)上商圈共建，通過拉緊供應(yīng)商、代理商來尋找新的商業(yè)機(jī)會；還可以通過互聯(lián)網(wǎng)結(jié)成暫時的盟友，以獲得它們各自不能單獨(dú)完成的訂單等。與嶄新市場環(huán)境下的用戶需求對接，成為中小企業(yè)首先要解決的問題。這樣才能獲得金融機(jī)構(gòu)信貸評估機(jī)構(gòu)的較高評價，以便得到銀行貸款。再次要有競爭意識，通過競爭使中小企業(yè)優(yōu)勝劣汰，在競爭中不斷提高自身的核心競爭能力，在競爭中不斷提升經(jīng)營理念、擴(kuò)大其營銷網(wǎng)絡(luò)，從而樹立起良好的企業(yè)形象。遵循誠實守信、公平競爭的原則，依法開展生產(chǎn)經(jīng)營和融資活動，自覺接受金融、工商、稅務(wù)和其他相關(guān)部門的監(jiān)督管理；加強(qiáng)誠信管理應(yīng)當(dāng)著重考慮信用年資累積、科技支持、統(tǒng)一誠信管理三個問題。對不符合工商管理規(guī)定、長期未開展經(jīng)營活動的企業(yè),依法予以注銷。企業(yè)改組改制要妥善安置職工，妥善處理債權(quán)債務(wù)，妥善處理拖欠職工養(yǎng)老保險費(fèi)，確保改組改制成功，確保社會穩(wěn)定。中小企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照銀行貸款的程序要求，及時、如實地提供有關(guān)財務(wù)報表和資料，如能同時附上企業(yè)納稅申報表等資料，定可提高企業(yè)的可信度，銀行也就不會對企業(yè)的財務(wù)管理產(chǎn)生懷疑而不敢貸款了?？傊行∑髽I(yè)融資困難的原因是多方面因素造成的，既有企業(yè)自身的原因，也有政府、金融機(jī)構(gòu)方面的原因和其他復(fù)雜的因素，我們應(yīng)該采取積極的政策措施著實解決這些問題。（3）銀行系統(tǒng)缺乏金融服務(wù)的創(chuàng)新，不能適應(yīng)中小企業(yè)的發(fā)展要求。（2）國有商業(yè)銀行集權(quán)式經(jīng)營模式的推行，限制了中小企業(yè)的貸款。二是約束、輕激勵的貸款第一責(zé)任人制度嚴(yán)重影響了放貸積性，使基層信貸人員只重視規(guī)避風(fēng)險，不重視信貸營銷，面對責(zé)大、權(quán)小、利少的狀，惟一的選擇只能是多貸不如少貸，少貸不如不貸。四是銀行對中小企業(yè)貸款抵押率較低，使得中小企業(yè)通過抵押實際得到的貸數(shù)額相對較小。二是資產(chǎn)保全難，不利于中小企業(yè)抵押貸款。商業(yè)銀行的這種逆向選擇行為，必將使中小企業(yè)退出市場。在中小企業(yè)融資的資本市場中，中小企業(yè)的經(jīng)營能力、財務(wù)狀況和投資項目的盈利能力等，都是私人信息，對于銀行來說，這些信息是隱藏的。 再次，擔(dān)保公司實力不強(qiáng)，只承擔(dān)過低的風(fēng)險責(zé)任使得銀行不愿把過高風(fēng)險的信貸寄托于擔(dān)保公司，與其發(fā)生交易。以深圳為例，擔(dān)保公司大概有200多家，但是真正比較大型的，就是政策性的擔(dān)保公司也就有兩家，整個來講，它給小企業(yè)就是做擔(dān)保服務(wù)，應(yīng)該還是很不足的。特別是在近幾年“抓大放小”[4]的過程中，國有商業(yè)銀行存在著“只要跟著政策走，即使貸款收不回，國家也會背著”這種非市場化的思維。一個企業(yè)兩套賬、三套賬的現(xiàn)象相當(dāng)普遍，所形成的財務(wù)報表相當(dāng)部分未能真實反映企業(yè)的經(jīng)營狀況，這給銀行的信貸管理工作造成極大的難度，銀行無法進(jìn)行科學(xué)、準(zhǔn)確的資信調(diào)查，審核和確定是否給予信貸支持。很多中小企業(yè)信用觀念淡薄，誠信意識差，逃避銀行債務(wù)現(xiàn)象屢見不鮮，還款動力不強(qiáng)，且違約率、損失率相對其他企業(yè)客戶要高，嚴(yán)重影響了中小企業(yè)的整體信用形象，也致使銀行不良貸款一度居高不下，為保護(hù)貸款的安全性，維持自身經(jīng)營，銀行勢必減少甚至停止了某些貸款。許多中小企業(yè)改制中都存在通過“母體裂變”、債務(wù)重組等方式懸空銀行債務(wù)的情形，引起金融機(jī)構(gòu)的高度警覺。再加上中小企業(yè)自身存在財務(wù)報表不真實、融資資信差、逃廢債嚴(yán)重等問題，使得中小企業(yè)的融資更加困難。由于中小企業(yè)由于自身存在的諸多問題，使其信譽(yù)不高。而中小企業(yè)在財務(wù)管理、財務(wù)設(shè)計、融資及資產(chǎn)運(yùn)營中，由于存在融資能力差，生產(chǎn)規(guī)模小、管理水平低、信息量少等特點(diǎn)，許多財務(wù)與融資的問題依靠其自身的力量是無法解決的。 融資渠道狹窄不暢從直接融資來看，由于證券市場門檻高，創(chuàng)業(yè)投資體制不健全，公司債發(fā)行的準(zhǔn)入障礙，中小企業(yè)難以通過資本市場公開籌集資金。（6）中小企業(yè)有助于增加農(nóng)民收入農(nóng)民收入上不去，農(nóng)村市場就難以啟動，整個國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展就受到制約。另一方面，中小企業(yè)本身所具有的靈活性。我國企業(yè)改革采取抓大放小的政策，對中小企業(yè)實行承包、租賃、兼并、拍賣、破產(chǎn)等措施，許多改革舉措都是在中小企業(yè)中率先試驗和推廣的。在當(dāng)前，中小企業(yè)對緩解就業(yè)壓力的作用更是不容忽視。（2）中小企業(yè)是建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的重要基礎(chǔ)改革開放以來，我國的所有制結(jié)構(gòu)發(fā)生了重大變化：國有經(jīng)濟(jì)的份額逐漸下降，其他經(jīng)濟(jì)形式的比重上升，形成了以國有經(jīng)濟(jì)為主體，多種經(jīng)濟(jì)形式并存的格局。我國中小企業(yè)的作用主要表現(xiàn)在以下幾個方面：（1）中小企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分目前，我國經(jīng)濟(jì)已經(jīng)從高速增長期進(jìn)入了穩(wěn)定發(fā)展的時期，能否保持較高速度的穩(wěn)定發(fā)展，中小企業(yè)的作用不容忽視。目前，我國約有99％的企業(yè)是中小企業(yè)，中小企業(yè)對 GDP的貢獻(xiàn)超過60％，對稅收的貢獻(xiàn)超過50％，提供了75％以上的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位。對于中小企業(yè)的界定，目前國際上所設(shè)定的參照系一般不外乎三個因素[1]：一是實收資本；二是企業(yè)職工人數(shù)；三是一定時期（通常為一年）的經(jīng)營額。2 我國中小企業(yè)的相關(guān)理論 中小企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)中小企業(yè)是一個相對的、比較模糊的概念，是相對于大企業(yè)而言的。在我國，中小企業(yè)占企業(yè)總數(shù)的90%以上，在我國工業(yè)總產(chǎn)值和實現(xiàn)利稅中的比重分別是60%和40%，并為社會提供了75%的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會 數(shù)據(jù)來源于...。第四部分是對我國中小企業(yè)融資難的原因分析。本文共分為六部分。n 更多資料請訪問.(.....)此資料來自：.（....）聯(lián)系電話：020.值班手機(jī)：提供50萬份管理資料下載3萬集企業(yè)管理資料下載1300GB高清管理講座硬盤拷貝更多企業(yè)學(xué)院：...../Shop/《中小企業(yè)管理全能版》183套講座+89700份資料...../Shop/《總經(jīng)理、高層管理》49套講座+16388份資料...../Shop/《中層管理學(xué)院》46套講座+6020份資料第一部分是前言，主要是對我國中小企業(yè)融資背景的介紹。第五