【正文】 在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的浪潮中，中小企業(yè)已成為勇敢的弄潮兒，我國(guó)政府應(yīng)該給予中小企業(yè)最大的支持，不論是在金融機(jī)構(gòu)、金融服務(wù)體系方面，還是社會(huì)各種服務(wù)體系，都應(yīng)有適合中小企業(yè)發(fā)展的具體方針政策。研究表明：由于中小企業(yè)的勞動(dòng)密集型特征，在發(fā)展中出于成本比較優(yōu)勢(shì)原則，應(yīng)該適當(dāng)多使用人力以達(dá)到充分利用資金。（2）建立和完善中小企業(yè)融資的信用擔(dān)保體系。在當(dāng)前嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)面前，中小企業(yè)應(yīng)該拋棄傳統(tǒng)保守的思想觀念，把企業(yè)的現(xiàn)實(shí)生存和未來(lái)發(fā)展放在首要位置，通過(guò)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、強(qiáng)弱互補(bǔ)、強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合等方式，在解決融資困難的同時(shí)，最大限度地實(shí)現(xiàn)管理、技術(shù)、市場(chǎng)、人才、信息、物流等資源共享和優(yōu)化配置，增強(qiáng)中小企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。調(diào)查結(jié)果顯示，服務(wù)業(yè)企業(yè)最希望獲得的融資途徑排在第一位的是私人資本的投入；三要樹立誠(chéng)實(shí)信用的意識(shí)，盡力建立與金融機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)期信任關(guān)系。中小企業(yè)融資難是客觀存在的事實(shí)，是制約企業(yè)發(fā)展的瓶頸，解決中小企業(yè)融資難的問題，為各級(jí)和各界人士所普遍關(guān)注。管理部門的職能是通過(guò)制定經(jīng)濟(jì)政策、法規(guī)，來(lái)規(guī)范、管理市場(chǎng)的行為，優(yōu)化市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。然而，披露這些有關(guān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方面的信息，將會(huì)給中小企業(yè)自身帶來(lái)很大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，因此中小企業(yè)很不情愿披露企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理信息。這種家族式的管理模式不利于引進(jìn)優(yōu)秀的管理人才，同時(shí)也影響了經(jīng)營(yíng)決策的科學(xué)性，而且這種管理模式還會(huì)降低企業(yè)的信用水平，增加企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。許多學(xué)者認(rèn)為我國(guó)中小企業(yè)融資難現(xiàn)象比其他國(guó)家嚴(yán)重，除了信息不對(duì)稱外，顯然有與國(guó)情密切相關(guān)的因素(資本市場(chǎng)、治理結(jié)構(gòu)、融資效率等)存在。民間融資主要包括民間借貸、集資、互助會(huì)和農(nóng)村合作基金會(huì)。但銀行“親大遠(yuǎn)小’，傾向突出，大多數(shù)中小企業(yè)規(guī)模小，信用等級(jí)達(dá)到AA級(jí)以上的企業(yè)很少，商業(yè)銀行為了資金安全往往集中力量抓大客戶而不愿向中小企業(yè)放貸。對(duì)絕大多數(shù)微小型企業(yè)來(lái)說(shuō)，融資門檻太高。 融資途徑的匱乏中小企業(yè)融資途徑十分匱乏。與此同時(shí)，卻有不少中小企業(yè)成立不久就沒落了，也有一些中小企業(yè)雖然一時(shí)金榜題名，但并未擺脫曇花一現(xiàn)的殘酷競(jìng)爭(zhēng)；還有為數(shù)不少的中小企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的夾縫中慘淡運(yùn)行。中小企業(yè)已經(jīng)日益成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一支主力軍。關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資難；原因；對(duì)策前言“十七大”以后，我國(guó)政府提出的以公有制為中心、多種所有制經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展的基本國(guó)策，為中小企業(yè)的發(fā)展鋪平了道路。第五篇：我國(guó)中小企業(yè)融資難淺析中小企業(yè)融資難問題淺析會(huì)計(jì)0803班魏奕飛0202080330摘要：中小企業(yè)“融資難”是當(dāng)前我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中面臨的一個(gè)“瓶頸”問題。在中小企業(yè)融入的資金中，絕大部分來(lái)源于金融融資和股票市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)投資，而我國(guó)股票市場(chǎng)起步較晚，風(fēng)險(xiǎn)投資很難為中小企業(yè)融資做出貢獻(xiàn)，所以創(chuàng)建良好的融資環(huán)境是解決我國(guó)中小企業(yè)融資問題的首要問題。首先，政府財(cái)政應(yīng)加大力度撥出?？?，建立信用擔(dān)?；鸬闹饕Y金來(lái)源。，積極鼓勵(lì)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和協(xié)作銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。，規(guī)范其職責(zé)范圍、資金來(lái)源、動(dòng)作方式等，使中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作具有法律規(guī)范和法律保證。對(duì)中小企業(yè)給予資金扶持，以扶持高新技術(shù)中小企業(yè)、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中小企業(yè)、出口型中小企業(yè)等，并從戰(zhàn)略的角度，從整體上增強(qiáng)中小企業(yè)素質(zhì)出發(fā)，制定并實(shí)施相應(yīng)的中小企業(yè)資金扶持計(jì)劃。主要包括：貸款、貼現(xiàn)政策等方面給予中小企業(yè)更多支持，積極鼓勵(lì)中小企業(yè)票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，幫助銀行培育、發(fā)展優(yōu)質(zhì)的中小客戶群體；建立有效機(jī)制化解金融機(jī)構(gòu)因政策性因素形成的中小企業(yè)不良貸款，在壞賬沖銷、補(bǔ)貼資本金等方面予以支持；建立中小金融機(jī)構(gòu)存款保險(xiǎn)制度以增強(qiáng)其抗風(fēng)險(xiǎn)能力。加快制定中小企業(yè)金融服務(wù)發(fā)展規(guī)劃和具體措施；建立專門機(jī)構(gòu)全面負(fù)責(zé)中小企業(yè)金融服務(wù)體系的政策協(xié)調(diào)、發(fā)展規(guī)劃、市場(chǎng)建設(shè)和監(jiān)督管理等工作；完善中小企業(yè)金融服務(wù)相關(guān)政策或法規(guī)；制定切實(shí)可行的優(yōu)惠措施，加大對(duì)中小企業(yè)的金融支持力度。這些金融機(jī)構(gòu)均由政府設(shè)立，并且程度不同地依靠政府資金來(lái)扶持中小企業(yè)的發(fā)展。而我國(guó)融資市場(chǎng)可謂是過(guò)剩與短缺并存，一方面金融機(jī)構(gòu)和投資公司有大量資金沒有投向；另一方面中小企業(yè)卻又無(wú)法獲得這部分資金。這就使本來(lái)存在的中小企業(yè)貸款難上加難。從我國(guó)資本市場(chǎng)來(lái)看，它的發(fā)展是被動(dòng)的、滯后的和非市場(chǎng)化的。中小企業(yè)貸款絕大部分都是流動(dòng)資金貸款，項(xiàng)目本身不穩(wěn)定因素多、風(fēng)險(xiǎn)大，貸款管理成本高；再加上金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)之間的信息不對(duì)稱，大型金融機(jī)構(gòu)對(duì)地方企業(yè)了解程度相對(duì)較差，銀行受評(píng)估正確性、銀行無(wú)法分擔(dān)和 自身對(duì)商業(yè)化改革適應(yīng)性的限制，不會(huì)愿意過(guò)分冒險(xiǎn)。資金的安全性、流動(dòng)性、贏利性是銀行貸款的基本要求，而中小企業(yè)存在過(guò)高的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，使得銀行加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的貸款支持存在天然的困難。當(dāng)然，我們也應(yīng)看到民間融資的松散性、盲目性和不規(guī)范性，民間融資也有一定的風(fēng)險(xiǎn)性。越是經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)對(duì)地下借貸的依賴性越強(qiáng)。政府的政策性銀行貸款又有很多限制。第五種向銀行貸款為間接融資，理論上講應(yīng)成為企業(yè)主要的融資渠道，但現(xiàn)實(shí)生活中難度相當(dāng)大。二、我國(guó)中小企業(yè)融資狀況分析(一)融資粱道狹窄，資金來(lái)源有限根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算體系，一國(guó)經(jīng)濟(jì)部門可劃分為政府、金融、企業(yè)、居民和國(guó)外五大部門。中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中日益發(fā)揮著不可替代的作用，主要體現(xiàn)在:一是我國(guó)的GDP的55%、出口總額的 60%，以及45%的稅收和75%的就業(yè)機(jī)會(huì)都是由中小企業(yè)創(chuàng)造的。這些都是解決中小企業(yè)融資困難的現(xiàn)實(shí)選擇。此外，政府還應(yīng)鼓勵(lì)設(shè)立支持中小企業(yè)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)投資基金，多渠道﹑多形式擴(kuò)大中小企業(yè)直接融資的范圍。其次，政府應(yīng)適時(shí)為中小企業(yè)提供專項(xiàng)基金貸款。首先，國(guó)家要出臺(tái)有關(guān)的法律法規(guī)，下大力氣完善資本市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，建立多層次的市場(chǎng)體系，推出針對(duì)中小企業(yè)直接融資的新市場(chǎng)，從客觀上逐步理順相關(guān)機(jī)制，適當(dāng)降低新市場(chǎng)中小企業(yè)發(fā)行上市的門檻，簡(jiǎn)化程序，便捷服務(wù)，提高效率，并盡可能減少籌資成本，這是提高政府有關(guān)法律法規(guī)“法力”力度的基礎(chǔ)；其次，政府要重塑社會(huì)信用體系，強(qiáng)化《合同法》、《破產(chǎn)法》等法規(guī)的執(zhí)法力度金融論文，硬化企業(yè)還貸機(jī)制，嚴(yán)格保護(hù)并落實(shí)中小企業(yè)轉(zhuǎn)制過(guò)程中的金融服務(wù)，堅(jiān)決抵制逃廢銀行債務(wù)行為，消除企業(yè)與銀行之間的信用障礙，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)；再次，政府在稅收方面要給中小企業(yè)（尤其是在創(chuàng)業(yè)期）以適當(dāng)支持，還要加大新《會(huì)計(jì)法》實(shí)施的檢查力度，使企業(yè)會(huì)計(jì)信息的失真得到有效控制，從而保障貸款人的利益，實(shí)現(xiàn)社會(huì)信用的良好循環(huán)。另一方面可以由中小企業(yè)聯(lián)合組建互助型的擔(dān)保共同體，對(duì)銀行貸款提供擔(dān)保。建議政府適當(dāng)開辦中小企業(yè)股票小盤交易，允許有條件的中小企業(yè)發(fā)行地方企業(yè)股票，并允許在地方小盤上市交易。其中所謂典當(dāng)就是將企業(yè)暫時(shí)不用的物品到有資金的銀行機(jī)構(gòu)﹑非銀行機(jī)構(gòu)﹑團(tuán)體和個(gè)人進(jìn)行質(zhì)押，到期贖回的方式；所謂商品貿(mào)易融資就是給基礎(chǔ)商品的貿(mào)易提供金融服務(wù)，通過(guò)這種服務(wù)向商品生產(chǎn)企業(yè)或者消費(fèi)者融通資金的新型融資方式。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和向銀行貸款過(guò)程中要做到“講規(guī)則，講信譽(yù)，講效益”，切實(shí)杜絕各種惡意逃廢銀行債務(wù)和惡意欠息的行為。其次，中小企業(yè)要想取得銀行的支持，一方面固然必須解決好自身的發(fā)展問題，開發(fā)適銷對(duì)路的產(chǎn)品金融論文，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和還款能力；另一方面還必須牢固樹立借債必還的思想，增強(qiáng)自身的信用觀念，建立完整的信用體系。我國(guó)中小企業(yè)融資難主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是企業(yè)自身信用缺失、企業(yè)整體信譽(yù)不佳；二是融資方式比較單一，缺乏直接的市場(chǎng)融資渠道，據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)中小企業(yè)融資總量中主要依靠商業(yè)銀行貸款和民間借貸的融資方式占到了50%以上；三是借貸期限較短且數(shù)目普遍不大，主要是用來(lái)解決臨時(shí)性的流動(dòng)資金，很少用于項(xiàng)目的開發(fā)和擴(kuò)大再生產(chǎn)等方面；另外現(xiàn)在整個(gè)社會(huì)包括許多商業(yè)銀行信貸觀念還跟不上形勢(shì)發(fā)展的需要，對(duì)中小企業(yè)缺乏必要的了解和足夠的重視，普遍認(rèn)為將資金投向中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)高、成本高、工作量大且收效不大。中小企業(yè)已經(jīng)成為保證我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、市場(chǎng)繁榮和實(shí)現(xiàn)就業(yè)的重要基礎(chǔ)，并繼續(xù)以其靈活的運(yùn)行機(jī)制和市場(chǎng)應(yīng)變能力金融論文，成為推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制變革的重要力量。其中，融資難成為中小企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)和不斷擴(kuò)張所面臨的最主要問題，已成為制約我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。再者，還有幾種融資路徑，如發(fā)展融資租賃業(yè)，推行資產(chǎn)證券化，設(shè)立專門的政府部門和政策性金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)發(fā)展提供資金幫助等。（二）轉(zhuǎn)變國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)觀念和經(jīng)營(yíng)方式，改進(jìn)中小企業(yè)融資服務(wù)對(duì)于進(jìn)入成熟期的廣大中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，最為關(guān)注和期盼的莫過(guò)于能夠及時(shí)獲得銀行貸款。三、解決中小企業(yè)融資難的對(duì)策（一）加強(qiáng)中小企業(yè)公司的治理建設(shè)我國(guó)很多的中小企業(yè)還具有明顯的家族特色。因此，銀行對(duì)中小企業(yè)的信貸將可能成為超過(guò)其自身承受能力的信貸，而中小企業(yè)也不愿按銀行的要求提供相關(guān)的財(cái)務(wù)信息。（三）國(guó)有銀行惜貸嚴(yán)重國(guó)有銀行惜貸的原因，可以從信息不對(duì)稱、交易成本的角度來(lái)分析。由于銀行對(duì)其缺乏足夠的信心，為保證信貸資金的安全，降低成本和提高經(jīng)濟(jì)效益，銀行不愿冒險(xiǎn)向中小企業(yè)發(fā)放貸款。二、我國(guó)中小型企業(yè)融資難的原因中小企業(yè)融資難的問題是一個(gè)世界性的難題，各國(guó)皆有，但對(duì)于我國(guó)中小型企業(yè)融資難問題，究其原因，主要有四方面原因。按照《公司法》《證券法》的要求，上市公司股本總額不少于5000 萬(wàn)元，并要求開業(yè)時(shí)間在三年以上且連續(xù)贏利。我國(guó)中小企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模的限制以及我國(guó)資本市場(chǎng)的不完善、不成熟，其間接融資過(guò)分集中于銀行貸款。以私營(yíng)企業(yè)為例，目前平均每戶注冊(cè)資本才100 多萬(wàn)元。2005年中國(guó)成長(zhǎng)型中小企業(yè)發(fā)展報(bào)告顯示，在中小企業(yè)目前籌資的首選方式中，%的企業(yè)選擇利用企業(yè)積累的自有資金。其中，內(nèi)源融資又包括：資本金，折舊資金，存留利潤(rùn)，發(fā)行股票；外源融資又可以分為直接融資和間接融資，其中間接融資又包括：發(fā)行債券、其他企業(yè)資金、民間資金（民間借貸和內(nèi)部集資）、外商資金；直接融資包括：銀行信貸資金、給銀行金融機(jī)構(gòu)（融資租賃、典當(dāng)）、商業(yè)信用。首先，來(lái)看融資的定義。如何改變資源配置的不平等，擴(kuò)大中小企業(yè)的融資，完善金融融資渠道和體系建設(shè)是目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革急需解決的問題。拓寬中小企業(yè)直接融資渠道我國(guó)中小企業(yè)的融資方式主