【正文】 2） 由銷售人員開(kāi)具提貨憑單，外倉(cāng)管理員將貨物清點(diǎn)發(fā)貨。 2)年末應(yīng)收帳款余額控制在公司規(guī)定的范圍之內(nèi)。 2） 按品種、規(guī)格、數(shù)量做好貨物安全并記倉(cāng)庫(kù)臺(tái)帳。 負(fù)責(zé)供銷公司與公司領(lǐng)導(dǎo)，相關(guān)部門(mén)的信息聯(lián)絡(luò)。核實(shí)墊布情況，貨物損失情況貨物管理員要做好鐵路記錄、如遇到貨物損失要及時(shí)按類型、狀況數(shù)量，做好鐵路保險(xiǎn)工作 產(chǎn)品出庫(kù)時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理員要對(duì)客戶提貨的品種數(shù)量批號(hào)，產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、等級(jí)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，因庫(kù)管員工作失誤造成損失的，由庫(kù)管員個(gè)人承擔(dān)。匯款或銀行承兌要首先交公司財(cái)務(wù)人員驗(yàn)證，驗(yàn)證無(wú)誤后方可發(fā)貨；現(xiàn)金交公司財(cái)務(wù)人員清點(diǎn)。 銷售員 填寫(xiě)提貨單。 銷售副經(jīng)理 協(xié)助銷售經(jīng)理管理供銷公司工作 負(fù)責(zé)完成聚酯公司工作計(jì)劃銷售任務(wù)。 5） 進(jìn)行施工前的準(zhǔn)備工作，并按施工計(jì)劃實(shí)施。 2） 工程項(xiàng)目小組根據(jù)各把部門(mén)的要求，委托設(shè)計(jì)單位或自己匯總、完成完善的工程項(xiàng)目建議書(shū) ,排定項(xiàng)目的第次。 關(guān)鍵控制點(diǎn)： 1） 所有工程項(xiàng)目都有計(jì)劃，計(jì)劃覆蓋工程項(xiàng)目的所有方面。 11） 完善正式的資料，進(jìn)入正式投產(chǎn)。 7） 進(jìn)入小批試產(chǎn)階段。 關(guān)鍵控制點(diǎn)： 1） 產(chǎn)品從開(kāi)發(fā)到生產(chǎn)的過(guò)程是完整切有效的，只有經(jīng)過(guò)這個(gè)流程，才能進(jìn)入正式生產(chǎn)過(guò)程，供應(yīng)市場(chǎng)。 通過(guò) 確定調(diào)研項(xiàng)目進(jìn)行項(xiàng)目調(diào)研 不通過(guò) 不通過(guò) 接下頁(yè) 發(fā)現(xiàn)市 場(chǎng)需求 1 2 3 4 38 第 38 頁(yè) 共 76 頁(yè) 技術(shù)設(shè)計(jì)內(nèi)控流程 是 否 是 工藝定額及 標(biāo)準(zhǔn)成本 評(píng)估工藝定額 及標(biāo)準(zhǔn)成本 是否 投產(chǎn) 停止試制 小批量試生產(chǎn) 調(diào)整及制定工藝標(biāo)準(zhǔn) 過(guò)程和產(chǎn)品的評(píng)價(jià) 通過(guò)？ 接上頁(yè) 否 試用跟蹤及 評(píng)價(jià) 投入正常生產(chǎn) ,完善正式資料 管理目標(biāo)： 1） 新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)能為企業(yè)帶來(lái)新增利潤(rùn)。 注釋： 1） 對(duì)應(yīng)企業(yè)市場(chǎng)發(fā)展的目標(biāo)，了解市場(chǎng)需求。 4） 產(chǎn)品符合客戶需求。 6）經(jīng)營(yíng)辦復(fù)核保證與財(cái)務(wù)記錄一致。 注釋： 1） 制定生產(chǎn)工藝流程。 4） 公司對(duì)發(fā)出的材料數(shù)量和加工程度有可以查核的詳盡記錄。 8） 經(jīng)濟(jì)產(chǎn)量使成本達(dá)到最小化。 4） 產(chǎn)品的質(zhì)量達(dá)到并超過(guò)國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。 8） 倉(cāng)庫(kù)保管員清點(diǎn)無(wú)誤，并確認(rèn)質(zhì)管辦已 質(zhì)量檢驗(yàn)并通過(guò)，在入庫(kù)單上簽字。 4） 車(chē)間統(tǒng)計(jì)員復(fù)核領(lǐng)入的材料數(shù)量及領(lǐng)料單并據(jù)此登記生產(chǎn)臺(tái)帳，日常進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保帳物相符，與經(jīng)營(yíng)辦對(duì)賬，確保車(chē)間臺(tái)帳與經(jīng)營(yíng)辦相符 .。 2） 單據(jù)必須經(jīng)過(guò)相關(guān)人員簽字 ,由相關(guān)部門(mén)存。 7） 主管生產(chǎn)的副經(jīng)理批準(zhǔn)修改計(jì)劃，修改后的計(jì)劃送達(dá)所有有生產(chǎn)計(jì)劃的部門(mén)。 3） 動(dòng)力部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等討論修改過(guò)的計(jì)劃，看是否能夠配合具體的生產(chǎn)計(jì)劃。 3） 計(jì)劃的修改都有恰當(dāng)?shù)囊罁?jù)，所有變化的需求都制作在計(jì)劃的修稿中。 2） 生產(chǎn)計(jì)劃保證生產(chǎn)平穩(wěn)及時(shí)高效完成，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的贏利過(guò)程，沒(méi)有因計(jì)劃不周造成的額外支出。 4） 送交各相關(guān)部門(mén)及配套廠商確認(rèn)、確認(rèn)公司及各配套廠商有相應(yīng)的生產(chǎn)能力或有能力組織相應(yīng)的資源。 3） 生產(chǎn)計(jì)劃交相關(guān)部門(mén)備案，確認(rèn)在各方面都無(wú)違規(guī)違法之處。 2） 生產(chǎn)計(jì)劃保證生產(chǎn)平穩(wěn)及時(shí)高效完成，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的盈利過(guò)程，沒(méi)有因計(jì)劃不周造成的額外支出。 2) 網(wǎng)絡(luò)故障由網(wǎng)絡(luò)管理員統(tǒng)一處理 。 關(guān)鍵控制點(diǎn) ： 1) 計(jì)算機(jī)等相關(guān)硬件設(shè)備的日常維護(hù)。 2） 服務(wù)衛(wèi)生管理指確保食物采買(mǎi)，清洗，烹飪衛(wèi)生安全，餐具，廚具洗滌，消毒，工作人員持健康證上崗。 年度計(jì)劃制訂 存檔 通 報(bào) 1 2 27 第 27 頁(yè) 共 76 頁(yè) 食堂管理流程 內(nèi)控目標(biāo)： 1）加強(qiáng)食堂管理工作，確保職工就餐衛(wèi)生方便，飯菜質(zhì)量不斷改善，價(jià)格合理，費(fèi)用節(jié)約，符合公司制度要求。 關(guān)鍵控制點(diǎn)： 1） 監(jiān)督檢查的力度。 注釋： 1） 四金包括：養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金。 4） 每月 28日將考勤月報(bào)送交勞資員處。 2） 勤員對(duì)各部門(mén)每月 26日送交的調(diào)班、換班、加班單審核，手續(xù)是否齊。 注釋： 1） 經(jīng)理辦對(duì)公物檢查時(shí)，如公物期限內(nèi)報(bào)廢，可重新申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)，如屬故意損壞，則照價(jià)賠償。 審批 印章更換、制作 上報(bào)經(jīng)理辦 經(jīng)理辦監(jiān)督、檢查 用印登記 審批 1 2 3 印章 歸檔 用印申請(qǐng) 申請(qǐng) 雙文明通報(bào) 23 第 23 頁(yè) 共 76 頁(yè) 公物管理流程 內(nèi)控目標(biāo)： 1） 證公司給各部門(mén)配置的辦公用品不流失。 2） 各類印章因損壞、丟失后，必須立即上報(bào)經(jīng)理辦。 4） 接待工作完成后，要 將接待內(nèi)容以書(shū)面形式成稿附在《接待項(xiàng)目表》后，連同相關(guān)圖片資料收集、整理。 2） 經(jīng)營(yíng)辦要依照相關(guān)制度嚴(yán)格控制接待費(fèi)用。 1 2 3 4 21 第 21 頁(yè) 共 76 頁(yè) 參觀接待控制流程 重要 一般性 程序內(nèi) 程序外 承接接待 落實(shí)接待級(jí)別 管理目標(biāo)： 1） 必須使參觀接待工作規(guī)范化。連同目錄一同向檔案室移交，填寫(xiě)移交清冊(cè)；公司新增產(chǎn)品類檔案資料 ,由技術(shù)中心負(fù)責(zé)整理、立卷，技術(shù)中心主任負(fù)責(zé)檢查合格簽字。填寫(xiě)移交清冊(cè)；公司在技改中形成的基建檔案、設(shè)備檔案，由技改辦公室內(nèi)勤按檔案規(guī)定負(fù)責(zé)整理、裝訂。 2） 確保公司有效文件的統(tǒng)一歸檔。 3） 公司各部門(mén)都具有起草文件的權(quán)力和職責(zé)，各部門(mén)主管對(duì)起草文件行使初稿審批權(quán)。 關(guān)鍵控制點(diǎn)： 1） 對(duì)于文件處理過(guò)程控制。 2） 公司總經(jīng)理對(duì)督查報(bào)告審查。責(zé)任人，時(shí)間明確。 6） 培訓(xùn)完畢必須有培訓(xùn)評(píng)估分析報(bào)告，如培訓(xùn)不成功則需要重新安排。 經(jīng)理辦根據(jù)《年度培訓(xùn)計(jì)劃》的內(nèi)容，編制《培訓(xùn)計(jì)劃實(shí)施表》 。 關(guān)鍵控制點(diǎn)： 1） 確定培訓(xùn)需求。 4） 勞動(dòng)鑒證：國(guó)家勞動(dòng)部門(mén)對(duì)勞動(dòng)合同合法性確認(rèn)的一種形式。 2） 通過(guò)雙方確認(rèn)勞動(dòng)合同附加條款，確保公司重大利益不受損失。高管人員薪資由總經(jīng)理視具體情況而定。 注釋： 1） 由經(jīng)理辦組織工人、技術(shù)人員及管理人員組成測(cè)評(píng)小組，依據(jù)崗位測(cè)評(píng)表進(jìn)行測(cè)評(píng)。由經(jīng)理辦負(fù)責(zé)對(duì)當(dāng)?shù)匦劫Y水平進(jìn)行調(diào)查，確定薪資層級(jí)圖，報(bào)公司經(jīng)理辦公會(huì)研究決定。 注釋 ： 1）每年初由經(jīng)理辦根據(jù)上年度激勵(lì)效果評(píng)價(jià)分析提出激勵(lì)形式的增補(bǔ)及修訂意見(jiàn)，報(bào)管理評(píng)審會(huì) /經(jīng)理辦會(huì)討論后確定實(shí)施。 關(guān)鍵控制點(diǎn)： 1） 激勵(lì)內(nèi)容的設(shè)。 2） 離職 ： 離職包括員工 自請(qǐng) 辭職、退休和資譴。 5） 由經(jīng)理辦組織匯總所有被考核人員全年月度平均得分，根據(jù)年終360度考核結(jié)果和月度平均得分，經(jīng)理辦計(jì)算出每人的年終考核得分，得分 =全年月度考核平均得分 60%＋年終考核得分 40%，根據(jù)此由經(jīng)理辦匯總管理崗位和技術(shù)管理崗位人員考核得分并以此作為核發(fā)年終獎(jiǎng)的依據(jù)。年終績(jī)效考核：是指年末由經(jīng)理辦組織對(duì)所有被考核人進(jìn)行的 360 度的考核。 2） 績(jī)效考核表的設(shè)計(jì)。 注釋： 1） 部門(mén)內(nèi)部崗發(fā)生變化后，要及時(shí)報(bào)請(qǐng)主管經(jīng)理簽字交人 事專干作為崗位薪資計(jì)發(fā)依據(jù)。 3） 當(dāng)月加班當(dāng)月使用，不跨月累計(jì)使用。 1． 3 適用范圍 本手冊(cè)今適用于新疆屯河聚酯有限責(zé)任公司，包括其外設(shè)辦事機(jī)構(gòu)。為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，內(nèi)控制度也分為兩種：保證企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)正常運(yùn)作的內(nèi)控制度，和能夠幫助企業(yè)拓展經(jīng)營(yíng)空間的內(nèi)控制度。 1 第 1 頁(yè) 共 76 頁(yè) 目 錄 1. 人事管理內(nèi)控管理制度………………………………………………………………………………………… 01 2. 行政系統(tǒng)內(nèi)控制度……………………………………………………………………………………………… 02 3. 產(chǎn)品生產(chǎn)內(nèi)控制度……… ………………………… …………………… …… ……………………………… … 03 4. 技術(shù)設(shè)計(jì)內(nèi)控制度……………………………………… …………………………………………………… … 05 5. 技術(shù)更新工程項(xiàng)目?jī)?nèi)控制度……………………… …………………… …… ……………………………… … 04 6. 銷售內(nèi)控制度…………………………………………… …………………………………………………… … 06 7. 材料、商品采購(gòu)內(nèi)控制度……………………………… …………………………………………………… … 07 8. 材料、商品存儲(chǔ)內(nèi)控制度………………………………… …………………………………………………… 08 9. 情報(bào)資料處理系統(tǒng)內(nèi)控制度……………………………… …………………………………………………… 10 10. 電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)內(nèi)控制度………………………… …………………………………………………… …… 11 11. 現(xiàn)金內(nèi)部控制制度 ……………………………………… …………………………………………………… … 12 12. 銀行存款內(nèi)部控制制度 ………………………………… …………………………………………………… … 13 13. 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度 …………………………… …………………………………………………… ……… 11 14. 成本、費(fèi)用內(nèi)部控制制度 ………………………… …………………………………………………… ……… 13 15. 債權(quán)、債務(wù)內(nèi)部控制制度 ………………… …………………………………………………… ……………… 11 16. 利潤(rùn)分配內(nèi)部控制制度 …………………… …………………………………………………… ……………… 12 17. 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算內(nèi)部控制制度 …………………… …………………………………………………… ………… 13 18. 對(duì)外投資內(nèi)部控制制度 ………………………… …………………………………………………… ………… 11 19. 內(nèi)部審計(jì)控制制度 ……………………………… …………………………………………………… ………… 11 2 第 2 頁(yè) 共 76 頁(yè) 總則及說(shuō)明 3 第 3 頁(yè) 共 76 頁(yè) 1． 1 內(nèi)部控制制度的定義 1． 1． 1 一般的定義：通常所說(shuō)的內(nèi)部控制制度是指會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度，《內(nèi)部會(huì)計(jì)制度控制規(guī)范 試行》的定義是：“指單位