【正文】 對豐富人民群眾的精神文化生活，打造城市亮點(diǎn)，提升城市品位，構(gòu)建和諧衡陽，帶動(dòng)衡陽文化產(chǎn)業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的又快又好發(fā)展都將具有積極、深遠(yuǎn)的影響和意義。利息備付率、償債備付率等各項(xiàng)指標(biāo)均好于文化影視行業(yè)的基準(zhǔn)指標(biāo)和測算指標(biāo)。營業(yè)的增加或減少較營業(yè)成本的增、減稍為敏感。償債備付率（DSCR）大于該行業(yè)最低值的2。（FNPV）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是反映項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)獲利能力的指標(biāo)，按行業(yè)折現(xiàn)率ic=12%的凈現(xiàn)值公式：t=1nFNPV=Σ(CICO) t(1+ic)t計(jì)算FNPV1=5121萬元 （項(xiàng)目投資，稅后）（Pt）投資回收期即投資返本年限，是以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需時(shí)間，經(jīng)計(jì)算：t=1PtΣ(CICO)t=0Pt1= （項(xiàng)目投資，稅后）年均投資利潤率=（年均利潤總額/總投資額）*100%=4159/17000*100%=%償債能力分析主要是由（附表1）計(jì)算利息備付率、償債備付率等指標(biāo)。表73 各年度總成本費(fèi)用表 單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目名稱20092010201120122013201420152016合計(jì)1營業(yè)成本1734 3517 3667 3717 3817 4117 4117 4217 28903 工資及附加750 1500 1600 1600 1600 1800 1800 1800 12450 折舊費(fèi)用659 1317 1317 1317 1317 1317 1317 1317 9878 維修費(fèi)用75 200 250 300 400 500 500 600 2825 其他250 500 500 500 500 500 500 500 3750 2管理費(fèi)用114 501 551 606 666 733 806 887 4862 3財(cái)務(wù)費(fèi)用213 365 365 365 365 　　　1673 合計(jì)2060 4383 4583 4688 4848 4850 4923 5104 35437 本項(xiàng)目完成后，計(jì)算期內(nèi)的營業(yè)收入71083萬元，總成本費(fèi)用35437萬元，營業(yè)稅金及附加2378萬元，利潤總額為33268萬元，稅后利潤24951萬元。表71 營業(yè)收入估算表 單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目名稱20092010201120122013201420152016合計(jì)1影視綜藝制作演出中心750 1650 1815 1997 2196 2416 2657 2923 16404 2音樂制作中心500 1100 1210 1331 1464 1611 1772 1949 10936 3三維動(dòng)漫制作中心和編播網(wǎng)制作生產(chǎn)中心1000 2200 2420 2662 2928 3221 3543 3897 21872 4數(shù)字電視系統(tǒng)1000 2200 2420 2662 2928 3221 3543 3897 21872 合計(jì)3250 7150 7865 8652 9517 10468 11515 12667 71083 本項(xiàng)目征收營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加。表63 貸款期限及還本付息估算表 單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目名稱20092010201120122013一借款償還本金1上年本息累計(jì)50005000500050002當(dāng)年投入貸款50003貸款金額累計(jì)500050005000500050004貸款利息3653653653653655貸款本息累計(jì)536553655365536553656償還貸款利息3653653653653657償還貸款本金50008償還貸款本息合計(jì)36553659貸款本息結(jié)欠50005000500050000二償還本金的資金來源1累計(jì)未分配利潤2折舊費(fèi)3其他3653653653655365第七章 項(xiàng)目社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)第七章 項(xiàng)目社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)、建設(shè)部2006年7月頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）的有關(guān)原則和方法；對項(xiàng)目投入產(chǎn)出進(jìn)行財(cái)務(wù)評價(jià)。本項(xiàng)目擬于2009年貸款5000萬元。，開發(fā)建設(shè)投資估算的構(gòu)成詳見表61。5．2風(fēng)險(xiǎn)防控文化行業(yè)與傳統(tǒng)行業(yè)有很大的不同：進(jìn)入的資金門檻很高，技術(shù)門檻也很高。同時(shí)項(xiàng)目建設(shè)場地五通一平，水電、電纜等市政配套設(shè)施也已提供到位，完全可以滿足項(xiàng)目建設(shè)的需要。項(xiàng)1第五章項(xiàng)目SWOT分析與風(fēng)險(xiǎn)防控5．1 SWOT分析5．2風(fēng)險(xiǎn)防控第五章項(xiàng)目 SWOT分析與風(fēng)險(xiǎn)防控5．1 SWOT分析5．1．1優(yōu)勢：已有的“黨的喉舌”品牌形象；可調(diào)動(dòng)當(dāng)?shù)貜?qiáng)大的宣傳能力，且宣傳成本低廉；管理經(jīng)驗(yàn)豐富；上下游資源配套完善；營銷網(wǎng)絡(luò)大。操作系統(tǒng)：中文版Win XP Pro32 Bit。內(nèi)存：4GB (2x2GB) DDR2 667MHz ECC 全緩沖。RS422遠(yuǎn)程控制軟件客戶端。硬盤：250GB SATA 3G/s 7200rpm。套4飛利浦240BW8型24寸寬屏液晶顯示器臺(tái)4Avid Media Composer Mojo DX數(shù)字非線性加速器及PC Cable Kit 套4Avid Media Composer Mojo DX軟件及DongleAvid Custom PC Keyboard專用鍵盤高標(biāo)清編輯Avid Media Composer系統(tǒng)HP XW 8600專業(yè)圖形工作站CPU：Dual QuadCore Intel 174。顯卡：NVIDIA Quadro FX3700 512MB PCIe Graphics。 Xeon 174。 additional Intel174。 Dual Xeon 5130 dual core,。Network: Dual Copper Gigabit Ethernet。 PRO/1000 MT Server Adapter。 Dual Xeon 5130 dual core,。Network: Dual Copper Gigabit Ethernet。30交換機(jī)交換機(jī)采用備份工作模式，全千兆接口，至少具備四個(gè)單模光口。整體構(gòu)架彩三角對稱型，頗為別致，既順應(yīng)了地形，又可使各個(gè)面都適應(yīng)景觀要求。（4）法律保障，市廣電中心工程建設(shè)項(xiàng)目是市重點(diǎn)工程，在施工建設(shè)中始終堅(jiān)持依法依規(guī)，所有建設(shè)項(xiàng)目都是嚴(yán)格按照國家招投標(biāo)法和公開、公平、公正的原則，由市政府招標(biāo)辦依法核準(zhǔn)，由依法委托的招標(biāo)代理公司湖南中技招標(biāo)代理公司依法代理工程所有招投標(biāo)項(xiàng)目，并全部采用公開招標(biāo)方式進(jìn)行招投標(biāo)。大樓于2007年12月3日主體封頂,主體驗(yàn)收被評定為優(yōu)質(zhì)結(jié)構(gòu)工程。3．4項(xiàng)目市場前景展望隨道人們生活水平的提高，人們消費(fèi)結(jié)構(gòu)從傳統(tǒng)的衣食住行的物質(zhì)消費(fèi)到文化、演出、音樂視聽等精神產(chǎn)品消費(fèi)的轉(zhuǎn)變，市場前景十分廣闊。廣播電視中心依托政府事業(yè)單位衡陽市廣播電視局的競爭優(yōu)勢，對于衡陽市文化市場具有天然的壟斷性，加上文化宣傳領(lǐng)域的國家管制，因此，廣電領(lǐng)域的市場具有排他性,非充分競爭性。 從消費(fèi)支出的構(gòu)成來看，均呈現(xiàn)上升趨勢，具體見下表：2007年衡陽市人均消費(fèi)支出情況表 項(xiàng)目（單位：元/人）2006年2007年同比增長（%）食 品衣 著居 住家庭設(shè)備用品及服務(wù)醫(yī)療保健交通和通信教育文化娛樂服務(wù)其它商品和服務(wù)（2）、2007年衡陽市城鎮(zhèn)居民消費(fèi)支出變化呈現(xiàn)出新的特點(diǎn)%。統(tǒng)計(jì)資料顯示，工薪收入仍是構(gòu)成城鎮(zhèn)居民可支配收入的主要部分。3．2項(xiàng)目市場因素分析3．2．1近年居民人均收入2007年，衡陽市城鎮(zhèn)居民生活質(zhì)量全面提高，人均可支配收入突破萬元大關(guān)，%，創(chuàng)五年來最高增幅。胡錦濤總書記在黨的十七大報(bào)告中指出，“大力發(fā)展文化產(chǎn)業(yè)，實(shí)施重大文化產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目帶動(dòng)戰(zhàn)略，加快文化產(chǎn)業(yè)基地和區(qū)域性特色文化產(chǎn)業(yè)群建設(shè)，培育文化產(chǎn)業(yè)骨干企業(yè)和戰(zhàn)略投資者，繁榮文化市場，增強(qiáng)國際競爭力。各地各部門都加快文化產(chǎn)業(yè)基地和區(qū)域性特色文化產(chǎn)業(yè)群建設(shè)，著力打造知名文化品牌。近年來，中國五年累計(jì)出版圖書100多萬種，330多億冊，2007年圖書達(dá)到27萬種，總印數(shù)66億冊；2007年，獲得國產(chǎn)電視劇發(fā)行許可證的劇目為529部，現(xiàn)在全國平均每天生產(chǎn)電視劇40集左右，觀眾數(shù)以億計(jì)；網(wǎng)絡(luò)游戲用戶數(shù)已達(dá)2634萬個(gè)，其中付費(fèi)網(wǎng)絡(luò)游戲用戶數(shù)達(dá)1351萬個(gè)。本項(xiàng)目的建設(shè)是十分必要的。近幾年來，我省長沙、湘潭、株洲、岳陽、常德、益陽、郴州等市都已建成現(xiàn)代化的廣播電視中心大樓。四是演播廳功能配套落后，不適應(yīng)現(xiàn)代節(jié)目制作要求。三是辦公環(huán)境差，影響了工作發(fā)展和制約了事業(yè)發(fā)展。目前這兩棟綜合樓遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足事業(yè)發(fā)展的需要?，F(xiàn)局綜合樓，1982年建，面積為5000多平方米（含演播廳）。宣傳創(chuàng)優(yōu)工作連續(xù)八年名列全省前三位，其中四年名列全省第一，經(jīng)營創(chuàng)收以年1015%增長。%。全市非公有制經(jīng)濟(jì)增加值238億元，%。據(jù)統(tǒng)計(jì)，