房地產(chǎn)企業(yè)20xx年稅企爭議100個問題解決與風險管控-wenkub.com
2025-05-09 18:39 本頁面
【正文】 ? 4；知道處理程序比明白實體規(guī)定更重要。 ? 6，必要時書面請示。 ? 2；咨詢爭議問題順序（ 1）關系比較好的稅務專業(yè)人員 ,（ 2） ,專管員 ,（ 3） ,科所長 ,（ 4） ,5,市局業(yè)務處，（ 5） 12366。 ? 一、七分靠業(yè)務，三分靠溝通。 ? 房地產(chǎn)企業(yè)稅務爭議維權與危機攻關攻略.doc ? 相信未來 郭路生（食指）， 1967 （一）、稅務危機公關六大敗筆 當你們單位遭遇“稅務門”的時候，第一時間你想到的是什么？ A：暴力威脅 B：缺乏尊重 C：迷信關系 D：得失不清 E：越級壓制 F：輕信專家 （二）、 企業(yè)稅務維權的專業(yè)建議 ? 把握維權時機； ? 強化證據(jù)意識； ? 借助行業(yè)協(xié)會等集體力量； ? 4，地方政府有一定話語權。 ? 直接按照建筑業(yè)征稅。 固定資產(chǎn)分類新標準及其存在的影響 .doc ? （ 2），固定資產(chǎn)的殘值率選擇為零的爭議 ? （ 3），固定資產(chǎn)折舊調整爭議問題 盾安環(huán)境 .doc ? （ 4），企業(yè)辦公大樓購買并安裝的空調折舊如何扣除？ ? （ 5），手機等價值較小，使用時間不等的資產(chǎn)，是否認定為固定資產(chǎn)？ ? （ 6），會計折舊與稅法折舊差異調整問題 ? （ 7） 廠區(qū)道路拓寬費用攤銷 ? （ 8）企業(yè)購進固定資產(chǎn)無發(fā)票，其計提的折舊是否允許稅前扣除 盾安環(huán)境 .doc 九十八、 房地產(chǎn)企業(yè) BT與 BOT業(yè)務 .doc ? 1，納稅人收取回購款時，按營業(yè)稅的相關規(guī)定，投資人應按“銷售不動產(chǎn)”稅目繳納營業(yè)稅。 ? 3，契稅，財稅（ 2022） 175號不征。 ? 第三種情況（非等價償債但售價高于債務金額的）在于稅務人員對合理理由的職業(yè)判斷。 ? 4，土地增值稅調整，國稅函 [2022]220號 ? 銷售合同所載商品房面積與有關部門實際測量面積不一致，在清算前已發(fā)生補、退房款的，應在計算土地增值稅時予以調整 九十三、房地產(chǎn)企業(yè) 以房抵債稅務爭議處理 .doc ? 1， 營業(yè)稅全額征收，與差額征收的稅收待遇 ? 2， 契稅全額征收 ? 3， 會計處理。 清算后轉讓舊房（續(xù)） ? 2022北京房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理辦法 ? 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造的商品房，已自用或出租使用年限在 一年 以上再出售的，應按照轉讓舊房及建筑物的政策規(guī)定繳納土地增值稅，不再列入土地增值稅清算的范圍 ? 2022財稅 21號關于土地增值稅若干問題的通知 ? 2022國稅函 220號關于土地增值稅清算有關問題的通知 49 九十二、房地產(chǎn)企業(yè) 面積誤差稅收爭議處理 .doc ? 合同面積和測量面積誤差 ,根據(jù) 《 商品房銷售管理辦法》 規(guī)定：面積誤差比絕對值超出 3%時，買受人有權退房。 ? 2，所得稅視同銷售計稅價格：（總局、江蘇、大連三種計算方法） ? 3，營業(yè)稅視同銷售計稅價格 ? 4，土地增值稅視同銷售計稅價格確認： 八十三、房企其他收入稅務爭議處理 ? 一、小區(qū)的命名權 ? 二、樓宇的命名權 ? 三、樓宇的 屋面使用權 ? 四、樓宇的外墻面使用權 ? 注：后兩項需要將對應的計稅成本結轉到長期待攤費用科目，分年攤銷申報扣除，既不屬于土地增值稅的收入，也不屬于土地增值稅的扣除項目 44 第七部分：房地產(chǎn)企業(yè)竣工決算稅收爭議處理 ? 土地增值稅清算過程關鍵問題解析及風險點提示 .doc ? 八十四、如何把握申請土地增值稅清算的時間點？稽查局是否可以直接認定并清算？ ? 八十五、普通標準住宅與非住宅未分別核算成本費用，各地處理結果為何不同？ ? ●綜合樓，住宅的負增值能否抵減商業(yè)用房的正增值？ ? ● 占地面積法還是建筑面積法？其它方法？ ? 八十六、房地產(chǎn)企業(yè)的開發(fā)費用扣除的風險點有哪些？ ? 注意區(qū)分“清算成本”與“會計成本”？ ? 八十七、土地增值稅， 甲方供材料和設備，不允許做為扣除項目金額，如何應對？ ? ●屬于自營方式發(fā)生的建筑安裝工程費 ? 八十八、企業(yè)建筑安裝工程成本，高于本地區(qū)平均造價，如何提供合理的正當理由？ ? 八十九、建造售樓處及其裝修費用，如何處理才能做為扣除項目？ ? ●單獨修建的售樓部等營銷設施費，在土地增值稅清算中如何扣除？ ? 九十、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)取得土地使用權時支付的契稅的扣除問題 九十一、土地增值稅 清算后再轉讓土地增值稅問題處理 .doc ? 2022國稅發(fā) 187號關于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關問題的通知八 ? 在土地增值稅清算時未轉讓的房地產(chǎn)，清算后銷售或有償轉讓的，納稅人應按規(guī)定進行土地增值稅的納稅申報，扣除項目金額按清算時的單位建筑面積成本費用乘以銷售或轉讓面積計算。 ? 4，資產(chǎn)損失分為清單申報和專項申報兩種申報形式。 ? 七十三，地價計入房產(chǎn)原值征收房產(chǎn)稅的稅收與會計差異。 ? 3，房地產(chǎn)企業(yè)的土地增值稅是 2022全國反避稅工作的重點 ? 4，房產(chǎn)稅調整。堅持成本費用核算不實。因核定后白條沒有入帳。 六十四、 稅務機關對企業(yè)職工福利費稅前扣除的尺度和分寸 .doc ? 1，對給離退休人員發(fā)放的節(jié)日慰問、生活補助等費用可否在稅前扣除？ ? 2，福利費中列支的職工醫(yī)療費用是否可在稅前扣除？ ? 職工食堂買菜沒票能稅前扣除嗎 ? 公司租賃的車發(fā)生費用可以稅前扣除 ? 旅游費稅法不可以在福利費列支 ? 6，給個人的免費旅游獎勵 六十五、房地產(chǎn) 企業(yè)捐贈支出的應注意哪些問題 .doc ? 1，年度利潤總額的實踐意義 ? 2，公益性捐贈的認定。 ? （ 4）勞務派遣管理政策的改變 。 房地產(chǎn)企業(yè)車庫車位地下停車場爭議如何化解 .doc ? 五十四、停車場所
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