【正文】 第十條 本規(guī)定解釋權(quán)在公司財務(wù)部。 (元旦、春節(jié)、國慶節(jié)、勞動節(jié) )因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費： (本人月工資 浮動工資 / 300%) 3. (本 人月工資 浮動工資 / 200%) ，事前由部門經(jīng)理報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 (十五 )員工探親交通費按國家規(guī)定辦法執(zhí)行 。 (十一 )出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷，單獨列在業(yè)務(wù)招待費中審批報銷。調(diào)入人員的交通、 ，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補助費，不發(fā)交通費和住宿 ，除有會議主辦單位出具的食宿 費自理的證明，可回公司按出差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取伙食費補助；住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標(biāo) 30天以上的部分，培訓(xùn)期間食宿費自理的，按相關(guān)職位標(biāo)準(zhǔn)的 50% (三 ) 按出差起止時間（“算頭不算尾”）每天只享有伙食補助，補助標(biāo)準(zhǔn)按附表 (四 ) (五 ) 如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人 均每天 10 (六 ) (七 )因特殊情況出差需乘坐飛機，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，連續(xù)三個月虧損部門人員出差，一律不準(zhǔn)乘坐飛機。對因公外出人員均對號入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報銷費用。 (六 )報銷審批時應(yīng)具備的憑證：“請購審批單”或“費用審批單”，原始發(fā)票、物品明細(xì)表。結(jié)轉(zhuǎn)以后的空白行格包 第六條 (一 )結(jié)帳是結(jié)算各種帳簿記錄，它是在一定時期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部登 1. 內(nèi)所有的轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，應(yīng)編成記帳憑證記入有關(guān)帳簿，以調(diào)整帳簿記錄。發(fā)生筆數(shù)不多的帳戶，也可不結(jié)總。更正后應(yīng)在摘要中注 ，如不需要變更原來報表的，可以填制正確的記帳憑證，一并登記入帳。沒有合法的憑證，不能登記帳簿，且每張記帳憑證必須由制單、復(fù)核、記帳，會計主管分別 (二 )登記帳簿時用鋼筆或碳素筆寫 (除了復(fù)寫的以外，不得使用鉛筆和圓珠筆 ) (三 )記帳憑證和帳簿上的會計科目以及子、細(xì)目用全稱，不得隨意簡化或使 (四 )會計分錄的科目對應(yīng)關(guān)系，原則上一種經(jīng)濟事項分別或匯總編一套分 (五 )明細(xì)帳應(yīng)隨時登記，總帳定期登記，一般不超過 10 (六 )每一筆帳須記明日期、憑證號碼和摘要，經(jīng)濟事項的摘要不能過分簡略，以保證第三者能看清楚。銷售部門收到匯款通知時，也要及時送交 第十五條 為便于辦理薪資扣繳個人所得稅申報起見，公司員工應(yīng)于每年度開始一個月內(nèi)，及新進人員報到時，填報“薪資所得受領(lǐng)人申報表”，由出納收執(zhí)，作為所得稅扣繳申報的依據(jù)，出納應(yīng)就每一員工給付薪工資及扣繳情況填載于 第十六條 凡依法應(yīng)扣繳的所得稅款及依法應(yīng)貼用印花稅票，若因主辦人員的疏忽發(fā)生漏扣、漏報、漏貼或短扣、短報、短貼等情事以致遭受處罰者，以及勞工 附則三、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)定 第一條 充分體現(xiàn)會計信息的可靠性，特制定 本規(guī)定。 第四條 有權(quán)對各倉庫和工程、生產(chǎn)作業(yè)項目的節(jié)約和浪費情況進行檢查并提出 第五條 第六條 有權(quán)要求有關(guān)部門提供編制年、季、月度財務(wù)成本計劃所需的各種有關(guān)資料。 第九條 第十條 根據(jù)公司方針目標(biāo)展開要求，負(fù)責(zé)本部門方針目標(biāo)的展開、檢查、診斷 第十一條 負(fù)責(zé)完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時布置的各項任務(wù)。 第四條 組織制訂儲備、生產(chǎn)、成品資金定額，嚴(yán)格費用開支，加強成本管理，搞好經(jīng)濟活動分析，搜集、整理、積累歷年各項原始資料，指導(dǎo)車 間經(jīng)濟核算工 第五條 負(fù)責(zé)企業(yè)資金管理，監(jiān)督其增減變動，負(fù)責(zé)盤盈、盤虧、報廢清理、貨款結(jié)算、催收和處理等工作。 附則一、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人 第一條 在公司董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司資金調(diào)配、成本核算和財務(wù)管理，推行 第二條 嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律以及財務(wù)會計制度。 第二十九條 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付 (即坐支 ) 第三十條 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金借款單》，并寫明用途和 第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽 字后方可借用。 第二十二條 對于報銷時短缺的金額，由支票領(lǐng)用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，并按現(xiàn) 凡一周內(nèi)支出款項累計超過 10000元或現(xiàn)金支出超過 5000元時，會計或出納人員應(yīng)文字性報告財務(wù)經(jīng)理。審計人 員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報 第十八條 第四章 支票管理 第十九條 支票由出納員或財務(wù)經(jīng)理指定專人保管。 財務(wù)管理制度 第一章 總 則 第一條 為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益 第二條 (一 )認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財 (二 )建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理， (三 )積極為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。被輪崗員工應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時間內(nèi)辦好交接手續(xù)到新崗位上班。被評定為不稱職的員工應(yīng)予警示，連續(xù)兩年被評為不稱職者可予以辭退?？己藢嵭凶栽u與上級考評相結(jié)合的方式，被考核者應(yīng)事先提交工作總結(jié)材料，被考核者所在部門根據(jù)其表現(xiàn)提供初評意見，最后由所長辦公會議或所考評小組決定 員工年度考核評定的等級。 第三條 員工的錄用按照 “德才兼?zhèn)?”的原則，并在符合下列基本條件的前提下，經(jīng)過考試、考核評議后擇優(yōu)錄用。 第三十條 事務(wù)所應(yīng)要求專家就咨詢的問題出具書面報告，書面報告應(yīng)當(dāng)反映專家所實施的工作程序，所使用的原始資料和選用的假設(shè)條件、方法，形成的結(jié)論意見。在報告受理人簽收后，當(dāng)場提醒受理人審閱一下報告有無錯漏。 （四）所領(lǐng)導(dǎo)對部門經(jīng)理的復(fù)核側(cè)重于： 約定事項是否實現(xiàn)； 重要程序的制定與實施是否恰當(dāng)； 重點領(lǐng)域的測試是否充分； 重要證據(jù)是否充分、適當(dāng)； 重要調(diào)整事項是否恰當(dāng)； 發(fā)表意見的確定是否恰當(dāng)，報告的表述是否規(guī)范。 第二十三條 按照三級復(fù)核控制質(zhì)量要求，各級人員 的復(fù)核應(yīng)有所側(cè)重。 第五章 督導(dǎo) 第十九條 事務(wù)所實行三級復(fù)核形式的督導(dǎo)制度，要求各級督導(dǎo)中員對各層次的業(yè)務(wù)工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督，并對業(yè)務(wù)工作所形成的工作進行復(fù)核，主任稅務(wù)師復(fù)核部門經(jīng)理工作，部門經(jīng)理復(fù)核項目負(fù)責(zé)人工作，項目負(fù)責(zé)人復(fù)核其他執(zhí)業(yè)人員工作。 第十五條 事務(wù)所根據(jù)需要對特殊行業(yè)和特殊領(lǐng)域的專門知識和技能作專題培訓(xùn)。 第十二條 事務(wù)所對執(zhí)業(yè)人員的職業(yè)道德的遵守情況實施檢查和監(jiān)督，注冊稅務(wù)師及其他執(zhí)業(yè)人員在年度工作總結(jié)中就職業(yè)道德的遵守情況應(yīng)作出說明。 第八條 注冊稅務(wù)師及其他執(zhí)業(yè)中員對有關(guān)事項的調(diào)查、判斷和意見的表述應(yīng)當(dāng)實事求是，不以主觀好惡或成見行事，不允許因為成見或偏見而影響分析、處理問題的客觀性。 第二章 職業(yè)道德原則 第六條 稅務(wù)師事務(wù)所全體執(zhí)業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德規(guī)范，恪守獨立、客觀、公正、廉潔的原則。 第二條 本制度所稱質(zhì)量控制，是批事務(wù)所為確保代理質(zhì)量所制定和運用的控制政策和規(guī)范工作程序。 發(fā)現(xiàn)檔案遺失應(yīng)立即向事務(wù)所領(lǐng)導(dǎo)報告及時