【正文】 二、單項選擇題1. A　　　　　　　　　　　　　　 三、多項選擇題1. ABD 　　　　　　 四、判斷題1.√　2.　3.　4.√　5.√　6.　7.　8.　9.　10.√　11.　　12.　13.√　14.√　15.五、計算題：資產(chǎn)收益率=純利潤/總資產(chǎn)=[5010%8%/（130%）]/[50(1+10%)] =%：（1）現(xiàn)金資產(chǎn)比例=100%=5% （2）持有證券比例=100%=3% （3）貸款資產(chǎn)比例=8/10100%=80%: 利率敏感性缺口=利率敏感性資產(chǎn)利率敏感性負債=3 1693 =(萬元) 利率敏感性比率=利率敏感性資產(chǎn)/利率敏感性負債=3 169/3 = 利率調(diào)高，銀行利率風險增大；利率調(diào)低，銀行利率風險減小。盈利性指標的核心是資產(chǎn)收益率和股本回報率。商業(yè)銀行績效評價：商業(yè)銀行績效評價是商業(yè)銀行運用一組財務(wù)指標和一定的評估方法，對其經(jīng)營目標實現(xiàn)程度進行考核、評價的過程。比率分析法：比率分析法是指對同一會計期間財務(wù)報表的相關(guān)數(shù)據(jù)互相比較，求出它們之間的比率，并采用對比的方法進行分析，從而對銀行財務(wù)狀況和經(jīng)營成果作出概括性判斷的一種方法。利潤表：利潤表是商業(yè)銀行最重要的財務(wù)報表之一。 內(nèi)部稽核：內(nèi)部稽核是指商業(yè)銀行對自身的稽核檢查，是商業(yè)銀行內(nèi)部為銀行服務(wù)的、對控制系統(tǒng)和經(jīng)營質(zhì)量進行獨立評估的一項功能。風險補償：風險補償主要是指事前即損失發(fā)生以前對風險承擔的價格補償，對于那些無法通過的風險分散、對沖或轉(zhuǎn)移進行管理，而且又無法規(guī)避、不得不承擔的風險，投資者可以采取在交易價格上附加風險溢價，即通過提高風險回報的方式，獲得承擔風險的價格補償。當其中一種交易虧損時，另一種交易將獲得盈利，從而實現(xiàn)盈虧相抵。風險管理：風險管理是指商業(yè)銀行通過進行風險識別、風險估測、風險評價、風險控制、風險處理等方法，以減少風險負面影響的決策及行動過程。市場傳言或公眾印象都是決定聲譽風險水平的重要因素。國家風險：國家風險是指經(jīng)濟主體在與非本國居民進行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來時，由于別國經(jīng)濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的風險。 操作風險：操作風險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人為錯誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風險。損失通?？煞譃橹苯訐p失、間接損失。但這是由于工商銀行的份額大幅下降所致。二、單項選擇題　 　 三、多項選擇題1．ABC 　　 　　 　　11．ABCD 四、判斷題1.√ 2.√ 3. 4. 5.√ 6.√ 7.√ 8. 9. 10.√　11. 　　12.√ 13. 14.√ 　15. 五、計算題1. 解：缺口為正：65+42+23078185 利率如果上升，凈利息收入增加 ：3年期商業(yè)貸款的有效持續(xù)期是（年）同理可以計算其他資產(chǎn)和負債的有效持續(xù)期，如下表所示資 產(chǎn)市場現(xiàn)值(1 000元)利率(%)有效持有期負債及資本市場現(xiàn)值(1 000元)利率(%)有效持有期現(xiàn) 金50定期存款(1年)65091商業(yè)貸款（3年）85014可轉(zhuǎn)讓定期存單(4年)45410國庫券（9年）30012總負債1 104股東權(quán)益96總 計1 200總計1 200資產(chǎn)的平均有效持續(xù)期是：（850/1 200）＋（300/1 200）=（年）負債的平均有效持續(xù)期是：（650/1 104）1＋（454/1 104）=（年）=（年）該銀行的有效持續(xù)期缺口為正，當市場利率下降時，資產(chǎn)負債的價值都會增加，但資產(chǎn)的增幅更大，所以銀行的市場價值會增加；反之，如果市場利率上升，則該銀行的市場價值會下降。比如，活期存款比儲蓄存款、定期存款有更高的流動速度或周轉(zhuǎn)率，要繳納更多的法定準備金。銀行應(yīng)對資產(chǎn)負債兩方面業(yè)務(wù)進行全方位、多層次的管理，保證資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時性、靈活性，以此保證流動性供給能力。預(yù)期收入理論：任何貸款均不具有自償性，即使貸款的價值轉(zhuǎn)化成庫存商品，貸款的償還能力仍然依賴于銷售收入的實現(xiàn)。二、單項選擇題 2. C 3．B 三、多項選擇題 　 四、判斷題1.√ 2.√ 3.√ 4. 5.√ 6.√ 7.√ 8.√ 9. 10.√　11. 12.　13.　14.√ 15.√ 16.√　17.√ 18.√　19.√　20.√ 21.　　　22.√ 23.√　24.√　25.√ 五、計算題1．（1）互換前總籌資成本=%+LIBOR+%=%+LIBOR互換后總籌資成本=%+LIBOR+%=%+LIBOR互換收益=%+LIBOR－（%+LIBOR）=%%（2）互換后A公司的實際籌資成本為：LIBOR+%%= LIBOR+%互換后B公司實際籌資成本為：%=%2．期權(quán)費=30 000=900（英鎊） 當市場價格X 小李放棄權(quán)利，損失期權(quán)費900英鎊 當市場價格X= 小李放棄權(quán)利，損失期權(quán)費900英鎊 當市場價格X 小李執(zhí)行權(quán)利 當市場價格X=+= 小李的盈虧為零當市場價格X 小李的盈利開始0小王與小李正好相反 當市場價格X 小李放棄權(quán)利，小王履行合約，盈利期權(quán)費900英鎊 當市場價格X= 小李放棄權(quán)利，小王履行合約，盈利期權(quán)費900英鎊 當市場價格X 小李執(zhí)行權(quán)利，小王履行合約 當市場價格X=+= 小王的盈虧為零 當市場價格X 小王的損失開始0第八章　商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理一、 名詞解釋資產(chǎn)管理理論：在負債一定的情況下，通過調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)來滿足流動性要求，使資產(chǎn)保持流動性。公司理財業(yè)務(wù)：公司理財業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，利用技術(shù)、信息、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、資金、信用等方面的優(yōu)勢，為機構(gòu)客戶提供財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)。金融期貨：金融期貨是指以各種金融工具或金融商品作為標的物的期貨交易方式，即指在特定的交易場所通過競價方式成交，承諾在未來的某一日或期間內(nèi)，以事先約定的價格買進或賣出某種金融商品的契約。金融租賃：金融租賃又稱融資性租賃，是指租賃的當事人約定，由出租人根據(jù)承租人的決定，向承租人選定的設(shè)備供應(yīng)商購買承租人選定的設(shè)備，以承租人支付租金為條件，將該物件的使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租人，并在一個不間斷的長期租賃期間內(nèi)，通過收取租金的方式，收回全部投資并獲得相應(yīng)利潤。第七章　商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理一、名詞解釋中間業(yè)務(wù)：中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，利用技術(shù)、信息、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、資金、信用等方面的優(yōu)勢，不運用或不直接運用自己的資產(chǎn)、負債，以中間人（代理人）的身份接受委托，為客戶辦理收付、咨詢、代理、擔保和其他委托業(yè)務(wù)事項，提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費的經(jīng)營活動。歐洲債券：歐洲債券是一國政府、金融機構(gòu)、工商企業(yè)或國際組織在國外債券市場上以第三國貨幣為面值發(fā)行的債券。國際信貸風險管理：國際信貸風險管理是指國際信貸授信方在從事國際信貸交易時，通過風險識別 、風險估計、風險處理等方法，并通過預(yù)防、回避、分散、轉(zhuǎn)移等方式對其面臨的風險進行有效地控制和處置，從而減輕或避免經(jīng)濟損失，保證信貸資金安全的一系列措施的總和。外匯市場：外匯市場是指由銀行等金融機構(gòu)、自營交易商、大型跨國企業(yè)參與的，通過中介機構(gòu)或電訊系統(tǒng)聯(lián)結(jié)的，以各種貨幣為買賣對象的交易市場。本票：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 收益率= 3 000/10 000100%=30%（2）第二種方法：每個合約期權(quán)費為：1001=100（元）一般來說，是把低收益率的債券更換成高收益率的債券。市場風險：市場風險是指由于證券市場和經(jīng)濟形勢變化給證券投資人帶來損失的可能性。證券投資收益：證券投資收益是商業(yè)銀行投資證券所獲得的報酬，包括利息收入和資本利得收益兩部分。公司債券主要有兩類：抵押債券和信用債券。國家債券：國家債券是中央政府為籌措資金而向購買者出具的承諾在一定時期內(nèi)還本付息的債務(wù)憑證，具有安全性高、流動性強、風險小、可以享受免稅待遇的特點。該實例四個指標中，前兩個為短期償債能力的財務(wù)指標，后兩個為長期償債能力的財務(wù)指標。信用分析：信用分析是銀行或信用評估中介機構(gòu)對借款人的資信等情況進行分析和評估，具體包括對借款人的資信等情況進行調(diào)查、收集、整理、分析和評估等過程。這類貸款由于事先已經(jīng)確定了風險損失的補償，銀行也不承擔風險。由于貸款是自主發(fā)放的，因此，貸款風險及貸款本金和利息的回收責任都由銀行自己承擔。 損失貸款：損失貸款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回或只能收回極少部分。如果這些因素繼續(xù)發(fā)展下去，則有可能影響貸款的償還，因此，需要對其進行關(guān)注或進行監(jiān)控。票據(jù)貼現(xiàn)實行預(yù)扣利息，票據(jù)到期后，銀行可向票據(jù)載明的付款人收取票款。質(zhì)押貸款：質(zhì)押貸款是指按《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三者的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。信用貸款：信用貸款是指銀行完全憑借客戶的信譽而無須提供抵押物或第三者保證發(fā)放的貸款。定期貸款：定期貸款是指具有固定償還期限的貸款，按照償還期限的長短，又可分為短期貸款