【正文】 （五）、應(yīng)收款項的催收企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收項款的催收管理，以降低應(yīng)收款項的管理成本，加速資金周轉(zhuǎn)。(三)、應(yīng)收及預(yù)付款項的對賬和帳齡分析1 、企業(yè)應(yīng)建立應(yīng)收款項的對帳制度，水費應(yīng)收賬款的對賬工作分級進(jìn)行，即財務(wù)部門負(fù)責(zé)與收費內(nèi)勤部門的對賬由財務(wù)負(fù)責(zé)；收費內(nèi)勤部門與營業(yè)收費部門的對賬由費內(nèi)勤部門負(fù)責(zé)。應(yīng)收帳款是企業(yè)對外銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)等所形成的尚未收回的被購貨單位、接受勞務(wù)單位所占有的本企業(yè)資金。企業(yè)對存貨應(yīng)當(dāng)建立盤存制度，定期或不定期進(jìn)行盤點，對帳實不符情況要查明原因，并按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。因采購人員原因過期辦理入庫手續(xù)的，倉庫保管及時向財務(wù)部門報告，財務(wù)部門扣發(fā)采購人員當(dāng)月工資。（四）企業(yè)存貨發(fā)出成本的計價原則上統(tǒng)一采用一種方法，一經(jīng)確定在一個會計年度內(nèi)不得變動。六、存貨管理（一）存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)過程中為組織生產(chǎn)活動耗用而儲備的實物資產(chǎn)，一般包括各種原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、外銷商品、自制半成品、產(chǎn)成品等。權(quán)益資本籌資必須經(jīng)公司股東會批準(zhǔn)。（3）直接從其銀行賬戶中劃回。（3）子公司應(yīng)歸還集團(tuán)公司的各項借款。（6）集團(tuán)公司規(guī)定的其他資金。（2）由集團(tuán)公司統(tǒng)一繳納的養(yǎng)老、失業(yè)、工傷、生育、醫(yī)療保險，公積金，年金，稅金。、結(jié)算憑證（如匯票、支票等）丟失，經(jīng)辦人必須立即報告財務(wù)部門，以便財務(wù)部門及時采取掛失止付等補(bǔ)救措施，防止冒領(lǐng)和詐騙發(fā)生。如特殊情況需簽發(fā)空白支票，必須填寫支票領(lǐng)用單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字，會計人員在小寫金額欄恰當(dāng)幣位寫上“￥”；（三）銀行存款管理１、銀行帳戶必須按國家《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》開設(shè)和使用，銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)，嚴(yán)禁公款私存?，F(xiàn)金出納必須做到日清月結(jié)，不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫。子公司、分公司應(yīng)按季度上報預(yù)算執(zhí)行情況分析報告。（六）預(yù)算的調(diào)整預(yù)算執(zhí)行過程中由于市場環(huán)境、經(jīng)營情況、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，致使預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立，將導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差，或者不適應(yīng)經(jīng)營情況要求的可以調(diào)整預(yù)算。各企業(yè)應(yīng)將預(yù)算指標(biāo)進(jìn)一步分解，落實到企業(yè)內(nèi)部的各個部門、各個單位、各個環(huán)節(jié)和各個崗位，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系，任何部門和個人不得超越權(quán)限調(diào)整、變動預(yù)算方案。年度預(yù)算的編制、審批程序為：上年10月份，集團(tuán)公司董事會擬定預(yù)算年度的經(jīng)營目標(biāo)。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、投資、融資計劃； 負(fù)責(zé)預(yù)算管理的其他日常工作。（三）預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)集團(tuán)公司董事會是公司預(yù)算的決策機(jī)構(gòu)。四、企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理（一）集團(tuán)公司實行全面預(yù)算管理.全面預(yù)算管理是圍繞企業(yè)戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)而編制的各項預(yù)算構(gòu)成的預(yù)算體系，企業(yè)預(yù)算涵蓋企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和建設(shè)的各個環(huán)節(jié)，主要包括損益性預(yù)算、資本性收支預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算和其他財務(wù)指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的預(yù)算，預(yù)算管理包括預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、考核及監(jiān)督等環(huán)節(jié)。財務(wù)負(fù)責(zé)人不定期組織對現(xiàn)金、銀行存款余額進(jìn)行抽查。財會部門：落實國家各項財經(jīng)政策、法規(guī)；具體負(fù)責(zé)企業(yè)的財務(wù)管理和會計核算；如實反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，監(jiān)督財務(wù)收支，按期報送會計報表，并對報表計算的及時性、正確性負(fù)責(zé)；配合財務(wù)負(fù)責(zé)人及時籌措和統(tǒng)一調(diào)度資金，不斷提高資金使用效果；負(fù)責(zé)企業(yè)財務(wù)預(yù)算的編制工作；參與企業(yè)的經(jīng)營決策和項目決策，為決策提供準(zhǔn)確的會計資料；具體組織企業(yè)會計電算化工作，運用現(xiàn)代化管理手段及科學(xué)方法，不斷提高企業(yè)會計電算化水平；子公司、分公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人實行集團(tuán)公司委派制，其他財會人員實行集團(tuán)公司聘任制；企業(yè)會計人員上崗必須符合《會計法》的基本要求，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。（四）集團(tuán)公司實行集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合的的財務(wù)管理體制。財務(wù)管理辦法一各部門在報表報送后，發(fā)現(xiàn)差錯時，應(yīng)及時通知有關(guān)部門更正。二、統(tǒng)計工作的管理各部門要明確專人或兼職人員負(fù)責(zé)本部門的統(tǒng)計工作，統(tǒng)計人員如因病、事假或調(diào)動等原因不能報送時，各科室、各部門應(yīng)制定臨時人員代理其工作，以保證統(tǒng)計報表工作正常進(jìn)行。第十三條 職工預(yù)支的差旅費借款應(yīng)在出差返回后及時辦理沖帳手續(xù)，無故超過一個月不結(jié)賬的，從個人工資中扣還。(二) 出差返回后，應(yīng)在十日內(nèi)月以內(nèi)辦理財務(wù)報銷事項。到外地參加會議和培訓(xùn)的人員，在會議和培訓(xùn)時間外往返各加一天（不含途中時間），超出以上的時間所發(fā)生的費用自理。培訓(xùn)時間在3 個月(不含3個月)以上的，伙食補(bǔ)助按本款上述標(biāo)準(zhǔn)減半發(fā)給。第六條 出差人員的伙食補(bǔ)助費(一)職工出差的伙食補(bǔ)助費，以住宿費票據(jù)為依據(jù)，按自然天數(shù)計算，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)省會城市50元。實際住宿費超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分，個人自負(fù)；實際住宿費不足規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分，返還個人。(二)職工到外地參加省內(nèi)、外會議期間和各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班期間，不實行雜費報銷辦法。(1)集團(tuán)公司總經(jīng)理以及相當(dāng)職務(wù)人員因工作需要按實報銷；(2)集團(tuán)公司副總經(jīng)理以及相當(dāng)職務(wù)人員以及相當(dāng)職務(wù)人員必須乘坐飛機(jī)的，經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，可按實報銷費用；(3) 其余人員因出差任務(wù)緊急，必須乘坐飛機(jī)的，經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，可按實報銷單程費用。集團(tuán)公司總經(jīng)理及相當(dāng)職務(wù)人員憑據(jù)按實報銷，其余人員實行限額憑據(jù)報銷的辦法。第十三條 經(jīng)營上有好的舉措和建議 法律法規(guī)及國家政策對獎勵另有規(guī)定的從其規(guī)定。即時獎是針對某個單位、某個崗位就總經(jīng)理安排臨時性的重要事情（包括一次性突擊性的工作），在規(guī)定時間內(nèi)完成，效果顯著，采取一事一獎的方式，獎勵1000—3000元。發(fā)放獎金由總經(jīng)理辦公會決定。先進(jìn)生產(chǎn)（工作）者數(shù)額一般不超過員工總數(shù)的百分之十，勞動模范數(shù)額一般不超過員工總數(shù)的百分之一。第五條 對職工的獎勵分為：通報表揚、記功、授予先進(jìn)生產(chǎn)（工作）者，勞動模范及其他榮譽(yù)稱號。員工獎勵辦法 第一章 總則第一條 為增強(qiáng)公司員工的責(zé)任感，激發(fā)員工的積極性和創(chuàng)造性，維護(hù)公司正常生產(chǎn)秩序和工作秩序，提高工作效率，特制定本辦法。第十七條 待崗人員管理程序如下：員工待崗者的，由所在部門（用人單位）以書面形式報人力資源管理部門，簡單說明理由，由人力資源管理部門下達(dá)《待崗員工通知書》；待崗員工填寫《待崗人員登記表》，在人力資源管理部門辦理相關(guān)手續(xù)后，轉(zhuǎn)由人力資源管理部門管理；人力資源管理部門制定并下達(dá)待崗人員培訓(xùn)計劃；人力資源管理部門組織待崗員工的培訓(xùn)；人力資源管理部門組織待崗員工統(tǒng)一參加空缺崗位競聘；未能競聘上崗者，繼續(xù)由人力資源管理部門負(fù)責(zé)管理。待崗人員經(jīng)過培訓(xùn)，參加空缺崗位競聘未能競爭上崗的，則繼續(xù)待崗。第十條 待崗員工在待崗期間應(yīng)遵守公司的各項規(guī)章制度和《員工手冊》，違反公司規(guī)章制度的，公司按相關(guān)規(guī)定給予處罰。第七條 待崗人員的各類社會保險、住房公積金等社會保障金，以支付給待崗人員的上年工資總額作為繳費基數(shù)，按在崗人員的管理辦法執(zhí)行。第三條 本辦法所稱待崗人員是指因各種原因退出工作崗位并進(jìn)入集團(tuán)公司人力資源儲備中心的員工。第一章 總則本辦法適用于公司在冊正式員工。各分公司和子公司區(qū)域內(nèi)員工進(jìn)行崗位調(diào)動，由各公司參照機(jī)關(guān)員工調(diào)動程序自行辦理調(diào)動，報人力資源管理部門備案。 第七條 第五條 培訓(xùn)結(jié)束后，要開展評估工作，以判斷培訓(xùn)是否取得預(yù)期的效果。公司鼓勵員工在不影響本職工作的前提下，參加各種業(yè)余教育培訓(xùn)活動。 外派培訓(xùn)：工作業(yè)績及工作能力特優(yōu)、且與企業(yè)有共同價值觀的員工可選派外培或?qū)嵙?xí)考察。由各部門提出年度崗位技能培訓(xùn)計劃，報人力資源管理部門，由人力資源管理部門根據(jù)需求統(tǒng)籌制定培訓(xùn)方案，呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后，由人力資源管理部門會同各分公司共同安排實施。 崗前培訓(xùn)：公司新入職人員均應(yīng)進(jìn)行崗前教育，使新入員工了解公司的企業(yè)文化、經(jīng)營理念、公司發(fā)展歷程、管理規(guī)范、經(jīng)營業(yè)務(wù)等方面內(nèi)容。 公司其它各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)協(xié)助人力資源管理部門進(jìn)行培訓(xùn)的實施、督促，同時在公司整體培訓(xùn)計劃下組織好本部門內(nèi)部的培訓(xùn)。 培訓(xùn)方針是自我培訓(xùn)與傳授培訓(xùn)相結(jié)合，崗位培訓(xùn)與專業(yè)培訓(xùn)相結(jié)合。員工培訓(xùn)制度為提高員工素質(zhì)，滿足公司發(fā)展和員工發(fā)展需求，創(chuàng)建優(yōu)秀的員工隊伍，建立學(xué)習(xí)型組織。四、實行按時復(fù)命制，對上級安排的工作，如果上級明確了完成的時間，那么下級要在規(guī)定的時間內(nèi)反饋完成情況。公司下屬各單位、科室每月向公司計生辦進(jìn)行一次工作匯報，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。十二、常住人口計生管理制度凡長期在我公司居住的職工家屬，要服從公司及所在居委會的計生管理，執(zhí)行國家計劃生育政策。十一、已婚育齡婦女辦理停薪留職手續(xù)和請長假的規(guī)定已婚育齡婦女辦理停薪留職手續(xù)，凡屬于應(yīng)康檢對象（49周歲以下未結(jié)扎人員），必須回公司參加每季度一次的康檢，女職工停薪留職到外地者先到所在辦事處辦理流動人口計生證明。九、計劃生育責(zé)任制度公司在制訂各項工作目標(biāo)時，同時制訂計劃生育目標(biāo)，實行“兩種生產(chǎn)一起抓”，指標(biāo)層層分解落實到司屬各單位、機(jī)關(guān)各科室。結(jié)扎輸精管休息15天。凡沒有準(zhǔn)生證而懷孕生育者，一律按計劃外處理。生育住院經(jīng)公司計生辦同意生育費用按規(guī)定報銷。假期視為出勤。凡一胎未上環(huán)，二胎以上未結(jié)扎導(dǎo)致計劃外懷孕者進(jìn)行人流，費用自理，一律不給假期不報藥費。對未婚女青年的新婚、發(fā)放生育證、現(xiàn)孕出生、一孩領(lǐng)證、采取節(jié)育措施、工作調(diào)動、死亡、藥具發(fā)放等情況按年齡不同登記入冊，更換節(jié)育措施的育齡婦女要及時進(jìn)行換卡登記。（6）組織女職工每季度進(jìn)行康檢一次，上站率達(dá)100％。（3）按時參加計生例會，并及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。（4）充分發(fā)揮計生領(lǐng)導(dǎo)小組的作用，保證計生專項經(jīng)費的落實到位。 一、健全組織 為進(jìn)一步做好計劃生育工作，加強(qiáng)對計劃生育工作的領(lǐng)導(dǎo)，各基層支部要建立健全由支部書記負(fù)責(zé)的計劃生育領(lǐng)導(dǎo)小組，并配備1名計劃生育委員，（計劃生育領(lǐng)導(dǎo)小組名單附后）。非隸屬機(jī)關(guān)文件歸檔范圍（1）非隸屬機(jī)關(guān)頒發(fā)的非（集團(tuán)）公司主管業(yè)務(wù)，但需要執(zhí)行的法規(guī)性文件；（2）有關(guān)業(yè)務(wù)機(jī)關(guān)對（集團(tuán)）公司工作檢查形成的重要文件；（3）有關(guān)單位和非隸屬機(jī)（集團(tuán)）公司關(guān)與（集團(tuán)）公司聯(lián)系、協(xié)商工作的重要來往文件。辦完檔案銷毀批準(zhǔn)手續(xù)后，應(yīng)指定兩人負(fù)責(zé)監(jiān)銷，防止檔案遺失和泄密，監(jiān)毀人員應(yīng)在銷毀清冊上簽字。檔案管理人員要熟悉本部門檔案情況，以利查閱，應(yīng)熟悉《檔案法》、《保密法》等有關(guān)法律法規(guī)，依法管理檔案，嚴(yán)格履行機(jī)密檔案借閱手續(xù)。借閱和歸還時，雙方須當(dāng)面點清，如發(fā)現(xiàn)損壞，遺失等情況，除積極追查補(bǔ)救外，要及時向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，根據(jù)情節(jié)輕重進(jìn)行處理。借閱密級檔案或非本部門檔案，要經(jīng)檔案主管部門領(lǐng)導(dǎo)同意后方可借閱。四、新印章使用，要發(fā)出啟用新章通知后方能使用，同時舊印章廢止。建立登記本，要注明部門、用章事由、使用人、審批人、用章日期。一、公司行政印章和黨總支印章由公司總經(jīng)理和黨總支書記指定辦公室專人管理。三、文件歸檔文件印制和辦理完畢之后，要及時送交檔案管理人員進(jìn)行歸檔。收到的文件要貼文件處理箋，由辦公室負(fù)責(zé)人提出擬辦意見，送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)閱示后，送交承辦部門或承辦人員辦理。分發(fā)文件由辦公室向各單位、各部門發(fā)送，并嚴(yán)格實行簽收，防止文件發(fā)放脫節(jié)。分管領(lǐng)導(dǎo)召開的部門工作會議形成的會議紀(jì)要和分管領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)范圍內(nèi)形成的文件，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。審核重點是：行文方式是否妥當(dāng)，是否符合行文規(guī)則和擬制文件的有關(guān)要求，文件格式是否正確。一、（集團(tuán)）公司辦公室是（集團(tuán)）公司公文管理工作的職能部門，具體負(fù)責(zé)公文的草擬、審核、收發(fā)、傳閱、保管、清退以及登記入檔等工作。參加會議人員要準(zhǔn)時參加，如遲到罰款20元，曠會罰款50元。其他臨時性會議臨時安排。會議議題主要是對公司財務(wù)狀況進(jìn)行分析，每月撰寫出財務(wù)分析報告。人為供水服務(wù)管理中心主管領(lǐng)導(dǎo)，副總召集人為總工程師，參加人員為司屬各單位負(fù)責(zé)技術(shù)設(shè)備和工程施工管理的負(fù)責(zé)人。每月召開一次，召集人為企業(yè)經(jīng)營管理中心主管領(lǐng)導(dǎo)，參加人員為各部門中層正職以上領(lǐng)導(dǎo)。每月召開一次，總召集人為總經(jīng)理，副總召集人為常務(wù)副總經(jīng)理。一、會議類別總經(jīng)理辦公會。非經(jīng)綜合服務(wù)管理中心安排的宴請，發(fā)生的餐費一律不予報銷。按參加領(lǐng)導(dǎo)級別高的核定標(biāo)準(zhǔn)，以上標(biāo)準(zhǔn)均含煙酒。招待活動非特殊情況一律安排在公司定點的飯店。公司職工憑工作證進(jìn)出，外來人員必須登記，認(rèn)真填寫接待單，由會客人簽字，并在出來時交給門崗。非公司車輛一律不準(zhǔn)停放公司所屬院內(nèi)，否則如丟失損失自負(fù)。四、門衛(wèi)人員要保持高度警惕，堅守崗位，嚴(yán)格檢查和控制出入車輛、物資和人員，如發(fā)現(xiàn)脫崗，將處罰50元。一、保衛(wèi)人員每天對公司進(jìn)行全方位的巡查，密切注意可疑人員。附：車輛油耗標(biāo)準(zhǔn)、長途費用標(biāo)準(zhǔn)和維修費用指標(biāo)。 五、車輛維修與油料車輛維修由后勤服務(wù)管理中心統(tǒng)一實行定點維修。四、車輛停放機(jī)關(guān)車輛要嚴(yán)格按規(guī)定停放，嚴(yán)禁駕駛員擅自將車開回家或停放在不安全的地方過夜，由此造成的一切后果自負(fù)。其他緊急和特殊用車。對不按衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，連續(xù)督促兩次沒有整改的，則罰部門30元，第三次仍沒整改，則罰50元。1其它：如文件柜、衣架、臉盆、盆架、花盆等要放在適當(dāng)位置，并保持清潔，不得隨意堆放?？ㄗ溜L(fēng)：內(nèi)外側(cè)不允許有任何張貼。電腦：桌面呈45度角放置，橫式主機(jī)置顯示器下，豎式主機(jī)置桌面下。（六）各種車輛按指定位置停放，辦公樓內(nèi)不準(zhǔn)停放自行車。（二）各工作場所內(nèi)走道及階梯，至少每日清掃一次，并采用適當(dāng)方法減少灰塵的飛揚。機(jī)關(guān)衛(wèi)生管理制度為保障公司優(yōu)美、舒心的工作環(huán)境和員工身心健康，樹立公司良好形象，特制定本辦法。（二）請事假須提前1天向部門負(fù)責(zé)人提出書面申請，1天之內(nèi)由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，3天之內(nèi)部門負(fù)責(zé)人簽署意見，報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，3天以上由主管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，獲準(zhǔn)后報綜合服務(wù)管理中心勞資辦備案。（三）無故不到崗，或者不請假不到崗，或者未獲準(zhǔn)假不到崗為曠