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2025-04-09 13:10 本頁面
【正文】 ②經(jīng)管部門說明差異原因及擬處理對策呈核。 ③存貨由盤點統(tǒng)計表轉(zhuǎn)記實際盤點數(shù)量，然后列記帳載數(shù)量并求出差異數(shù)。 品名編號單位帳面結(jié)存數(shù)增加數(shù)減少數(shù)調(diào)整后結(jié)存數(shù)核準(zhǔn)： 復(fù)核： 制表：一式二聯(lián)：①財務(wù)部門 經(jīng)管部門（白色） ②財務(wù)部門 經(jīng)管部門 財務(wù)部門（紅色）說明：①本表由財務(wù)部門帳務(wù)員填制，由其主管復(fù)核． ②盤點工作開始前，帳務(wù)必須調(diào)整時，才編制本表．盤點統(tǒng)計表經(jīng)管部門： 年 月 日品各編號單位數(shù)量數(shù)量數(shù)量數(shù)量數(shù)量合計 復(fù)盤人： 會點人； 盤點人：一式二聯(lián)：①財務(wù)部門 經(jīng)管部門（白色） ②財務(wù)部門 經(jīng)管部門 財務(wù)部門（紅色）說明：①盤點時，由盤點人點數(shù)秤重，由會點人填記． ②同一物品堆置不同地方或分次點計時，依數(shù)量欄內(nèi)逐一列計，事后再加以合計． ③由會點人簽章（復(fù)寫），再送盤點及其主管（復(fù)盤人）簽認(rèn)． ④盤點人應(yīng)將盤點統(tǒng)計數(shù)量，轉(zhuǎn)記入盤存表盤存表 經(jīng)管部門： 年 月 日 NO。實地對帳單客戶編號客戶名稱地址尚欠貨款明細(xì)下列貨核，前半催收，經(jīng)核對無誤，并即付款 元，當(dāng)欠元。4． 各單位辦事人員對本身所擔(dān)任的職務(wù)是否勝任適當(dāng)，有無能力優(yōu)異，表現(xiàn)特優(yōu)者，或辦事頹廢及品性不佳，且染有不良嗜好者。四、營業(yè)用品器具是否編與設(shè)簿登記并查點是否齊全，各種印章的保管是否妥善。2． 各種登記卡的記載是否下正確詳明。3． 儲藏物品的質(zhì)量、規(guī)格是否與購案相符。2． 各縣市單位的費用，是否在預(yù)算范圍內(nèi)，或經(jīng)核準(zhǔn)的范圍內(nèi)檢支，是否有浪費或業(yè)務(wù)上無需要的開支，各項費用的列支是否照規(guī)定辦理。4．本息票有無到期或是否齊全，并與帳冊相符。 報表編號、裝訂是否完整及符合規(guī)定。有無零星付款的紀(jì)錄，所存現(xiàn)款與未轉(zhuǎn)帳的單據(jù)合計數(shù)，是否與周轉(zhuǎn)金、準(zhǔn)備金相符，有無不當(dāng)?shù)膲|款或已付款，而久未交貨的零星支付或請購案件。 內(nèi)部往來帳，是否按月填制未達帳明細(xì)表，查對帳單是否依序保管。 托收未到期票據(jù)等有關(guān)庫存財物，應(yīng)同時檢查，并得須對有關(guān)帳表、憑證單據(jù)。庫存檢查時，須注意下列事項 檢查庫存現(xiàn)金或隨到隨查，如在營業(yè)時間之前，應(yīng)根據(jù)前一日庫存中所載今日庫存數(shù)目查點，如在營業(yè)時間之后應(yīng)根據(jù)當(dāng)現(xiàn)金簿中今日庫存數(shù)日現(xiàn)款、銀行存款查點，如在營業(yè)時間之內(nèi)應(yīng)根據(jù)前一日現(xiàn)金簿中今日庫存數(shù)日加減本日收支檢點。６． 各種帳簿記載錯誤的糾正劃線、結(jié)轉(zhuǎn)、地頁等手續(xù)，是否依照規(guī)定辦理，誤露的空白帳頁，有否劃“X”形紅線注銷，并由記帳員及主辦會計人員在“X”處蓋章證明。３． 各科目明細(xì)分類帳戶或子目之和或未銷訖各筆之和是否與總分類帳各該科目之余額相等， 中國最龐大的下載資料庫下載對。7． 傳票的保存方法及放置地點是否妥善，是否已登錄日記簿或日計表。3． 轉(zhuǎn)帳是否合理，借貸方數(shù)字是否相符。10．稽核人員執(zhí)行工作時，除將稽核憑證（或公文）交由受稽核單位主管驗明外工作態(tài)度 應(yīng)力求親切，切忌傲凌或偏私。7．稽核人員有保守職務(wù)上所稽得秘密的責(zé)任，除呈報外，不得泄漏或預(yù)先透露予檢查單位。 中國最龐大的下載資料庫下載5．稽核人員前往稽核之前，應(yīng)先準(zhǔn)備及收集有關(guān)資料，擬訂計劃及進度表，事前并應(yīng)將各。附件2會計稽核工作準(zhǔn)則：1．本公司各部門及各下屬營業(yè)單位的稽核工作，由管理部隨時指定適當(dāng)人員執(zhí)行稽核工作。3. 有關(guān)對外訂立財物契約的審查事項。3. 各項會議決定辦理事項的追蹤事項。8. 營利事業(yè)所得稅申報表及其他有關(guān)獎勵減免項目的審核事項。 中國最龐大的下載資料
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