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2023-04-27 13:10:11 本頁面
【正文】 庫下載4. 應收應付、預付帳的審核事項。附件1會計稽核員崗位職責(一) 帳務稽核:1. 各項支出憑證的審核事項。5. 原物料、成品、在制品、存貨估價的審核事項。9. 其他有關調整記帳科目，變更計算方法，減少支出的建議事項。4. 其他與業(yè)務稽核有關的事項。4. 有關本公司及所屬分支機構現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、應收帳款、銀行往來的抽查事 項。2．本公司稽核業(yè)務范圍，定為帳務、業(yè)務、財務、總務、監(jiān)驗五項，除另有規(guī)定處，悉以 本辦法規(guī)定辦理。 單位已往及檢查報告詳予研究以作參考。8．稽核事務如涉及其他部門時，應會同各該有關部門辦理，且應做會同報告。 中國最龐大的下載資料庫下載11．稽核人員于稽核事務完妥后，就據(jù)實繕寫檢查報告書呈核。4． 應加蓋的戮記編號手續(xù)是否合乎規(guī)定、齊全、確實及手續(xù)是否完備。8． 傳票的調閱及拆閱是否依照規(guī)定手續(xù)辦理。相對科目之余額是否相符，有無漏轉現(xiàn)象。７． 活頁帳頁的編號及保管，是否依照規(guī)定手續(xù)辦理，訂本式帳簿有無缺號。支票簽發(fā)數(shù)額與銀行存款帳目卡是否相符， 中國最龐大的下載資料庫下載否齊全，作廢部分有無辦理注銷。 檢查庫存除查點數(shù)目核對帳簿外，并應注意其處理方法及放置區(qū)域是否妥善，幣券種類是否分清。□ 內部往來或外縣市單位往來帳，是否經常核對。 報表檢查，應注意下列事項 各種報表是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送有無缺漏。 報表保存方法及放置地點是否妥善。 檢查各種質押品、寄存品及其他有價值的憑證單據(jù)時，應注意其是否存放庫內，并應根據(jù)開出收據(jù)的存根副本及有關帳冊與庫存查核者相符有無漏記，如有另存其他地點者，應查詢原因并檢閱其有關單據(jù)。3． 各種單據(jù)是否齊全及手續(xù)是否完備。4． 領物憑證，是否均經有關人員簽章始行核發(fā)。3． 核對財物有關的登記簿、備查簿、是否有未設登記卡或漏編號、漏記帳的財物。五、人事檢查應注意下列事項：1． 各單位辦事人員每日是否按照規(guī)定時間辦公，并在簽到簿上簽到及有無遲到早退現(xiàn)象。5． 各單位人員于上班時間中，其儀表，態(tài)度、變吐是否逾超公司的規(guī)定。 客 戶 章 年 月 日合計 經理 業(yè)務主任 對帳人 填單注：本單只作證明用，收款應憑原始憑證。 項目品 名料品 編號資產規(guī) 格單位帳載數(shù)量盤點數(shù)量差異數(shù)差異說明經管部 門財務部 門 主管： 會點： 主管： 盤點：一式二聯(lián)：①財務部門 經管部門（白色） ②財務部門 經管部門 財務部門（紅色）說明：①存貨外資產由經管部門填記帳載數(shù)量。 ④差異說明由經管部門填注，財務抽點通知單財務抽點通知單抽點日期抽點人員抽點項目經管部門備 注總經理盤點盈虧報告表品名料品 編號資產規(guī)格單位帳面數(shù)量盤點數(shù)量盤盈盤虧差異原因說明擬處理對策及數(shù)量金額數(shù)量金額總經理批示財務部門部主管主管制表經管部門部主管主管經管人一式三聯(lián)：（1）財務部門 經管部門 財務部門 總經理 經管部門（白色） （2）財務部門 經管部門 財務部門 總經理 財務部門（紅色） （3）財務部門 經管部門 財務部門 總經理 總經理室（黃色）現(xiàn)金 盤點報告票據(jù)經管部門： 年 月 日 NO?，F(xiàn)金盤點報告表年 月 日面值數(shù)量金額盤點異常及建議事項現(xiàn)金及轉零用金盤點結果及要點報名小計其他項目：未核銷費用員工借支總計帳面數(shù)在列款項及票據(jù)于 年 月 日 時盤點時本人在場
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