企業(yè)內(nèi)部控制程序的基本規(guī)范16-wenkub.com
2025-04-05 11:13 本頁面
【正文】 8 166。 會(huì)計(jì)電算化管理制度 八、軟件維護(hù)179。 8 166。 會(huì)計(jì)電算化管理制度 六、上機(jī)操作登記? 計(jì)算機(jī)操作人員必須每日登記當(dāng)天上機(jī)操作情況，填列內(nèi)容主要為操作時(shí)間、操作人姓名、操作內(nèi)容、機(jī)器運(yùn)行情況等；? 如在操作過程中機(jī)器或系統(tǒng)出現(xiàn)故障或異常情況，應(yīng)及時(shí)向系統(tǒng)管理人員報(bào)告，同時(shí)將運(yùn)行情況作詳細(xì)記錄；? 未進(jìn)行登記者，不得作任何軟硬件的維護(hù)操作；? 系統(tǒng)管理人員在維護(hù)過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況及對(duì)其處理方法、處理結(jié)果都應(yīng)有所記載；對(duì)于重大運(yùn)行故障，出按規(guī)定登記外，還應(yīng)另行填寫故障報(bào)告單，向有關(guān)管理人員報(bào)告；? 系統(tǒng)管理人員應(yīng)每天運(yùn)用系統(tǒng)中“上機(jī)日志”功能，查詢當(dāng)日各操作人員上機(jī)操作情況，并與當(dāng)日上機(jī)記錄核對(duì)；? 操作記錄應(yīng)每月裝訂成冊(cè)，日常由檔案管理人員妥善保管，年度終了再整理歸檔。205。 會(huì)計(jì)電算化管理制度 備份軟盤應(yīng)由檔案管理人員統(tǒng)一集中管理； 備份軟盤應(yīng)貼上保護(hù)標(biāo)簽并用印章或封條簽封； 備份軟盤應(yīng)裝在包裝盒內(nèi)，存放在安全、潔凈、防熱、防潮、防磁的場所；雙備份的軟盤應(yīng)存放于不同的地點(diǎn)。 8 166。205。 7—檔案管理人員上列崗位中，一名工作人員最多可擔(dān)任三個(gè)，但制單、制表和審核崗位不可由一人兼任；出納和資金管理不可由一人兼任。 3—系統(tǒng)操作人員204。 8 166。會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)出之前應(yīng)認(rèn)真與系統(tǒng)有關(guān)帳簿、憑證進(jìn)行核對(duì)，如帳表不符，應(yīng)及時(shí)查找原因，并進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，直至帳表一致。 記帳憑證經(jīng)審核、打印輸出后，制單人員應(yīng)及時(shí)在系統(tǒng)中記帳，記帳憑證未打印出之前，不得記帳。 8 166。 轉(zhuǎn)換會(huì)計(jì)年度時(shí)，應(yīng)于新會(huì)計(jì)年度開始后的20日內(nèi)完成年初轉(zhuǎn)帳的工作，對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)后的年初余額試算平衡、對(duì)帳無誤后，新會(huì)計(jì)年度電腦帳方可使用。 會(huì)計(jì)電算化管理制度 二、會(huì)計(jì)帳表的初始化 每個(gè)獨(dú)立核算的會(huì)計(jì)單位只能在系統(tǒng)內(nèi)設(shè)立一套帳。 審 核 審核原始憑證的合法性、有效性以及是否手續(xù)齊全； 審核系統(tǒng)操作人員輸入的記帳憑證，確保系統(tǒng)記帳憑證的制作質(zhì)量； 審核系統(tǒng)內(nèi)總帳與明細(xì)帳、輔助帳及記帳憑證等是否試算平衡； 審核會(huì)計(jì)報(bào)表是否與相關(guān)總帳金額一致平衡。204。 會(huì)計(jì)電算化管理制度 204。 會(huì)計(jì)主管 積極配合財(cái)務(wù)經(jīng)理的工作，制訂公司電算化發(fā)展規(guī)劃及管理制度等，為財(cái)務(wù)經(jīng)理提供相關(guān)決策依據(jù)；根據(jù)公司特點(diǎn)合理設(shè)置電算化工作崗位，正確分配系統(tǒng)各級(jí)操作人員的使用權(quán)限，組織協(xié)調(diào)好各財(cái)務(wù)人員開展各項(xiàng)具體的會(huì)計(jì)電算化工作；經(jīng)常檢查各項(xiàng)電算化工作的執(zhí)行情況和結(jié)果，嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任制對(duì)各崗位人員責(zé)任的約束條款。 8 ` 帳 務(wù) 流 程 圖 月 初A錄入憑證修改憑證B審核憑證存在問題？
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1