探析中小企業(yè)融資困難與籌資經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的問(wèn)題-wenkub.com
2025-03-22 02:37 本頁(yè)面
【正文】 主要是分析企業(yè)各種資金的使用效率和各種財(cái)務(wù)比率，重點(diǎn)應(yīng)放在對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的分析上。這樣雖然沒(méi)有現(xiàn)實(shí)的現(xiàn)金流人，但卻獲得了貨幣的時(shí)間價(jià)值，節(jié)省了1定的使用成本。應(yīng)收賬款是被債務(wù)人無(wú)償占用的企業(yè)資產(chǎn)。因此，企業(yè)必須合理預(yù)測(cè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的現(xiàn)金需求和支付情況，確定合理的現(xiàn)金儲(chǔ)備。因此，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)資金使用意識(shí)，把資金管理作為重點(diǎn)，確保投資效益，實(shí)現(xiàn)資金結(jié)構(gòu)優(yōu)化，減少企業(yè)收不抵支的可能性和破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)選擇那些愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，勇于開(kāi)拓，肯為企業(yè)分析潛在的財(cái)務(wù)，有著良好的服務(wù)，樂(lè)于為具有潛力的企業(yè)發(fā)放貸款，在企業(yè)有困難時(shí)幫助其度過(guò)難關(guān)的銀行。改善企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，主要應(yīng)該動(dòng)態(tài)地監(jiān)控資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等反映企業(yè)償債能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)，確定最佳負(fù)債結(jié)構(gòu)。在編制具體財(cái)務(wù)預(yù)算過(guò)程中，企業(yè)可以依據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，保持適當(dāng)?shù)呢?fù)債比率，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需求確定資金需求總量，合理安排籌集資金的時(shí)間和數(shù)量，使籌資時(shí)間、資金的投放運(yùn)用緊密銜接，及時(shí)調(diào)度，降低空閑資金占用額，提高資金收益率，避免由于資金不落實(shí)或無(wú)法償還到期債務(wù)而引發(fā)的籌資風(fēng)險(xiǎn)?？梢詮囊酝慕?jīng)驗(yàn)出發(fā)，確定外部資金需求規(guī)模；也可以進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析，使各項(xiàng)數(shù)據(jù)直觀(guān)準(zhǔn)確，量化資金數(shù)額，由于這種比較復(fù)雜，需要有較高的分析技能，因而，應(yīng)在籌資決策存在許多不確定因素的情況下運(yùn)用。在利率處于低水平時(shí)，籌資較為有利。在制定負(fù)債計(jì)劃的同時(shí)須制定出還款計(jì)劃，使其具有1定的還款保證，企業(yè)負(fù)債后的速動(dòng)比率不宜低于1：1，流動(dòng)比率應(yīng)保持在2：1左右的安全區(qū)域。根據(jù)企業(yè)1定資產(chǎn)數(shù)額，按照需要與可能安排適量的負(fù)債。企業(yè)負(fù)債經(jīng)營(yíng)是否適度，是指企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)是否合理，即企業(yè)負(fù)債比率是否與企業(yè)的具體情況相適應(yīng)，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬的最優(yōu)組合。應(yīng)建立財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制，隨時(shí)監(jiān)控企業(yè)的籌資風(fēng)險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)水平降到最低點(diǎn)。首先要明確風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的，要勇于承擔(dān)和面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，并采取有效措施降低和防范風(fēng)險(xiǎn)。在主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展的獨(dú)立商品生產(chǎn)者和經(jīng)營(yíng)者，企業(yè)必須獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。所以，首先針對(duì)這個(gè)進(jìn)行。當(dāng)然，作為信用擔(dān)保是國(guó)際上公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，因此應(yīng)采取嚴(yán)格的措施，識(shí)別、防范、控制和分散金融風(fēng)險(xiǎn)。因此，城市商業(yè)銀行等小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)以服務(wù)中小企業(yè)為市場(chǎng)定位，全力支持中小企業(yè)的發(fā)展。它屬于短期負(fù)債融資，十分方便但不正規(guī)，1般是以良好的商業(yè)信譽(yù)為基礎(chǔ)，并經(jīng)常運(yùn)用于業(yè)務(wù)聯(lián)系緊密、關(guān)系十分固定的合作企業(yè)之間。 企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，盡快回籠資金增加流動(dòng)資金。 中小企業(yè)融資困難的應(yīng)對(duì)策略 針對(duì)中小企業(yè)發(fā)展面臨的融資中介缺乏、融資工具單融資渠道不暢等問(wèn)題，解決也宜從企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和政府3方面入手，既需要中小企業(yè)完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)與銀行的聯(lián)系，也需要國(guó)家盡快制定向中小企業(yè)貸款的政策，并借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)為中小企業(yè)開(kāi)辟較多的融資渠道。中小企業(yè)尋求擔(dān)保難，也就必然造成融資難。向中小企業(yè)貸款和提供擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)都高，這是1個(gè)帶有普遍性的問(wèn)題，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，這就需要國(guó)家通過(guò)1種機(jī)制把對(duì)中小企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)降到金融機(jī)構(gòu)可接受的程度。如在企業(yè)轉(zhuǎn)制期間，有的地方政府默許甚至縱容企業(yè)逃廢銀行的債權(quán)。主要包括：（1）中小企業(yè)還債意識(shí)差，許多中小企業(yè)獲取貸款后，不去積極還貸，而是惡意逃債、賴(lài)債、千方百計(jì)地拖債，不把還債當(dāng)作必須履行的義務(wù)。據(jù)調(diào)查測(cè)算，對(duì)中小企業(yè)貸款的管理成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于大中型企業(yè)。首先，對(duì)中小企業(yè)而言，1筆貸款業(yè)務(wù)的貸款額度大小與貸款的管理費(fèi)用的高低是不成比例的。企業(yè)借款人為了獲得貸款，往往會(huì)在1定程度上夸大自己的優(yōu)點(diǎn)，縮小甚至掩蓋自己的缺點(diǎn)，其披露信息的全面性和真實(shí)性相對(duì)較差。其次，部分中小企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)落后、產(chǎn)品技術(shù)含量低、高負(fù)債經(jīng)營(yíng)、效益差，銀行從自身利益出發(fā)，不愿也不敢支持。虛假的會(huì)計(jì)報(bào)表使銀
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