【正文】 （七）核銷已達(dá)賬 核銷用于對(duì)賬的銀行日記賬和銀行對(duì)賬單的已達(dá)賬項(xiàng)，核銷后已達(dá)賬項(xiàng)消失，不能被恢復(fù)。 對(duì)賬完畢，單擊 [檢查 ]。 （三）自動(dòng)對(duì)賬 一般先自動(dòng)對(duì)賬，再手工對(duì)賬作補(bǔ)充。 使用 查詢、修改、刪除當(dāng)前支票或刪除已報(bào)銷支票?，F(xiàn)在可方便地查詢、打印。 （三）錄入部門科目期初余額。 分析過(guò)程中，單擊 [過(guò)濾 ]按紐可查詢需要得到的數(shù)據(jù)。 （二）項(xiàng)目明細(xì)賬 用于查詢項(xiàng)目業(yè)務(wù)發(fā)生的明細(xì)情況。 （四）定義項(xiàng)目目錄 即是將各個(gè)項(xiàng)目大類中的具體項(xiàng)目輸入系統(tǒng)。 （二）指定核算科目 如：將直接材料、直接人工和制造費(fèi)用等科目指定為生產(chǎn)成本項(xiàng)目大類。如產(chǎn)品銷售收入按產(chǎn)品項(xiàng)目核算，項(xiàng)目大類可定義為產(chǎn)品核算。 （三）往來(lái)賬齡分析 是指按照往來(lái)科目進(jìn)行分析各往來(lái)單位賬齡情況。這樣。 （二）往來(lái)明細(xì)賬 用于查詢客戶往來(lái)科目下各個(gè)往來(lái)客戶的往來(lái)明細(xì)賬。 三、 管理 在輔助核算的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)提供了一些輔助管理的功能，如部門收支分析、往來(lái)賬齡分析等。 結(jié)賬前，要進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。 上月未結(jié)賬，本月不能結(jié)賬。 ? 轉(zhuǎn)賬憑證每月只生成一次。 2）定義借方轉(zhuǎn)賬分錄信息 如科目編碼、方向等。它只能處理以下賬戶：外幣存款戶、外幣現(xiàn)金、外幣結(jié)算的各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)，不包括所有者權(quán)益類賬戶，成本類賬戶和損益類賬戶。 (二 )對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn) 就是對(duì)兩個(gè)科目進(jìn)行一一對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)。 （二）輔助核算數(shù)據(jù)的輸入 是與科目設(shè)置中的賬類相一致的，需以此為前提。且輸入時(shí)有以下控制手段： 日期：不可倒流，且不能大于業(yè)務(wù)日期。 往來(lái)、部門、項(xiàng)目等的初始設(shè)置也應(yīng)進(jìn)行。 年初啟用：錄年初余額 年中啟用：錄使用月期初余額和一至使用月前的借貸方發(fā)生額合計(jì)。 按照建賬向?qū)б徊讲酵瓿杉纯伞Ｋㄏ到y(tǒng)具有的全部功能。 :提供決策者更實(shí)時(shí)有用的決策信息。 3. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng) :提供企業(yè)更精確、跨國(guó)且實(shí)時(shí)的財(cái)務(wù)信息。 一般包括五個(gè)基本功能： 1. 物料管理 :協(xié)助企業(yè)有效地控管材物料 ， 以降低存貨成本 。 ERP有狹義、廣義兩種解釋，狹義僅指企業(yè)“內(nèi)部”信息系統(tǒng)；廣義是指將代表著整合企業(yè)“內(nèi)、外部”信息的經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)。它在企業(yè)資源最優(yōu)化配置的前提下，整合企業(yè)內(nèi)部主要或所有的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)、生產(chǎn)計(jì)劃及管理、物料管理、銷售與分銷等主要功能模塊，以達(dá)到效率化經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)。 代表軟件： 9 2022年用友和安易分別推出的 UFErp和 Anyi 2022Erp等軟件系統(tǒng)。 我們的教材就是以這類軟件作為藍(lán)本的。 第四節(jié) 會(huì)計(jì)電算化人才培訓(xùn) ? 簡(jiǎn)介財(cái)政部門組織的初級(jí)、中級(jí)培訓(xùn)。 選擇通用會(huì)計(jì)軟件與定點(diǎn)開發(fā)相結(jié)合。其中客戶機(jī)是前臺(tái)處理機(jī)，它是與用戶接口的界面，其任務(wù)側(cè)重于表現(xiàn)；服務(wù)器是后臺(tái)處理機(jī)，它的任務(wù)是側(cè)重于大量數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)、數(shù)據(jù)庫(kù)管理和計(jì)算。 制定會(huì)計(jì)電算化規(guī)章制度。 二、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中各子系統(tǒng)之間的相互聯(lián)系 （一）集中傳遞式 銷售與應(yīng)收 賬款子系統(tǒng) 采購(gòu)與庫(kù)存 子系統(tǒng) 總賬子系統(tǒng) 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬 子系統(tǒng) 固定資產(chǎn) 子系統(tǒng) 成本子系統(tǒng) 工資子系統(tǒng) 報(bào)表子系統(tǒng) 財(cái)務(wù)分析與領(lǐng)導(dǎo) 查詢子系統(tǒng) （二）賬務(wù)處理中心式 銷售及應(yīng)收 賬款子系統(tǒng) 固定資產(chǎn) 子系統(tǒng) 工資子系統(tǒng) 采購(gòu)與存 貨子系統(tǒng) 總賬子系統(tǒng) 報(bào)表子系統(tǒng) 成本子系統(tǒng) 財(cái)務(wù)分析與領(lǐng) 導(dǎo)查詢子系統(tǒng) （三）直接傳遞式 總賬子系統(tǒng) 銷售與應(yīng)收 賬款子系統(tǒng) 采購(gòu)與庫(kù)存 子系統(tǒng) 固定資產(chǎn) 子系統(tǒng) 工資 子系統(tǒng) 報(bào)表子系統(tǒng) 財(cái)務(wù)分析與領(lǐng) 導(dǎo)查詢子系統(tǒng) 成本子系統(tǒng) 基層單位開展會(huì)計(jì)電算化工作必須做好以下基本 工作 : 建立和健全會(huì)計(jì)電算化組織機(jī)構(gòu)。它可以從各子系統(tǒng)中提取數(shù)據(jù)，并將數(shù)據(jù)進(jìn)一步加工、整理、分析和研究，按照領(lǐng)導(dǎo)的要求提取有用信息，并以最直觀的表格和圖形顯示。 以商品銷售業(yè)務(wù)為主線，將商品采購(gòu)業(yè)務(wù)、存貨核算業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，實(shí)現(xiàn)進(jìn)銷存核算和管理一體化的子系統(tǒng)。 銷售子系統(tǒng)。 （二）購(gòu)銷存系統(tǒng) 采購(gòu)子系統(tǒng)。 報(bào)表子系統(tǒng) 。 應(yīng)付子系統(tǒng)。 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)。 （五）內(nèi)部控制的變化 差錯(cuò)糾正控制已無(wú)必要 控制范圍：財(cái)會(huì)部門和計(jì)算機(jī)處理部門 控制方式：組織控制、手工控制和程序控制相結(jié)合的全面控制 (六）會(huì)計(jì)職能及方法的變化 會(huì)計(jì)職能的擴(kuò)展： 對(duì)外報(bào)表 加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理 事后核算 全面核算 提供信息 干預(yù)生產(chǎn)、參與決策 會(huì)計(jì)方法的發(fā)展： 初等數(shù)學(xué)方法 高等數(shù)學(xué)、系統(tǒng)論、控制論等 會(huì)計(jì)管理職能的強(qiáng)化： 跨事前、事中和事后三個(gè)階段 集核算、監(jiān)督、控制、分析、預(yù)測(cè)于一體 全方位、多功能的管理 第四節(jié) 電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的劃分及關(guān)系 采購(gòu)子系統(tǒng) 總帳子系統(tǒng) 存貨子系統(tǒng) 銷售子系統(tǒng) 領(lǐng)導(dǎo)查詢系統(tǒng) 其他管理系統(tǒng) 購(gòu)銷存 財(cái)務(wù) 管理分析 財(cái)務(wù)及企業(yè)管理信息系統(tǒng) 固定資產(chǎn)系統(tǒng) 成本管理 資金管理 應(yīng)收子系統(tǒng) 應(yīng)付子系統(tǒng) 工資子系統(tǒng) 報(bào)表 子系統(tǒng) 財(cái)務(wù)分析 系統(tǒng) 決策支持系統(tǒng) 一、電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的劃分 （一）財(cái)務(wù)系統(tǒng) 總賬子系統(tǒng)。 編碼的目的、要求和方法在書上。 第三節(jié) 電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理流程 數(shù)據(jù)的收集 或輸入 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù) 處理 會(huì)計(jì)信息 報(bào)告輸出 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù) 存儲(chǔ) 手工 處理 記帳憑證（紙張） 手工登帳、計(jì)算、查找、核對(duì) 手工填制、計(jì)算、審核報(bào)表 紙介質(zhì)存儲(chǔ) 計(jì)算機(jī) 處理 直接輸入方式 間接輸入方式 自動(dòng)輸入方式 成批處理 實(shí)時(shí)處理 顯示輸出 打印輸出 軟盤輸出 磁介質(zhì)存儲(chǔ) 一、手工和電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理流程比較： 二、數(shù)據(jù)流程圖和業(yè)務(wù)流程圖 （一）數(shù)據(jù)流程圖 是按事先約定的符號(hào)繪制而成的描述系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳遞和變換過(guò)程的主要工具。 會(huì)計(jì)活動(dòng)的每個(gè)步驟都有信息處理任務(wù)，每一步都服從于一個(gè)統(tǒng)一的目標(biāo)，所有步驟以及在各步驟中所采用的方法和程序加起來(lái)就形成一個(gè)可以活動(dòng)的有機(jī)整體，這個(gè)整體就是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。 辦公自動(dòng)化系統(tǒng) （ Office Automation,簡(jiǎn)稱 OA）是提高辦公室工作人員工作效率的多功能綜合信息系統(tǒng)。 決策支持系統(tǒng)（ Decision Support System,簡(jiǎn)稱 DSS） 是在 MIS基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的。 系統(tǒng)是由系統(tǒng)、系統(tǒng)內(nèi)部的各子系統(tǒng)、系統(tǒng)的周圍環(huán)境共同構(gòu)成的。 數(shù)據(jù)和信息可看成是原料和成品之間的關(guān)系，信息更強(qiáng)調(diào)它對(duì)決策的實(shí)際價(jià)值，但又不是絕對(duì)對(duì)立的，兩者在許多場(chǎng)合下又是通用的。 常用：用友、金蝶、浪潮國(guó)強(qiáng)、新中大、安易、金算盤等 （三）發(fā)展趨勢(shì) 網(wǎng)絡(luò)化、智能化、決策支持型 第四節(jié) 學(xué)習(xí)本課程的目的 ? 掌握會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的相關(guān)概念，學(xué)會(huì)用系統(tǒng)的觀念去分析會(huì)計(jì)核算和管理工作； ? 掌握會(huì)計(jì)電算化的基本原理以及基層單位如何實(shí)施會(huì)計(jì)電算化； ? 了解中國(guó)的會(huì)計(jì)軟件產(chǎn)業(yè)的基本情況； ? 掌握用友軟件的基本操作，主要是賬務(wù)和報(bào)表兩大模塊。決策支持本身并不作決策。 手工會(huì)計(jì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理流 程 電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理流程 會(huì)計(jì)管理電算化 會(huì)計(jì)管理是