【正文】 ，強(qiáng)調(diào)將企業(yè)“內(nèi)部”價(jià)值鏈上所有功能活動(dòng)加以整合。 一般包括五個(gè)基本功能： 1. 物料管理 :協(xié)助企業(yè)有效地控管材物料 ， 以降低存貨成本 。 包括采購 、 庫存管理 、 倉儲(chǔ)管理 、 發(fā)票驗(yàn)證 、 庫存控制 、 采購信息系統(tǒng)等 。 2. 生產(chǎn)規(guī)劃系統(tǒng) :讓企業(yè)以最優(yōu)水平生產(chǎn) ， 并同時(shí)兼顧生產(chǎn)彈性 。 包括生產(chǎn)規(guī)劃 、 物料需求計(jì)劃 、 生產(chǎn)控制及制造能力計(jì)劃 、 生產(chǎn)成本計(jì)劃 、 生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)信息系統(tǒng) 。 3. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng) :提供企業(yè)更精確、跨國(guó)且實(shí)時(shí)的財(cái)務(wù)信息。包括間接成本管理、 產(chǎn)品成本會(huì)計(jì)、利潤(rùn)分析、 應(yīng)收應(yīng)付帳款管理、固定資產(chǎn)管理、一般流水帳、特殊流水帳、作業(yè)成本、總公司匯總帳。 4. 銷售、分銷系統(tǒng) :協(xié)助企業(yè)迅速地掌握市場(chǎng)信息，以便對(duì)顧客需求做出最快速的反應(yīng)。包括銷售管理、 訂單管理、發(fā)貨運(yùn)輸、發(fā)票管理、業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)。 :提供決策者更實(shí)時(shí)有用的決策信息。包括決策支持系統(tǒng)、企業(yè)計(jì)劃與預(yù)算系、利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)系統(tǒng)。 擴(kuò)展功能則是將整合的觸角由企業(yè)內(nèi)部拓展到企業(yè)的后端廠商和前端顧客，與后端廠商信息系統(tǒng)加以整合的是屬于供應(yīng)鏈管理（ SCM）方面的功能，加強(qiáng)整合前端顧客信息的則是屬于顧客關(guān)系管理（ CRM）和銷售自動(dòng)化（ SFA）方面的功能，而最近最受矚目的則是推出了電子商務(wù)（EC）方面的解決方案。 BPR: Business Process Reengineering SCM: Supply Chain Management CRM: Customer Relationship Management SFA: Sales Force Automation EC: Electronic merce ERP OA 采購 商務(wù) 生產(chǎn) 配送 計(jì)劃 研發(fā) 質(zhì)檢 產(chǎn)品 服務(wù) 銷售 市場(chǎng) WEB 供應(yīng)鏈管理 SCM 客戶關(guān)系管理 CRM PLM 產(chǎn)品研發(fā)管理 供 應(yīng) 商 代 理 商 大 客 戶 直 接 客 戶 B2B B2B B2O B2C 策 略 合 作 伙 伴 企業(yè)電子商務(wù)全圖 第六章 賬務(wù)處理系統(tǒng) ?賬務(wù)處理系統(tǒng)概述 ?賬務(wù)處理初始化 ?憑證處理 ?期末業(yè)務(wù)處理 第一節(jié) 賬務(wù)處理系統(tǒng)概述 一、賬務(wù)處理流程（總賬系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程圖） （一）手工系統(tǒng)： ? 設(shè)置賬戶 ? 復(fù)式記賬 ? 填制和審核憑證 ? 登記賬簿 ? 成本計(jì)算 ? 財(cái)產(chǎn)清查 ? 編制報(bào)表 設(shè)置會(huì)計(jì)科目 填制憑證 登記賬簿 （二）電算化系統(tǒng)： ? 初始設(shè)置 ? 憑證輸入 ? 憑證審核 ? 記賬 ? 期末處理 賬務(wù)處理系統(tǒng)應(yīng)具備 : ? 快速方便準(zhǔn)確建帳 ? 正確輸入記賬憑證 ? 靈活的查詢統(tǒng)計(jì) ? 完善的數(shù)據(jù)維護(hù) 二、功能模塊結(jié)構(gòu)圖 也就是系統(tǒng)的功能菜單。它包括系統(tǒng)具有的全部功能?？梢园础白皂斚蛳拢瑢訉臃纸狻钡脑?，逐層分解模塊結(jié)構(gòu)圖，直到不能再分解為至。 在掌握此圖的基礎(chǔ)上，還應(yīng)掌握軟件的運(yùn)行次序，為實(shí)際操作打下基礎(chǔ)。 12 初始化步驟 帳套管理 權(quán)限設(shè)置 會(huì)計(jì)科目設(shè)置 初始余額錄入 憑證類別設(shè)置 結(jié)算方式設(shè)置 自動(dòng)轉(zhuǎn)帳定義 13 日常使用 憑證填制 憑證審核 記賬 自動(dòng)轉(zhuǎn)帳 結(jié)帳 總帳查詢 明細(xì)帳查詢 日記帳查詢 數(shù)據(jù)備份 數(shù)據(jù)恢復(fù) 第二節(jié) 賬務(wù)處理初始化 一、初始化前的準(zhǔn)備工作 系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的準(zhǔn)備 人員分工的準(zhǔn)備 會(huì)計(jì)資料的準(zhǔn)備 科目 余額 未達(dá)賬項(xiàng) 憑證類型 二、初始化設(shè)置工作 （一）設(shè)置賬簿：即建立新賬套。 按照建賬向?qū)б徊讲酵瓿杉纯伞? 單擊 單擊 單擊 單擊 （二）人員管理：只有系統(tǒng)管理員才可進(jìn)行人員分工。 單擊 單擊 雙擊 （三）科目設(shè)置 （非常重要） 科目設(shè)置的內(nèi)容 科目編碼 科目名稱 科目類型 不可缺省 賬頁格式 助記碼 可有可無 賬類 是難點(diǎn)，對(duì)需進(jìn)行輔助核算的科目設(shè) 計(jì)量單位 對(duì)需進(jìn)行數(shù)量核算的科目設(shè) 外幣名稱 對(duì)需進(jìn)行外幣核算的科目設(shè) 科目設(shè)置的操作步驟 ： 單擊 單擊 單擊 科目設(shè)置時(shí)應(yīng)注意的問題 （ 1）科目的建立順序 （ 2）科目的修改 （ 3）銀行類科目的設(shè)置 （ 4）個(gè)人往來科目的設(shè)置（比較三種方法） （ 5）單位往來科目的設(shè)置 （ 6）部門核算科目的設(shè)置 （ 7）項(xiàng)目核算科目的設(shè)置 （四）設(shè)置憑證類型 可分三種、五種、自定義，也可不分類。 （五）錄入科目余額 在已建立的會(huì)計(jì)科目基礎(chǔ)上進(jìn)行余額錄入。 年初啟用：錄年初余額 年中啟用：錄使用月期初余額和一至使用月前的借貸方發(fā)生額合計(jì)。 以上五步是初始設(shè)置必不可少的步驟。 （六）常用摘要定義 （七）常用憑證定義 這兩步是為了提高憑證輸入速度進(jìn)行的初始設(shè)置 （八）匯率管理 為外幣輔助核算科目進(jìn)行匯率的初始設(shè)置。 （九）結(jié)算方式設(shè)置 為銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的方式進(jìn)行初始設(shè)置。 往來、部門、項(xiàng)目等的初始設(shè)置也應(yīng)進(jìn)行。 只是放在下一章各輔助模塊進(jìn)行介紹。 輸入?yún)R率 11 2 第三節(jié) 憑證處理 一、憑證輸入 是日常工作的重點(diǎn)，工作量最大，也最重要，因?yàn)樗撬邪l(fā)生額數(shù)據(jù)的來源。 （一）憑證輸入的基本內(nèi)容 是憑證的基本要素，輸入時(shí)必不可少。且輸入時(shí)有以下控制手段： 日期：不可倒流，且不能大于業(yè)務(wù)日期。 憑證類型：需與限制科目相一致。 科目：最明細(xì)科目，且應(yīng)已存在。 金額：借貸平衡。 （二）輔助核算數(shù)據(jù)的輸入 是與科目設(shè)置中的賬類相一致的，需以此為前提。具體分七種情況： P76 （三）提高憑證錄入速度的技巧 常用摘要 常用憑證 參照輸入 二、憑證修改 “無痕跡”修改 未審核或?qū)徍宋赐ㄟ^ 已審核但未記賬 “有痕跡”修改 已記賬 三、憑證審核 靜態(tài)審核 屏幕審核 二次錄入校驗(yàn) 四、記賬 （一）記賬原理 （二）記賬過程 正式記賬后，不得中斷此過程，否則記賬錯(cuò)誤， 需恢復(fù)數(shù)據(jù)至未記賬前狀態(tài)。 （三）記賬時(shí)應(yīng)注意的問題 第四節(jié) 期末業(yè)務(wù)處理 ? 一、期末自動(dòng)轉(zhuǎn)賬 ? 二、試算平衡、對(duì)賬 ? 三、結(jié)賬 (一 )自定義結(jié)轉(zhuǎn) 由于各個(gè)企業(yè)情況不同 ,各種計(jì)算方法也不盡相同 ,特別是對(duì)各類成本費(fèi)用分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)方式的差異，必然會(huì)造成各個(gè)企業(yè)這類轉(zhuǎn)賬的不同。在電算化方式下，為實(shí)現(xiàn)在各個(gè)企業(yè)的通用，用戶可自行定義自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證。 (二 )對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn) 就是對(duì)兩個(gè)科目進(jìn)行一一對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)。對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的科目可為非末級(jí)科目，但其下級(jí)科目的科目結(jié)構(gòu)必須一致（相同明細(xì)科目），如有輔助核算，則兩個(gè)科目的輔助賬類也必須一一對(duì)應(yīng)。 （三）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn) 是指將月末商品（或產(chǎn)成品）銷售數(shù)量乘以庫存商品（或產(chǎn)成品）的平均單價(jià)計(jì)算各類商品銷售成本并進(jìn)