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2025-05-17 13:55 本頁面
【正文】 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：備用金 付出流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 時間 每天 開始 財務部 /總帳人員 結束 員工 部門經理 /財務經理 /總經理 財務部 /現(xiàn)金出納 ?借：其他應收款 備用金 貸：現(xiàn)金 填寫備用金申請單 付現(xiàn)金 憑 證 備用金申請單 根據權限審批 借款申請 標準會計 帳務維護 否 是 1 2 3 4 高科技行業(yè) 36 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：員工報銷流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 時間 每月 開始 結束 員工 部門經理 /財務經理 /總經理 財務部 /現(xiàn)金出納 /總帳人員 收入現(xiàn)金 付出現(xiàn)金 ?借：費用 貸：其他應收款 備用金 現(xiàn)金 ?借：現(xiàn)金 費用 貸：其他應收款 備用金 ?借：費用 貸 : 現(xiàn)金 填寫報銷單及其它支持文件 報銷單 付出現(xiàn)金 憑 證 憑 證 憑 證 根據權限審批 報銷申請 員工是否已申請備用金 報銷額是否大于等于備用金 標準會計 帳務維護 標準會計 帳務維護 標準會計 帳務維護 否 是 否 是 否 是 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 高科技行業(yè) 32 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：關帳流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 財務部指定關帳時間表 2. 先關各分類賬 3. 處理 WIP賬目并進行期末帳務調整 4. 編制財務報表草稿：資產負責表，損益表，管理報表 ,現(xiàn)金流量表 資產負債表 損益表 管理報表 5. 進行報表分析 6. 進行后期調整 7. 根據管理會計和財務分析的需要原則，進行調整，比如費用攤銷。 20xx BearingPoint, Inc. 各會計匯總分析填表 流程名稱：編制財務報表流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 是否準確 財務經理判斷是否需要補充說明 是 否 儲運部 各部門經理 工程項目組 財務部 總經理 經審核的財務報表 否 存檔 會計報表 時間 按存放時間登記存貨匯總 統(tǒng)計施工情況 財務 /會計主管審核其準確性 財務經理進行補充說明 會計、財務報表報送 分析并提出意見 審閱并決策 1 2 3 4 6 7 8 9 是 物資 收付存表 物資 按貨齡庫存表 工程施工進度表 財務報表 管理報表 高科技行業(yè) 26 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：固定資產管理流程（續(xù)上頁） 流程編號： 流程擁有者：財務部 時間 財務副總 財務部 A 應付帳款維護 固定資產帳務維護 固定資產折舊計算 更新折舊試算登記簿 折舊試算報表 折舊是否正確？ 折舊修改 否 是 折舊轉帳 更新折舊登記簿 折舊報表 B 憑證 根據固定資產折舊需要 6 7 8 9 10 11 12 13 高科技行業(yè) 22 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：總帳管理流程（續(xù)上頁） 流程編號： 流程擁有者：財務部 時間 財務部 編制試算平衡表 試算平衡表 編制產存銷表 打印財務報表 資產負債表，損益表 產存銷報表 結束 B 是否為年底 ? 編制年結報表 費用明細表 存貨表 固定資產及 累計折舊表 將所有管理報表報財務副總與總經理 ,并根據要求調整 審核 通過 不通過 財務副總 /總經理 是 否 14 15 16 17 18 19 高科技行業(yè) 18 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：收款管理流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 發(fā)票 合同 出庫單 合同／訂單 銀行進帳單 預收款 現(xiàn)銷 賒銷 銀行進帳單 銀行進帳單 是否有異常 否 是 出納判斷收款類型 應收應付會計出 具收款憑證 登記財務帳 每月月底資金中心依據銀行對帳單編制銀行調節(jié)表 財務主管審閱銀行調節(jié)表 責成相關會計改正 返回資金稅務會計存檔 1 2 4 5 6 7 8 3 收款憑證 銀行調節(jié)表 產成品出庫流程 財務部 高科技行業(yè) 14 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：付款管理流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 財務部 匯票付款等 支票付款 承兌付款、以貨抵賬付款 經批準的付款申請審批單 應收應付會計 /費用會計制證交出納進行付款操作 應收應付會計辦理
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