管理流程-會(huì)計(jì)-文庫吧在線文庫
【正文】 責(zé)成相關(guān)會(huì)計(jì)改正 返回資金稅務(wù)會(huì)計(jì)存檔 1 2 4 5 6 7 8 3 收款憑證 銀行調(diào)節(jié)表 產(chǎn)成品出庫流程 財(cái)務(wù)部 高科技行業(yè) 14 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)上頁） 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 財(cái)務(wù)副總 財(cái)務(wù)部 A 應(yīng)付帳款維護(hù) 固定資產(chǎn)帳務(wù)維護(hù) 固定資產(chǎn)折舊計(jì)算 更新折舊試算登記簿 折舊試算報(bào)表 折舊是否正確？ 折舊修改 否 是 折舊轉(zhuǎn)帳 更新折舊登記簿 折舊報(bào)表 B 憑證 根據(jù)固定資產(chǎn)折舊需要 6 7 8 9 10 11 12 13 高科技行業(yè) 22 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：關(guān)帳流程說明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 財(cái)務(wù)部指定關(guān)帳時(shí)間表 2. 先關(guān)各分類賬 3. 處理 WIP賬目并進(jìn)行期末帳務(wù)調(diào)整 4. 編制財(cái)務(wù)報(bào)表草稿：資產(chǎn)負(fù)責(zé)表，損益表，管理報(bào)表 ,現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負(fù)債表 損益表 管理報(bào)表 5. 進(jìn)行報(bào)表分析 6. 進(jìn)行后期調(diào)整 7. 根據(jù)管理會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)分析的需要原則，進(jìn)行調(diào)整，比如費(fèi)用攤銷。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：備用金 付出流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 每天 開始 財(cái)務(wù)部 /總帳人員 結(jié)束 員工 部門經(jīng)理 /財(cái)務(wù)經(jīng)理 /總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 /現(xiàn)金出納 ?借：其他應(yīng)收款 備用金 貸：現(xiàn)金 填寫備用金申請(qǐng)單 付現(xiàn)金 憑 證 備用金申請(qǐng)單 根據(jù)權(quán)限審批 借款申請(qǐng) 標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì) 帳務(wù)維護(hù) 否 是 1 2 3 4 高科技行業(yè) 36 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：?jiǎn)T工報(bào)銷流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 每月 開始 結(jié)束 員工 部門經(jīng)理 /財(cái)務(wù)經(jīng)理 /總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 /現(xiàn)金出納 /總帳人員 收入現(xiàn)金 付出現(xiàn)金 ?借：費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款 備用金 現(xiàn)金 ?借：現(xiàn)金 費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款 備用金 ?借：費(fèi)用 貸 : 現(xiàn)金 填寫報(bào)銷單及其它支持文件 報(bào)銷單 付出現(xiàn)金 憑 證 憑 證 憑 證 根據(jù)權(quán)限審批 報(bào)銷申請(qǐng) 員工是否已申請(qǐng)備用金 報(bào)銷額是否大于等于備用金 標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì) 帳務(wù)維護(hù) 標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì) 帳務(wù)維護(hù) 標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì) 帳務(wù)維護(hù) 否 是 否 是 否 是 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 高科技行業(yè) 32 169。 20xx BearingPoint, Inc. 各會(huì)計(jì)匯總分析填表 流程名稱：編制財(cái)務(wù)報(bào)表流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 是否準(zhǔn)確 財(cái)務(wù)經(jīng)理判斷是否需要補(bǔ)充說明 是 否 儲(chǔ)運(yùn)部 各部門經(jīng)理 工程項(xiàng)目組 財(cái)務(wù)部 總經(jīng)理 經(jīng)審核的財(cái)務(wù)報(bào)表 否 存檔 會(huì)計(jì)報(bào)表 時(shí)間 按存放時(shí)間登記存貨匯總 統(tǒng)計(jì)施工情況 財(cái)務(wù) /會(huì)計(jì)主管審核其準(zhǔn)確性 財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行補(bǔ)充說明 會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送 分析并提出意見 審閱并決策 1 2 3 4 6 7 8 9 是 物資 收付存表 物資 按貨齡庫存表 工程施工進(jìn)度表 財(cái)務(wù)報(bào)表 管理報(bào)表 高科技行業(yè) 26 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：總帳管理流程（續(xù)上頁） 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 財(cái)務(wù)部 編制試算平衡表 試算平衡表 編制產(chǎn)存銷表 打印財(cái)務(wù)報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表，損益表 產(chǎn)存銷報(bào)表 結(jié)束 B 是否為年底 ? 編制年結(jié)報(bào)表 費(fèi)用明細(xì)表 存貨表 固定資產(chǎn)及 累計(jì)折舊表 將所有管理報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)副總與總經(jīng)理 ,并根據(jù)要求調(diào)整 審核 通過 不通過 財(cái)務(wù)副總 /總經(jīng)理 是 否 14 15 16 17 18 19 高科技行業(yè) 18 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：付款管理流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部 匯票付款等 支票付款 承兌付款、以貨抵賬付款 經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)審批單 應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì) /費(fèi)用會(huì)計(jì)制證交出納進(jìn)行付款操作 應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)辦理付款手續(xù) 出納登記支票領(lǐng)用本并開具支票 出納填寫相應(yīng) 憑證和票據(jù) 加蓋印鑒 經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票 出納付款匯款 會(huì)計(jì)主管核對(duì)支付憑證及相關(guān)單據(jù) 更新財(cái)務(wù)帳 1 2 3 4 5 6 7 8 9 結(jié)束 支付憑證 支票領(lǐng)用本 已蓋章支票 高科技行業(yè) 10 169。這些工作將輸入的指令轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€(gè)或多個(gè)輸出的結(jié)果，從而達(dá)到共同的目的。 業(yè)
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