管理流程-會計(存儲版)
【正文】 流程編號： 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 11. 財務部進行折舊修改 12. 財務部進行折舊轉(zhuǎn)帳 13. 財務部更新折舊登記簿 ,產(chǎn)生折舊報表 折舊報表 14. 機動部填寫報廢申請單 報廢申請單 15. 部門經(jīng)理審批 報廢申請單 審批結(jié)果 16. 財務部審批 報廢申請單 審批結(jié)果 17. 財務副總審批 報廢申請單 審批結(jié)果 18. 總經(jīng)理審批 報廢申請單 審批結(jié)果 19. 地方稅務審批 報廢申請單 審批結(jié)果 20. 儲運部登記庫存帳簿 報廢申請單 審批結(jié)果 庫存帳 21. 財務部登記固定資產(chǎn)報廢帳務 報廢申請單 審批結(jié)果 財務帳 高科技行業(yè) 25 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：報稅流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 確定相關稅法并追蹤稅法變更 2. 分析現(xiàn)金流和收入 3. 確定報稅策略：政策和流程 4. 計劃年度稅金返還 5. 保留主要稅務記錄 6. 計算應繳稅金 7. 參照去年的營業(yè)額和繳納的稅金以及今年的營業(yè)額制定本年度的繳稅計劃 報稅計劃 8. 填寫報稅表格 報稅表格 9. 將報稅表格交財務主管審批 10. 交表并待退稅 高科技行業(yè) 31 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：備用金 付出流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 員工填寫備用金申請單 備用金申請單 2. 部門經(jīng)理 /財務經(jīng)理 /總經(jīng)理 根據(jù)權(quán)限審批借款申請 備用金申請單 審批結(jié)果 3. 現(xiàn)金出納支付現(xiàn)金 4. 總帳人員進行 標準會計帳務維護 ,借：其他應收款 備用金 , 貸：現(xiàn)金 財務帳務 。 8. 財務部計算應繳納的稅金 9. 合并報表，關總帳 10. 進行年底帳務調(diào)整 11. 將結(jié)余轉(zhuǎn)入下期 12. 關年帳 13. 進行財務分析 高科技行業(yè) 29 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)上頁） 流程編號： 流程擁有者：財務部 時間 總經(jīng)理 機動部 儲運部 財務部 更新庫存帳 B 填寫報廢申請單 部門經(jīng)理審核 財務副總 固定資產(chǎn)報廢 憑證 結(jié)束 根據(jù)固定資產(chǎn)報廢需要 14 15 16 17 20 19 審批 審批 審批 18 是 否 是 否 是 否 地方稅務 審批 是 否 21 高科技行業(yè) 23 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：收款管理流程說明 流程編號： 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 出納判斷收款類型 :預收款 ,現(xiàn)銷 ,賒銷 銀行進帳單 2. 預收款 :應收應付會計出具收款憑證 收款憑證 3. 現(xiàn)銷 :按產(chǎn)成品出庫流程出貨 ,財務部開出發(fā)票 發(fā)票 4. 登記財務帳 合同 出庫單 銀行進帳單 收款憑證 5. 每月月底資金稅務會計依據(jù)銀行對帳單編制銀行調(diào)節(jié)表 銀行調(diào)節(jié)表 6. 財務主管審閱銀行調(diào)節(jié)表 7. 財務主管如果發(fā)現(xiàn)銀行調(diào)節(jié)表有任何異常 ,責成相關會計改正 8. 將銀行調(diào)節(jié)表返回資金稅務會計存檔 高科技行業(yè) 15 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：處理應付帳款流程 (續(xù)上頁 ) 流程編號： 流程擁有者：財務部 商務部 財務會計 相關領導 (根據(jù)權(quán)限 ) A 與供應商對帳 付款 帳務處理 貨款支付計劃 定期編制供應 商余額結(jié)算表 供應商余額結(jié)算表 根據(jù)采購合同條款編制貨款支付計劃 14 11 10 15 結(jié)束 審批 審批付款時間 資金中心 9 12 13 否 是 否 是 高科技行業(yè) 7 169。高科技行業(yè) 1 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：處理應付帳款流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 財務會計 采購執(zhí)行部門 財務部副總 開始 2 1 4 3 及時通知相應部門 入帳 是否通過 5 是 否 8 6 7 否 是 發(fā)票 入庫單 付款申請 /預付款申請 采購訂單 /合同 單據(jù)匹配 是否匹配 審核采購 資金計劃 是否計劃內(nèi) 審核 否 是 A 儲運部 供應商 采購部門 設備驗收單 2 入庫單 確認入庫單 2 2 高科技行業(yè) 6 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：收款管理流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 發(fā)票 合同 出庫單 合同／訂單 銀行進帳單 預收款 現(xiàn)銷 賒銷 銀行進帳單 銀行進帳單 是否有異常 否 是 出納判斷收款類型 應收應付會計出 具收款憑證 登記財務帳 每月月底資金中心依據(jù)銀行對帳單編制銀行調(diào)節(jié)表 財務主管審閱銀行調(diào)節(jié)表
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