管理流程-會計-文庫吧
2025-04-27 13:55 本頁面
【正文】 供應商余額結(jié)算表 對帳結(jié)果 高科技行業(yè) 8 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：處理應付帳款流程說明 (續(xù)上頁 ) 流程編號： 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 11. 財務部根據(jù)采購合同條款編制貨款支付計劃 貨款支付計劃 12. 部門領導根據(jù)權(quán)限審批貨款支付計劃 貨款支付計劃 審批意見 13. 資金中心審批貨款支付計劃的時間安排 貨款支付計劃 審批意見 14. 財務部根據(jù)計劃安排付款 15. 帳務處理 會計帳 高科技行業(yè) 9 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：付款管理流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 財務部 匯票付款等 支票付款 承兌付款、以貨抵賬付款 經(jīng)批準的付款申請審批單 應收應付會計 /費用會計制證交出納進行付款操作 應收應付會計辦理付款手續(xù) 出納登記支票領用本并開具支票 出納填寫相應 憑證和票據(jù) 加蓋印鑒 經(jīng)辦人在支票領用本上簽字后領用支票 出納付款匯款 會計主管核對支付憑證及相關(guān)單據(jù) 更新財務帳 1 2 3 4 5 6 7 8 9 結(jié)束 支付憑證 支票領用本 已蓋章支票 高科技行業(yè) 10 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：付款管理流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 應收應付會計 /費用會計收到經(jīng)批準的付款申請審批單后，編制憑證交出納進行付款操作：承兌付款 /以貨抵賬付款、支票付款、匯票付款等 經(jīng)批準的付款申請審批單 2. 承兌付款 /以貨抵賬付款 :應收應付會計辦理付款手續(xù) 承兌付款、以貨抵賬付款 3. 支票付款 :出納登記支票領用本并開具支票 支票付款 4. 匯票付款 :出納填寫相應憑證和票據(jù) 匯票付款等 5. 加蓋公司財務章和總經(jīng)理人名章 已蓋章支票 6. 經(jīng)辦人在支票領用本上簽字后領用支票 已蓋章支票 支票領用本 7. 出納付款匯款 8. 會計主管核對支付憑證及相關(guān)單據(jù) 支付憑證 9. 更新財務帳 高科技行業(yè) 11 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：處理應收帳款流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 財務會計 儲運部 客戶 開始 記業(yè)務應收帳款 銷售款入帳 業(yè)務應收帳齡分析 銷售員催款 ,并作為銷售考核的依據(jù) 業(yè)務應收帳齡分析表 備貨發(fā)貨流程 執(zhí)行后的出庫單 事業(yè)部商務 1 2 3 4 5 6 7 執(zhí)行后的發(fā)貨單 客戶簽收的隨貨通行單 制作銷售發(fā)票 8 記財務應收款 9 客戶在指定時間內(nèi)是否付款 財務部應手人員催帳 客戶在指定時間內(nèi)是否付款 法務部人員開始法律訴訟 財務應收 法務部 否 是 否 是 高科技行業(yè) 12 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：處理應收帳款流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 儲運部將發(fā)貨后的出庫單 ,發(fā)貨單及客戶簽署的隨貨通行單交給財務部 執(zhí)行后的出庫單,發(fā)貨單 ,隨貨通行單 隨貨通行單 2. 事業(yè)部商務登記預提出庫 預提出庫記錄 3. 事業(yè)部商務定期進行業(yè)務應收帳款帳齡分析報表 業(yè)務應收帳款 業(yè)務應收帳款帳齡分析報表 4. 銷售人員進行催款 ,并作為考核依據(jù) 應收款帳齡分析報表 應收帳款帳齡分析報表 5. 若客戶同意按時付款 ,財務部準備發(fā)票 銷售發(fā)票 6. 開出發(fā)票未收到款時財務部登記財務應收帳款 財務應收帳 7. 財務部收到貨款后入銷售收入款帳 財務銷售收入帳 8. 客戶逾期不付款轉(zhuǎn)交財務部應收帳款部門催款 9. 對于仍不付款的客戶交法務部進行法律訴訟 高科技行業(yè) 13 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：收款管理流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 發(fā)票 合同 出庫單 合同／訂單 銀行進帳單 預收款 現(xiàn)銷 賒銷 銀行進帳單 銀行進帳單 是否有異常 否 是 出納判斷收款類型 應收應付會計出 具收款憑證 登記財務帳 每月月底資金中心依據(jù)銀行對帳單編制銀行調(diào)節(jié)表 財務主管審閱銀行調(diào)節(jié)表 責成相關(guān)會計改正 返回資金稅務會計存檔 1 2 4 5 6 7 8 3 收款憑證 銀行調(diào)節(jié)表 產(chǎn)成品出庫流程 財務部 高科技行業(yè) 14 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：收款管理流程說明 流程編號： 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 出納判斷收款類型 :預收款 ,現(xiàn)銷 ,賒銷 銀行進帳單 2. 預收款 :應收應付會計出具收款憑證 收款憑證 3. 現(xiàn)銷 :按產(chǎn)成品出庫流程出貨 ,財務部開出發(fā)票 發(fā)票 4. 登記財務帳 合同 出庫單 銀行進帳單 收款憑證 5. 每月月底資金稅務會計依據(jù)銀行對帳單編制銀行調(diào)節(jié)表 銀行調(diào)節(jié)表 6. 財務主管審閱銀行調(diào)節(jié)
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