【正文】 ingPoint, Inc. 流程名稱：處理應收帳款流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 儲運部將發(fā)貨后的出庫單 ,發(fā)貨單及客戶簽署的隨貨通行單交給財務部 執(zhí)行后的出庫單,發(fā)貨單 ,隨貨通行單 隨貨通行單 2. 事業(yè)部商務登記預提出庫 預提出庫記錄 3. 事業(yè)部商務定期進行業(yè)務應收帳款帳齡分析報表 業(yè)務應收帳款 業(yè)務應收帳款帳齡分析報表 4. 銷售人員進行催款 ,并作為考核依據(jù) 應收款帳齡分析報表 應收帳款帳齡分析報表 5. 若客戶同意按時付款 ,財務部準備發(fā)票 銷售發(fā)票 6. 開出發(fā)票未收到款時財務部登記財務應收帳款 財務應收帳 7. 財務部收到貨款后入銷售收入款帳 財務銷售收入帳 8. 客戶逾期不付款轉(zhuǎn)交財務部應收帳款部門催款 9. 對于仍不付款的客戶交法務部進行法律訴訟 高科技行業(yè) 13 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程系列－會計 /報表 () 流程輸出 流程設計出發(fā)點 流程負責人 流程輸入 領取備用金 備用金－付出 ? 備用金申請單 ? 審批的申請單 ? 財務部 ? 會計操作規(guī)范 ? 會計報表 ? 報稅表格 ? 財務部 ? 更合理的繳稅和利用稅收優(yōu)惠政策 ? 采購合同 ? 入庫單 ? 發(fā)票 ? 付款申請 員工報銷 ? 貨款支付計劃 ? 財務部 ? 會計操作規(guī)范 ? 備用金申領單 ? 財務部 ? 會計操作規(guī)范 ? 財務記帳 編制財務報表 ? 物資收付存表 ? 物資按貨齡庫存表 ? 工程施工進度表 ? 會計報表 ? 財務分析報表 ? 財務部 ? 財務記帳規(guī)范 報稅 關帳 ? 各分類帳記錄 ? 財務記錄 ? 財務部 ? 會計規(guī)范 高科技行業(yè) 5 169。 20xx BearingPoint, Inc. 目錄 管理流程 ? 會計 高科技行業(yè) 2 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：處理應付帳款流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 采購部將采購合同與付款申請?zhí)峤回攧詹? 或者向儲運部提交入庫單 采購合同 付款申請 2. 儲運部將入庫單提交財務部 (對于設備則需要機動部的設備驗收單 ) 入庫單 設備驗收單 3. 供應商將發(fā)票提交財務部 發(fā)票 4. 財務部進行單據(jù)匹配 采購合同 付款申請 入庫單 發(fā)票 匹配結(jié)果 5. 審核是否在采購資金計劃內(nèi) 采購資金計劃 判斷結(jié)果 6. 登記入應付帳款 應付帳款 7. 由財務副總進行審核 不再資金計劃內(nèi)的 是否登入應付帳款 8. 財務會計將不符合條件登入應付帳款的項目及時通知各相關部門 9. 財務會計定期編制供應商余額結(jié)算表 供應商余額結(jié)算表 10. 財務會計定期 與供應商對帳 供應商余額結(jié)算表 對帳結(jié)果 高科技行業(yè) 8 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：總帳管理流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 時間 開始 應收帳款 財務部 應付帳款 固定資產(chǎn) 采購 生產(chǎn) 銷售 庫存 繼續(xù)分類帳操作 是否除成本帳 以外分類帳是否已結(jié)？ 否 是 匯總過帳 是否異常？ 是否在總帳中 調(diào)整？ 是 在總帳中調(diào)整 在分類帳中調(diào)整 是 否 否 收集原始憑證 制作會計憑證并 登帳 每天 每月末 26日 A 1 2 3 4 5 6 7 7 應繳稅金 對外投資 高科技行業(yè) 16 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 采購部將經(jīng)過審批的采購合同提交財務部 采購合同 2. 儲運部將設備入庫單提交財務部 設備入庫單 設備入庫單 3. 供應商將發(fā)票提供給財務部 發(fā)票 4. 機動部將設備驗收單提交給財務部 設備驗收單 5. 財務部驗收所有單據(jù)是否齊全 采購合同 設備入庫單 發(fā)票 設備驗收單 單據(jù)匹配結(jié)果 6. 財務部進行標準應付帳款維護 7. 財務部進行 固定資產(chǎn)帳務維護 8. 財務部進行固定資產(chǎn)折舊計算 9. 財務部更新折舊試算登記簿 ,制定折舊試算報表 10. 財務副總審核折舊是否正確 高科技行業(yè) 24 169。 20xx BearingPoint, Inc. 財務部 稅務主管是否批準 是 否 時間 確定報稅策略：政策和流程 流程名稱：報稅流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 確定相關稅法并追蹤稅法變更 分析現(xiàn)金流和收入 計劃年度稅金返還 保留主要稅務記錄 交表并 等待退稅 1 2 3 4 5 6 7 8 9 關帳 外部和內(nèi)部審計 預算管理 計算稅金 填寫報稅表格 去年營業(yè)額 本年營業(yè)額 去年繳稅金額 編制報 稅 計劃 報稅表格 10 高科技行業(yè) 30 16