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【正文】 入庫單 采購合同 付款申請 2. 儲運部將入庫單提交財務部 (對于設備則需要機動部的設備驗收單 ) 入庫單 設備驗收單 3. 供應商將發(fā)票提交財務部 發(fā)票 4. 財務部進行單據匹配 采購合同 付款申請 入庫單 發(fā)票 匹配結果 5. 審核是否在采購資金計劃內 采購資金計劃 判斷結果 6. 登記入應付帳款 應付帳款 7. 由財務副總進行審核 不再資金計劃內的 是否登入應付帳款 8. 財務會計將不符合條件登入應付帳款的項目及時通知各相關部門 9. 財務會計定期編制供應商余額結算表 供應商余額結算表 10. 財務會計定期 與供應商對帳 供應商余額結算表 對帳結果 高科技行業(yè) 8 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：處理應收帳款流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 財務會計 儲運部 客戶 開始 記業(yè)務應收帳款 銷售款入帳 業(yè)務應收帳齡分析 銷售員催款 ,并作為銷售考核的依據 業(yè)務應收帳齡分析表 備貨發(fā)貨流程 執(zhí)行后的出庫單 事業(yè)部商務 1 2 3 4 5 6 7 執(zhí)行后的發(fā)貨單 客戶簽收的隨貨通行單 制作銷售發(fā)票 8 記財務應收款 9 客戶在指定時間內是否付款 財務部應手人員催帳 客戶在指定時間內是否付款 法務部人員開始法律訴訟 財務應收 法務部 否 是 否 是 高科技行業(yè) 12 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：總帳管理流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 時間 開始 應收帳款 財務部 應付帳款 固定資產 采購 生產 銷售 庫存 繼續(xù)分類帳操作 是否除成本帳 以外分類帳是否已結？ 否 是 匯總過帳 是否異常？ 是否在總帳中 調整？ 是 在總帳中調整 在分類帳中調整 是 否 否 收集原始憑證 制作會計憑證并 登帳 每天 每月末 26日 A 1 2 3 4 5 6 7 7 應繳稅金 對外投資 高科技行業(yè) 16 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：總帳管理流程說明 (續(xù)上頁 ) 流程編號： 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 11. 成本過帳 12. 外匯兌換 重新估價維護 13. 過帳 14. 編制試算平衡表 試算平衡表 15. 編制產存銷表 產存銷表 16. 打印財務報表 資產負債表 損益表 17. 編制年結報表 固定資產及 累計折舊表 存貨表 費用明細表 18. 將所有管理報表報財務副總與總經理 ,并根據要求調整 19. 財務副總 /總經理審核 高科技行業(yè) 20 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：固定資產管理流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 采購部將經過審批的采購合同提交財務部 采購合同 2. 儲運部將設備入庫單提交財務部 設備入庫單 設備入庫單 3. 供應商將發(fā)票提供給財務部 發(fā)票 4. 機動部將設備驗收單提交給財務部 設備驗收單 5. 財務部驗收所有單據是否齊全 采購合同 設備入庫單 發(fā)票 設備驗收單 單據匹配結果 6. 財務部進行標準應付帳款維護 7. 財務部進行 固定資產帳務維護 8. 財務部進行固定資產折舊計算 9. 財務部更新折舊試算登記簿 ,制定折舊試算報表 10. 財務副總審核折舊是否正確 高科技行業(yè) 24 169。 經審核的財務分析報表 會計報表 7. 各部門經理對會計報表和財務分析報表分析并提出意見 8. 總經理審閱對會計報表和財務分析報表并進行決策 9. 財務部將會計報表和財務分析報表報送各部門經理和總經理 高科技行業(yè) 27 169。 20xx BearingPoint, Inc. 財務部 稅務主管是否批準 是 否 時間 確定報稅策略：政策和流程 流程名稱：報稅流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 確定相關稅法并追蹤稅法變更 分析現金流和收入 計劃年度稅金返還 保留主要稅務記錄 交表并 等待退稅 1 2 3 4 5 6 7 8 9 關帳 外部和內部審計 預算管理 計算稅金 填寫報稅表格 去年營業(yè)額 本年營業(yè)額 去年繳稅金額 編制報 稅 計劃 報稅表格 10 高科技行業(yè) 30 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：領取備用金流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 時間 每天 開始 財務部 /總帳人員 結束 財務部 /現金出納 資金中心主管 ?借：現金 貸：銀行存款 提取備用金 ? 是 否 填寫備用金 申請單 填開支票并到 銀行提取備用金 憑 證 備用金申請單 標準會計 帳務維護 1 2 3 4 高科技行業(yè) 34 16
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