【正文】 ： 流程擁有者：財務(wù)部 財務(wù)部 匯票付款等 支票付款 承兌付款、以貨抵賬付款 經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請審批單 應(yīng)收應(yīng)付會計 /費(fèi)用會計制證交出納進(jìn)行付款操作 應(yīng)收應(yīng)付會計辦理付款手續(xù) 出納登記支票領(lǐng)用本并開具支票 出納填寫相應(yīng) 憑證和票據(jù) 加蓋印鑒 經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票 出納付款匯款 會計主管核對支付憑證及相關(guān)單據(jù) 更新財務(wù)帳 1 2 3 4 5 6 7 8 9 結(jié)束 支付憑證 支票領(lǐng)用本 已蓋章支票 高科技行業(yè) 10 169。 20xx BearingPoint, Inc. 各會計匯總分析填表 流程名稱：編制財務(wù)報表流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 是否準(zhǔn)確 財務(wù)經(jīng)理判斷是否需要補(bǔ)充說明 是 否 儲運(yùn)部 各部門經(jīng)理 工程項目組 財務(wù)部 總經(jīng)理 經(jīng)審核的財務(wù)報表 否 存檔 會計報表 時間 按存放時間登記存貨匯總 統(tǒng)計施工情況 財務(wù) /會計主管審核其準(zhǔn)確性 財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行補(bǔ)充說明 會計、財務(wù)報表報送 分析并提出意見 審閱并決策 1 2 3 4 6 7 8 9 是 物資 收付存表 物資 按貨齡庫存表 工程施工進(jìn)度表 財務(wù)報表 管理報表 高科技行業(yè) 26 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：備用金 付出流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 時間 每天 開始 財務(wù)部 /總帳人員 結(jié)束 員工 部門經(jīng)理 /財務(wù)經(jīng)理 /總經(jīng)理 財務(wù)部 /現(xiàn)金出納 ?借：其他應(yīng)收款 備用金 貸：現(xiàn)金 填寫備用金申請單 付現(xiàn)金 憑 證 備用金申請單 根據(jù)權(quán)限審批 借款申請 標(biāo)準(zhǔn)會計 帳務(wù)維護(hù) 否 是 1 2 3 4 高科技行業(yè) 36 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)上頁） 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 時間 財務(wù)副總 財務(wù)部 A 應(yīng)付帳款維護(hù) 固定資產(chǎn)帳務(wù)維護(hù) 固定資產(chǎn)折舊計算 更新折舊試算登記簿 折舊試算報表 折舊是否正確？ 折舊修改 否 是 折舊轉(zhuǎn)帳 更新折舊登記簿 折舊報表 B 憑證 根據(jù)固定資產(chǎn)折舊需要 6 7 8 9 10 11 12 13 高科技行業(yè) 22 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 財務(wù)會計 采購執(zhí)行部門 財務(wù)部副總 開始 2 1 4 3 及時通知相應(yīng)部門 入帳 是否通過 5 是 否 8 6 7 否 是 發(fā)票 入庫單 付款申請 /預(yù)付款申請 采購訂單 /合同 單據(jù)匹配 是否匹配 審核采購 資金計劃 是否計劃內(nèi) 審核 否 是 A 儲運(yùn)部 供應(yīng)商 采購部門 設(shè)備驗收單 2 入庫單 確認(rèn)入庫單 2 2 高科技行業(yè) 6 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程 (續(xù)上頁 ) 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 商務(wù)部 財務(wù)會計 相關(guān)領(lǐng)導(dǎo) (根據(jù)權(quán)限 ) A 與供應(yīng)商對帳 付款 帳務(wù)處理 貨款支付計劃 定期編制供應(yīng) 商余額結(jié)算表 供應(yīng)商余額結(jié)算表 根據(jù)采購合同條款編制貨款支付計劃 14 11 10 15 結(jié)束 審批 審批付款時間 資金中心 9 12 13 否 是 否 是 高科技行業(yè) 7 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)上頁） 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 時間 總經(jīng)理 機(jī)動部 儲運(yùn)部 財務(wù)部 更新庫存帳 B 填寫報廢申請單 部門經(jīng)理審核 財務(wù)副總 固定資產(chǎn)報廢 憑證 結(jié)束 根據(jù)固定資產(chǎn)報廢需要 14 15 16 17 20 19 審批 審批 審批 18 是 否 是 否 是 否 地方稅務(wù) 審批 是 否 21 高科技行業(yè) 23 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：備用金 付出流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 員工填寫備用金申請單 備用金申請單 2. 部門經(jīng)理 /財務(wù)經(jīng)理 /總經(jīng)理 根據(jù)權(quán)限審批借款申請 備用金申請單 審批結(jié)果 3. 現(xiàn)金出納支付現(xiàn)金 4. 總帳人員進(jìn)行 標(biāo)準(zhǔn)會計帳務(wù)維護(hù) ,借：其他應(yīng)收款 備用金 , 貸：現(xiàn)金 財務(wù)帳務(wù) 。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程說明 (續(xù)上頁 ) 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 11. 財務(wù)部進(jìn)行折舊修改 12. 財務(wù)部進(jìn)行折舊轉(zhuǎn)帳 13