【正文】 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 36 流程名稱：備用金 付出流程說明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 員工填寫備用金申請單 備用金申請單 2. 部門經(jīng)理 /財(cái)務(wù)經(jīng)理 /總經(jīng)理 根據(jù)權(quán)限審批借款申請 備用金申請單 審批結(jié)果 3. 現(xiàn)金出納支付現(xiàn)金 4. 總帳人員進(jìn)行 標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)帳務(wù)維護(hù) ,借：其他應(yīng)收款 備用金 , 貸：現(xiàn)金 財(cái)務(wù)帳務(wù) 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 32 流程名稱：員工報(bào)銷流程說明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 員工 填寫報(bào)銷單及其它支持文件 報(bào)銷單 其它支持文件 2. 部門經(jīng)理 /財(cái)務(wù)經(jīng)理 /總經(jīng)理 根據(jù)權(quán)限審批報(bào)銷申請 報(bào)銷單 其它支持文件 審批意見 3. 財(cái)務(wù)部查詢員工是否已申請備用金 4. 財(cái)務(wù)部查詢員工申領(lǐng)的備用金是否超過報(bào)銷金額 5. 對于沒有申領(lǐng)備用金的員工 ,付出現(xiàn)金 6. 總帳人員進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)帳務(wù)維護(hù) 借：費(fèi)用 ,貸 : 現(xiàn)金 財(cái)務(wù)帳務(wù) 7. 對于備用金少于報(bào)銷金額的員工 ,付出現(xiàn)金 8. 總帳人員進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)帳務(wù)維護(hù) ,借：費(fèi)用 ,貸：其他應(yīng)收款 備用金 ,現(xiàn)金 財(cái)務(wù)帳務(wù) 9. 對于備用金大于報(bào)銷金額的員工 ,收取現(xiàn)金 10. 總帳人員進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)帳務(wù)維護(hù) ,借：現(xiàn)金費(fèi)用 ,貸：其他應(yīng)收款 備用金 財(cái)務(wù)帳務(wù) 169。8. 財(cái)務(wù)部計(jì)算應(yīng)繳納的稅金 9. 合并報(bào)表，關(guān)總帳 10. 進(jìn)行年底帳務(wù)調(diào)整 11. 將結(jié)余轉(zhuǎn)入下期 12. 關(guān)年帳 13. 進(jìn)行財(cái)務(wù)分析 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 26 流程名稱：編制財(cái)務(wù)報(bào)表流程說明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 儲(chǔ)運(yùn)部按存放時(shí)間登記存貨匯總 物資收付存表 物資按貨齡庫存表 2. 工程項(xiàng)目組統(tǒng)計(jì)施工情況 工程施工進(jìn)度表 3. 各主管會(huì)計(jì)匯總分析，編制會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)表 會(huì)計(jì)報(bào)表 財(cái)務(wù)分析報(bào)表 4. 財(cái)務(wù) /會(huì)計(jì)主管審核會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)表的準(zhǔn)確性 5. 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核并判斷是否需要對特殊事項(xiàng)進(jìn)行補(bǔ)充說明 6. 財(cái)務(wù)經(jīng)理對報(bào)表進(jìn)行補(bǔ)充說明。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 22 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)上頁） 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 總經(jīng)理 機(jī)動(dòng)部 儲(chǔ)運(yùn)部 財(cái)務(wù)部 更新庫存帳 B 填寫報(bào)廢申請單 部門經(jīng)理審核 財(cái)務(wù)副總 固定資產(chǎn)報(bào)廢 憑證 結(jié)束 根據(jù)固定資產(chǎn)報(bào)廢需要 14 15 16 17 20 19 審批 審批 審批 18 是 否 是 否 是 否 地方稅務(wù) 審批 是 否 21 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 18 流程名稱：總帳管理流程說明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 財(cái)務(wù)部收集原始憑證 原始憑證 2. 制作會(huì)計(jì)憑證并登帳 會(huì)計(jì)憑證 財(cái)務(wù)帳 3. 財(cái)務(wù)部判斷是否除成本帳以外分類帳是否已結(jié) 分類帳 4. 財(cái)務(wù)部 繼續(xù)分類帳操作 5. 財(cái)務(wù)部匯總過帳 分類帳 總帳 6. 判斷結(jié)果是否異常 7. 進(jìn)行 總帳或分類帳調(diào)整 8. 財(cái)務(wù)成本核算 : 生產(chǎn)成本 采購成本 /應(yīng)付帳款 /成本更新核算 生產(chǎn)成本 直接人工核算 生產(chǎn)成本 制造費(fèi)用核算 費(fèi)用期末處理 其它成本 生產(chǎn)成本 9. 產(chǎn)成品成本核算 生產(chǎn)成本 銷售成本 10. 銷售成本核算 銷售成本 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 14 流程名稱：收款管理流程說明 流程編號(hào)： 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 出納判斷收款類型 :預(yù)收款 ,現(xiàn)銷 ,賒銷 銀行進(jìn)帳單 2. 預(yù)收款 :應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)出具收款憑證 收款憑證 3. 現(xiàn)銷 :按產(chǎn)成品出庫流程出貨 ,財(cái)務(wù)部開出發(fā)票 發(fā)票 4. 登記財(cái)務(wù)帳 合同 出庫單 銀行進(jìn)帳單 收款憑證 5. 每月月底資金稅務(wù)會(huì)計(jì)依據(jù)銀行對帳單編制銀行調(diào)節(jié)表 銀行調(diào)節(jié)表 6. 財(cái)務(wù)主管審閱銀行調(diào)節(jié)表 7. 財(cái)務(wù)主管如果發(fā)現(xiàn)銀行調(diào)節(jié)表有任何異常 ,責(zé)成相關(guān)會(huì)計(jì)改正 8. 將銀行調(diào)節(jié)表返回資金稅務(wù)會(huì)計(jì)存檔 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 10 流程名稱：付款管理流程說明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì) /費(fèi)用會(huì)計(jì)收到經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請審批單后，編制憑證交出納進(jìn)行付款操作：承兌付款 /以貨抵賬付款、支票付款、匯票付款等 經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請審批單 2. 承兌付款 /以貨抵賬付款 :應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)辦理付款手續(xù) 承兌付款、以貨抵賬付款 3. 支票付款 :出納登記支票領(lǐng)用本并開具支票 支票付款 4. 匯票付款 :出納填寫相應(yīng)憑證和票據(jù) 匯票付款等 5. 加蓋公司財(cái)務(wù)章和總經(jīng)理人名章 已蓋章支票 6. 經(jīng)辦