商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式-wenkub.com
2025-05-08 20:18 本頁面
【正文】 如果該銀行能夠產(chǎn)生 1億元的 總收入 ，而經(jīng)營 費用 不超過 8000萬元 。 ? 資本擴大能力的大小取決三個因素： ? 經(jīng)營水平、銀行所在地區(qū)的地位和監(jiān)管當局的控制 。資產(chǎn)收益率報告期總資產(chǎn)（ ）內(nèi)源股本增加額式中： ROA—— 銀行資產(chǎn)收益率 DR—— 銀行紅利分配比例 EC1/TA1—— 資本比例 ROA（ 1DR） （ EC1/TA1） ROA（ 1DR） = SG1 = ROA（ 1DR） 〔 EC1ROA（ 1DR） TA1〕 /TA1 例如：某商業(yè)銀行原有資產(chǎn)規(guī)模為 100億元，計劃資產(chǎn)增長率為 15%，資產(chǎn)收益率為 3%，紅利分配比例為 40%，原有資本金為 12億元，請計算 ?EC。 二、從銀行內(nèi)部籌措資本 優(yōu)點 缺點 簡單易行，節(jié)省費用； 權(quán)益仍為普通股股東所有，可以免繳個人所得稅； 普通股股東的控制權(quán)不受影響。 發(fā)行優(yōu)先股 優(yōu)點 缺點 可以避免影響普通股股東的利益； 對銀行經(jīng)營管理壓力相對較小； 可以使銀行獲得財務(wù)杠桿效應(yīng)。 同年的 3月 10日 ， 巴黎國民銀行突然提出合并計劃 ， 以興業(yè)銀行股票溢價 14%， 巴黎巴銀行股票溢價 24%的價格在市場上強行收購 ， 以求達到持有兩行股票 %的多數(shù)權(quán)而完成合并 ， 合并后資產(chǎn)總額達到 8500億歐元 ， 資本市值達到 510億歐元 ， 員工 ， 成為世界上最大的銀行 ， 這一計劃得到了法國銀行監(jiān)管當局的支持 。 資本金中的扣除項目 ? 在其它銀行資本中的投資； ? 已對非銀行金融機構(gòu)資本中的投資； ? 已對工商企業(yè)的參股投資； ? 已對非自用不動產(chǎn)的投資； ? 呆帳損失尚未沖減的部分 。 （ 三 ） 商業(yè)銀行資本金與一般企業(yè) 資本金的區(qū)別 一般企業(yè) 商業(yè)銀行 包含的內(nèi)容 所有者權(quán)益 所有者權(quán)益 部分債務(wù)資本 在全部資產(chǎn)中的比重 30%左右 10%左右 固定資產(chǎn)的形成與資本的關(guān)聯(lián)程度 不大 明顯 二 、 我國商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成 核心資本 實收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 附屬資本 貸款呆帳準備金 投資風險準備金 壞帳準備金 五年及其以上的長期債券 實收資本 ? 國家資本金 ? 法人資本金 ? 個人資本金 ? 外商資本金 具體內(nèi)容 資本公積 ? 股票溢價 ? 法定資產(chǎn)重估增值部分 ? 接受捐贈的財產(chǎn) 盈余公積 ? 法定盈余公積金 ? 任意盈余公積金 未分配利潤 商業(yè)銀行實現(xiàn)的利潤中尚未分配的部分 貸款呆帳準備金 ? 商業(yè)銀行在從事放款業(yè)務(wù)過程中 ， 按規(guī)定以貸款余額的一定比例提取的 ， 用于補償可能發(fā)生的貸款呆帳損失的準備金 。 ? 內(nèi)部評級的作用： ? 為金融工具價格的決定提供重要依據(jù)； ? 作為提取壞帳準備金的基礎(chǔ)； ? 為客戶綜合授信提供依據(jù)； ? 為管理者風險決策提供參考。 ? 原則之四 ： 監(jiān)管部門能夠盡早干預，以防止資本下滑到審慎水平之下。 ? 目的 在于確保銀行資本足以應(yīng)付其總體風險，并在資本不能有效抵御風險時盡早干預。 ? 操作風險 —— 由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。 內(nèi)部評級法 ? —— 就是銀行采用自身開發(fā)的信用風險內(nèi)部評級體系，但必須通過銀行監(jiān)管當局的明確批準。 二 《 新的資本充足比率框架 》 的三大支柱 最低資本要求 監(jiān)管當局的監(jiān)管檢查 市場紀律 （一）最低資本要求 —— 如何計算信用風險 、 市場風險和操作風險總的最低資本要求 。 （四）風險資產(chǎn)的計算 ? 表內(nèi)資產(chǎn)的風險資產(chǎn)量 =∑ （表內(nèi)資產(chǎn) 相應(yīng)的風險權(quán)數(shù)） ? 表外資產(chǎn)的風險資產(chǎn)量 =∑ （表外資產(chǎn) 信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 表內(nèi)相對資產(chǎn)的風險權(quán)數(shù)）。 長期附屬債務(wù) —— 主要包括普通的、無擔保的、初次所定期限最少 5年以上的次級債務(wù)工具。 非公開儲備 (隱蔽準備 ) —— 包括雖未公開，但已經(jīng)反映在損益賬上，并為銀行的監(jiān)管機構(gòu)所接受的儲備。 制定統(tǒng)一的資本充足率標準，以消除國際銀行間的不平等競爭； 為國際銀行業(yè)的監(jiān)管提供一個有力的工具，保障國際金融業(yè)健康有序穩(wěn)定的發(fā)展。 二 《 巴塞爾協(xié)議 》 的內(nèi)容 資本組成 資產(chǎn)風險加權(quán)計算 標準化比率目標 過渡期安排 （一）商業(yè)銀行的資本組成 核心資本 附屬資本 永久性的股東權(quán)益 公開儲備 未公開儲備 資產(chǎn)重估儲備 普通準備金 混合資本工具 長期附屬債務(wù) 永久性的股東權(quán)益 —— 已經(jīng)發(fā)行并完全繳足的普通股和永久非累積性優(yōu)先股。 資產(chǎn)重估儲備 一是對記入銀行資產(chǎn)負債表內(nèi) 自身房產(chǎn)正式重估； 二是具有隱蔽價值的資本的名義 增值，這部分是以歷史成本計 價的銀行所持有的長期證券。 扣除項目 ? 商 譽； ? 不合并列賬的附屬公司的投資； ? 在其它銀行或金融機構(gòu)資本中的投資。 項 目 權(quán)重 1998年 風險資產(chǎn) 2021年 風險資產(chǎn) 資產(chǎn)總額 現(xiàn)金 0 0 0
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