商業(yè)銀行資本金的構成方式(存儲版)
【正文】 加額。 該銀行目前已經發(fā)行的 普通股 為 800萬股 ， 總資產將近 10億元 ， 權益資本 6000萬元 。 ? 一般在 1020倍。 過多的留存盈余可能會帶來銀行普通股股價的下跌，會影響到銀行的市場價值。 商業(yè)銀行資本金需要量的確定 ? 決定資本需要量的客觀因素 ? 商業(yè)銀行資本金需要量的確定方法 一、決定資本需要量的客觀因素 ? 有關的法律規(guī)定 ? 宏觀經濟形勢 ? 銀行資產負債結構 ? 銀行信譽 ? 銀行業(yè)務的發(fā)展速度 二 商業(yè)銀行資本金需要量的確定方法 單一比例法 綜合分析法 單一比例法 /存款比率 /資產總額比率 /風險資產比率 類型 內 容 比 例 無風險資產 庫存現(xiàn)金、同業(yè)存款、政府短期證券 0% 最小風險資產 政府中長期證券、信譽較高的商業(yè)票據(jù)、各種抵押放款 5% 普通風險資產 普通有價證券貸款、政府債券以外的五年以上到期的證券投資 12% 較大風險資產 因債務人財務狀況較差、信譽不好、擔保不足或質量不佳，不可靠因素較多 20% 有問題資產 已過償還期限，債務人未履行還款義務 50% 虧損與固定資產 呆滯貸款、貶值證券、房屋設備等 100% ? 銀行經營管理水平 ? 銀行資產的流動性 ? 銀行盈利及留存盈余的歷史 ? 銀行股東的信譽及特點 ? 銀行營業(yè)費用的數(shù)量 ? 銀行存款結構的潛在變化 ? 銀行經營活動的效率 ? 銀行在競爭環(huán)境下滿足本地區(qū)目前和今后金融需求的能力等 綜合分析法 是美國金融監(jiān)管當局現(xiàn)今使用的對商業(yè)銀行的全面狀況進行監(jiān)督、檢查和評級的一種金融管理制度。 壞帳準備金 ? 按照年末應收帳款余額的 3‰ 提取，用于核銷商業(yè)銀行的應收帳款損失。 （三）有效的市場約束 就是市場參與者在了解銀行經營狀況基礎上所采取的相應行動，對銀行產生的激勵或制裁效果。 操作風險的計算 產品線 收入（萬元） β系數(shù) 平均資本 要求 1 2 3 公司金融 β 1 1000 1200 1400 18％ 216 交易與銷售 β 2 1100 1110 1120 18％ 零售銀行業(yè)務 β 3 4200 4500 4800 12％ 540 商業(yè)銀行業(yè)務 β 4 500 500 500 15％ 75 支付與清算 β 5 100 100 160 18％ 代理服務 β 6 140 150 160 15％ 資產管理 β 7 0 0 0 12％ 0 零售經紀 β 8 100 120 140 12％ 合 計 市場風險的計算 假定該銀行擁有外匯綜合頭寸為 400萬元，外匯凈綜合 頭寸為 250萬元； 該銀行的加權綜合頭寸為： 400萬元 ＋ 250萬美元 ＝ 325萬元 該銀行的股權頭寸為 400萬元，股權凈頭寸為 200萬元。 計算方法 ? 核心資本比率 ＝核心資本 /風險加權資產 100％ ＝核心資本 /（信用風險加權資產＋ 市場風險＋ 操作風險） 100％ ≥ 4％ ? 總風險資本比率 ＝總資本 /風險加權資產 100％ ＝（核心資本＋附屬資本） / （信用風險加權資產＋ 市場風險＋ 操作風險） 100％ ≥ 8％ 1 信用風險加權資產的確定 標準法 內部評級法 標準法 ? —— 指銀行根據(jù)外部評級結果，以標準化處理方式計量信用風險。 扣除項目 ? 商 譽； ? 不合并列賬的附屬公司的投資； ? 在其它銀行或金融機構資本中的投資。 二 《 巴塞爾協(xié)議 》 的內容 資本組成 資產風險加權計算 標準化比率目標 過渡期安排 （一）商業(yè)銀行的資本組成 核心資本 附屬資本 永久性的股東權益 公開儲備 未公開儲備 資產重估儲備 普通準備金 混合資本工具 長期附屬債務 永久性的股東權益 —— 已經發(fā)行并完全繳足的普通股和永久非累積性優(yōu)先股。 非公開儲備 (隱蔽準備 ) —— 包括雖未公開，但已經反映在損益賬上，并為銀行的監(jiān)管機構所接受的儲備。 （四）風險資產的計算 ? 表內資產的風險資產量 =∑ （表內資產 相應的風險權數(shù)） ? 表外資產的風險資產量 =∑ （表外資產 信用轉換系數(shù) 表內相對資產的風險權數(shù)）。 內部評級法 ? —— 就是銀行采用自身開發(fā)的信用風險內部評級體系，但必須通過銀行監(jiān)管當局的明確批準。 ? 目的 在于確保銀行資本足以應付其總體風險，并在資本不能有效抵御風險時盡早干預。 ? 內部評級的作用： ? 為金融工具價格的決定提供重要依據(jù)； ? 作為提取壞帳準備金的基礎； ? 為客戶綜合授信提供依據(jù)； ? 為管理者風險決策提供參考。 資本金中的扣除項目 ? 在其它銀行資本中的投資； ? 已對非銀行金融機構資本中的投資； ? 已對工商企業(yè)的參股投資； ? 已對非自用不動產的投資； ? 呆帳損失尚未沖減的部分 。 發(fā)行優(yōu)先股 優(yōu)點 缺點 可以避免影響普通股股東的利益； 對銀行經營管理壓力相對較?。? 可以使銀行獲得財務杠桿效應。資產收益率報告期總資產（ ）內源股本增加額式中： ROA—— 銀行資產收益率 DR—— 銀行紅利分配比例 EC1/TA1—— 資本比例 ROA（ 1DR） （ EC1/TA1） ROA（ 1DR） = SG1 =
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