【正文】 問(wèn)題與建議 為順利實(shí)施該項(xiàng)目，建議積極采取以下管理措施： （ 1）加強(qiáng)與政府尤其是農(nóng)業(yè)部門的合作，爭(zhēng)取得到政府的政策扶持。肉牛養(yǎng)殖走市場(chǎng)牽龍頭、龍頭帶基地、基地連農(nóng)戶的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展道路，是一項(xiàng)行之有效的措施。對(duì)職工要 定期進(jìn)行身體檢查，定時(shí)對(duì)牲畜的活動(dòng)場(chǎng)所進(jìn)行消毒處理，嚴(yán)格防治牲畜得病，絕對(duì)不允許有病牲畜進(jìn)入生產(chǎn)區(qū)。 勞動(dòng)定員與技術(shù)培訓(xùn) 勞動(dòng)定員如下表： 勞動(dòng)定員表 部門 定員（人） 部門 定員 場(chǎng)長(zhǎng) 1 牛舍 50 副場(chǎng)長(zhǎng) 2 堆糞場(chǎng)、化糞池 4 辦公室 2 飼料部 3 財(cái)務(wù)部 2 技術(shù)部 4 機(jī)修工 1 防疫室 4 獸醫(yī) 3 銷售部 4 80 名從業(yè)人員，定期組織培訓(xùn)，聘請(qǐng)有關(guān)專家、教授或企業(yè)家傳授有關(guān)知識(shí)和技能。 項(xiàng)目擴(kuò)建有助于帶動(dòng)整個(gè) 菏澤 市更多的農(nóng)戶 發(fā)展養(yǎng)牛業(yè)，推動(dòng)當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加農(nóng)民收入，加快全面建設(shè)農(nóng)村小康社會(huì)的步伐。 農(nóng)民增收 本項(xiàng)目的實(shí)施與實(shí)現(xiàn)，就大規(guī)模講，可以示范輻射全縣 9個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn) 1314方公里的牧業(yè)發(fā)展 與經(jīng)濟(jì)驅(qū)動(dòng)；小范圍講，以項(xiàng)目為中心，以養(yǎng)殖園區(qū)為樣板，實(shí)行“場(chǎng) +農(nóng)戶”的模式，形成了一個(gè)以農(nóng)產(chǎn)為主體的有組織有系統(tǒng)的飼養(yǎng)肉牛增值基地。 (4)環(huán)境美化：多以種植花卉灌木為主。 (2)路旁綠化：既要夏季遮蔭，防止道路被雨水沖刷，也可起防護(hù)林的作用。 綠化 (1)防護(hù)林：場(chǎng)區(qū)四周，多以喬木為主 (如白楊、柳樹(shù)、洋槐、國(guó)槐、泡桐等 )。 第九章 環(huán)境影響評(píng)價(jià)與綠化 總成本 付稅銷售收入 BEP 42 主要污染物及 保護(hù)、綜合利用措施 該項(xiàng)目以舍飼為主，不會(huì)影響周圍環(huán)境，不破壞草地；項(xiàng)目實(shí)施后，主要污染源來(lái)自育成牛的糞便。所得稅前投資回收期 年。 BEP=[年固定總成本 /（年銷售收入 年銷售稅金及附加 年可變總成本） ] 100%=% 計(jì)算結(jié)果表明，本項(xiàng)目達(dá)到生產(chǎn)能力的 %,項(xiàng)目就可正常運(yùn)營(yíng)。其次為經(jīng)營(yíng)成本。表明企業(yè)具有一定的償還能力。表明該項(xiàng)目能按時(shí)收回投資。 從財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 (增量全部投資 )中計(jì)算，項(xiàng)目盈利能力的主要?jiǎng)討B(tài)指標(biāo)：所得稅后內(nèi)部收益率為 %，所得稅前內(nèi)部收益率為 %，均大于基準(zhǔn)收益率 10%的標(biāo)準(zhǔn)。 財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià) 1)盈利能力分析 項(xiàng)目進(jìn)入正常年第三年（含擴(kuò)建期）后，新增利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元，年繳納所得稅新增 萬(wàn)元，新增稅后利潤(rùn)為 萬(wàn)元。工人人數(shù)新增 60 人，工人月工資 600 元；福利費(fèi)按工資總額的 14%計(jì)提。項(xiàng)目各年總成本和經(jīng)營(yíng)成本估算詳見(jiàn)附表 4。 銷售收入和稅金估算 項(xiàng)目第二年 (含擴(kuò)建期 )生產(chǎn)負(fù)荷為 80%，從第三年起（含擴(kuò)建期）生產(chǎn)負(fù)荷為 100%，項(xiàng)目年新增銷售出欄牛 20xx 頭，新增收入 1160 萬(wàn)元。主要投入物價(jià)格以目前市場(chǎng)價(jià)格為依據(jù)，主要產(chǎn)出物價(jià)格參照同類企業(yè)價(jià)格和當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)格。 通過(guò)以上措施的實(shí)施，落實(shí)好資金的回收工作，確保財(cái)政有償資金和銀行貸款的按期足額償還。嚴(yán)格按照《 山東 省農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則》和《農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金會(huì)計(jì)制度（試行）》執(zhí)行。根據(jù)投資計(jì)劃有償資金投資135 萬(wàn)元。 2) 企業(yè)自籌 萬(wàn)元。 無(wú)償資金投資方向 按照國(guó)家農(nóng)發(fā)辦有關(guān)規(guī)定，國(guó)家財(cái)政投資 180 萬(wàn)元，其中項(xiàng)目無(wú)償資金 45 萬(wàn)元，有償資金 135 萬(wàn)元。 基本預(yù)備費(fèi) 萬(wàn)元。共計(jì)投資 38 萬(wàn)元。其中，土建工程投資為 102 萬(wàn)元，購(gòu)置 配套設(shè)備 38 萬(wàn)元，其它費(fèi)用 萬(wàn)元，基本預(yù)備費(fèi)用按工程費(fèi)用（含土建工程、購(gòu)置設(shè)備費(fèi)、安裝工程費(fèi)）和其它費(fèi)用之和的 5%估算，估算值為 萬(wàn)元，項(xiàng)目無(wú)銀行貸款，財(cái)政有償資金建設(shè)期利息為 萬(wàn)元。 5）依據(jù)國(guó)家有關(guān)政策，本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅為零。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 一 年 年 份 月 份 階 段 34 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 前期準(zhǔn)備 施工設(shè)計(jì) 設(shè)備準(zhǔn)備 土建施工 人員培訓(xùn) 生產(chǎn)準(zhǔn)備 35 第七章 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù) 1） 依據(jù)《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫大綱》的要求結(jié)合項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容編制。設(shè)備明細(xì)如下： 表 64 設(shè)備明細(xì)表 單位：萬(wàn)元 名稱 單位 產(chǎn)地 型號(hào) 數(shù)量 單價(jià) 金額 備注 飼草加工機(jī)械 臺(tái) 國(guó)產(chǎn) 4 發(fā)酵加工機(jī)械 套 國(guó)產(chǎn) 1 運(yùn)輸車 臺(tái) 國(guó)產(chǎn) 1 6 6 合計(jì) 38 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 項(xiàng)目建設(shè)期 1 年，于 20xx 年 10 月 1 日前完成土建工程。有條件時(shí)，須測(cè)定 16 種氨 基酸總量 (一般在 15％ 16％左右 )。脂肪呈現(xiàn)乳白色，有光澤，有粘性不沾手，質(zhì)地較硬。 胴體整體形態(tài)較好，外部輪廓明顯。一般架子牛強(qiáng)度肥育，自由采食時(shí)可群飼，圍欄育肥，每頭牛占牛床面積 4 平方米，成年牛（殘老牛）快速催肥時(shí)可栓飼。用雙甲脒、溴氰菊酯、伊維菌素、巴胺磷、二嗪噥（螨凈）、林丹、 辛硫磷及敵百蟲等藥物治療。購(gòu)入前先打 掃圈舍，噴灑酚皂液、石炭酸或波爾多液消毒，水槽與食槽打掃干凈。以后每個(gè)月按牛的體重變化調(diào)整日糧 一次，使能獲得計(jì)劃的日增重。 表 61 育成牛在育肥期每天營(yíng)養(yǎng)需要量 體重 (公斤 ) 日增重 (公斤 ) 干物質(zhì) (公斤 ) 粗蛋白質(zhì)(克 ) 每公斤干物質(zhì)含有代謝能 (兆卡 ) 增重凈能(兆卡 ) 鈣 (克 ) 磷 (克 ) 胡蘿卜素(毫克 ) 備注 150 610 680 200 670 810 250 720 4 870 300 770 920 350 820 970 400 870 1020 采用幼齡強(qiáng)度育肥法 (指犢牛斷奶后立即育肥的一種方法 )進(jìn)行育肥。④ 青貯窖、干草棚建于安全、衛(wèi)生、取用方便之處。 4） 布局要求 。 3） 布局原則 。 2） 分區(qū)規(guī)劃。 ① 在滿足需要的前提下，要節(jié)約用地，不占或少占耕地。 29 第六章 項(xiàng)目建設(shè)方案 項(xiàng)目任務(wù)及 規(guī)模 1）建設(shè)任務(wù)：主要是牛舍的擴(kuò)建、發(fā)酵車間建設(shè)、飼料加工設(shè)備完善等。 牛糞：無(wú)害化處理后，是優(yōu)良的有機(jī)肥，就地消化。 2) 牛糞。因此，我國(guó)肉牛飼養(yǎng)成本較低，在牛肉價(jià)格上有著較大的回旋余地，在國(guó)際市場(chǎng)上也有較好的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。 項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) 27 1) 質(zhì)量?jī)?yōu)勢(shì)。將每年 2 月份的牛肉價(jià)格與上年同期相比發(fā)現(xiàn)， 20xx 年 20xx年 2 月份的每公斤牛肉價(jià)格分別為： 元、 元、 元、 元、 元， 5 年間同比分別上升 ％、 ％、 ％、 ％。國(guó)內(nèi)一些屠宰場(chǎng)，因收購(gòu)育肥牛不 足，就宰殺架子牛、小牛和母牛。 25 第五章 市場(chǎng)需求 預(yù)測(cè) 市場(chǎng)需求分析 產(chǎn)品市場(chǎng)供求現(xiàn)狀 中國(guó)加入世界貿(mào)易組織后，意味著牛肉市場(chǎng)的對(duì)外開(kāi)放程度加大，國(guó)際市場(chǎng)的 波動(dòng)對(duì)中國(guó)的影響將明顯增加。養(yǎng)殖場(chǎng) 20xx 年成立以來(lái)，一直與技術(shù)依托單位 山東 省農(nóng)業(yè)廳畜牧局有著廣泛的合作。養(yǎng)殖場(chǎng)內(nèi)部依照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)制定養(yǎng)殖場(chǎng)的《章程與實(shí)施細(xì)則》，對(duì)員工定位上崗，定期考證。該場(chǎng)依靠科學(xué)管理方法，按畜牧產(chǎn)業(yè)化規(guī)范進(jìn)行規(guī)?；B(yǎng)殖，以無(wú)公害的綠色肉牛產(chǎn)品的優(yōu)勢(shì)成功地進(jìn)入了港澳市場(chǎng)，成為 山東 省供港澳市場(chǎng)活牛的四家企業(yè)之一。 **縣 趙家溝 鄉(xiāng)糧茂肉牛養(yǎng)殖場(chǎng)正是為適應(yīng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的形勢(shì)，于 20xx 年成立的?？h政府已決定將在本縣的 **鄉(xiāng)、 ***鄉(xiāng)、 ***鄉(xiāng)實(shí)施。通過(guò)把好架子牛關(guān)、全價(jià)日糧關(guān)、科學(xué)飼養(yǎng)管理關(guān)等，提高肉牛質(zhì)量。資金缺乏是限制本項(xiàng)目順利建設(shè)的關(guān)鍵因素之一。 主要障礙因素及解決方案 農(nóng)民素質(zhì)。 4) 水與環(huán)境。七磨河變電站于 20xx 年 7 月 1 日投入運(yùn)行，主變?nèi)萘繛?14000KVA。 項(xiàng)目區(qū)離 109 國(guó)道 1 公里，南距大運(yùn)高速公路 40 公里，東到 菏澤 市36 公里，西去呼和浩特市 173 公里，距 **縣城 15 里，乘車從 菏澤 機(jī)場(chǎng)到項(xiàng)目區(qū)僅需 小時(shí)，交通十分便利。繞縣城而過(guò)的 109 國(guó)道是 **縣通往西北和北京 的交通要道； 0903 公路縱貫?zāi)媳?，連通大運(yùn)公路；左（云）；鴉 (兒崖 )線、新 (榮 )三 (屯 )線、云 (西 )店公路等形成縣境貓循環(huán)。 3）市場(chǎng)。 產(chǎn)品與市場(chǎng)優(yōu)勢(shì) 1) 綠色產(chǎn)品。 **縣土地面積廣闊 (人均占有 15 畝 )，為農(nóng)業(yè)發(fā)展提供了充足的發(fā)展空間，加上獨(dú)特的地理、氣候條件，使這里成為優(yōu)質(zhì)小雜糧主產(chǎn)區(qū)。 資源優(yōu)勢(shì) (架子牛、犢牛、飼草 (料 )等 ) 1) 牛源。為解決好全縣的“ 三農(nóng)”問(wèn)題： 20xx 年**縣政府工作報(bào)告中指出，在 20xx 年縣財(cái)政將安排 407 萬(wàn)元，大力扶持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展。 項(xiàng)目實(shí)施的有利條件 政策優(yōu)勢(shì) 1) 中共中央國(guó)務(wù)院在《關(guān)于做好 20xx 年農(nóng)業(yè)和農(nóng)村工作的意見(jiàn)》中指出：“可將更多的農(nóng)產(chǎn)品用于發(fā)展畜牧業(yè)和多類加工業(yè)，更大規(guī)模地實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)化增值，使農(nóng)業(yè)成為有活力的現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)”。項(xiàng)目建設(shè)地位于 **縣 趙家溝 鄉(xiāng) 趙家溝 村南，距縣城 15 公里，屬純農(nóng)業(yè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。隨著養(yǎng)殖場(chǎng)的進(jìn)一步發(fā)展及肉牛養(yǎng)殖規(guī)模的擴(kuò)大，將來(lái)可考慮建立肉牛屠宰廠。 1992 年， **縣完成配 (混 )飼料生產(chǎn) 1988 噸。全縣以莜麥、豆類、馬鈴薯、胡麻 為主。 **縣 趙家溝 鄉(xiāng)屬 **縣典型的農(nóng)業(yè)鄉(xiāng)，是全縣實(shí)施退耕還林還草的主要鄉(xiāng)鎮(zhèn)。 生態(tài)畜牧經(jīng)濟(jì)發(fā)展勢(shì)頭良好，五大奶牛肉牛養(yǎng)殖園初具規(guī)模，進(jìn)一步配套完善了 5 個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心獸醫(yī)站，增強(qiáng)了服務(wù)功能。 社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況 17 **縣轄 3 鎮(zhèn) 6 鄉(xiāng)， 233 個(gè)行政村， 20xx 年總?cè)丝? 萬(wàn)，其中鄉(xiāng)村人口 萬(wàn)人；鄉(xiāng)村從業(yè)人員 萬(wàn)人，從事農(nóng)林牧漁業(yè) 萬(wàn)人，林牧漁業(yè) 1231 人。八大地類面積及所占比例見(jiàn)表 3— 1 所示。 **縣多年平均河川徑流量為 4850 萬(wàn)立方米，地下水資源量為 4226 萬(wàn)立方米，入境水量為 340 萬(wàn)立方米，扣除重復(fù)計(jì)算量 1786萬(wàn)立方米，水資源總量為 7630 萬(wàn)立方米，年可利用量為 4600 立方米，是 山東 省水資源較貧乏的地區(qū)之一。 自然資源狀況 1）氣候資源。15’，位于 山東 省北端， 菏澤 市西北部。 15 第三章 建設(shè)條件 項(xiàng)目區(qū)概況 地理位置及區(qū)域范 圍 **縣地處塞北高原，古長(zhǎng)城腳下，地理坐標(biāo)位于東經(jīng) 112176。牛為草 食家畜，具有將多種牧草和作物秸稈等粗飼料轉(zhuǎn)化為牛肉產(chǎn)品的能力，“種草養(yǎng)畜”是我國(guó)現(xiàn)階段畜牧業(yè)發(fā)展的一個(gè)重要方向。 項(xiàng)目的建設(shè)可促進(jìn)畜牧養(yǎng)殖現(xiàn)代化的進(jìn)程。 項(xiàng)目的建設(shè)可以促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)生態(tài)環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展。 項(xiàng)目的建設(shè)可以加快項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民的脫貧致富步伐。本項(xiàng)目政策扶持、市場(chǎng)前景好，對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)帶動(dòng)作用大的優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目。全縣規(guī)模最大的小雜糧龍頭企業(yè)佳明食品有限責(zé)任公司新上了小雜糧和苦蕎茶等系列生產(chǎn)線，生產(chǎn)的精莜面、精豆面、豌豆糊、蕎麥米、苦蕎茶等產(chǎn)品遠(yuǎn)銷國(guó)內(nèi)外，并實(shí)現(xiàn)了與韓國(guó)、日本一些企業(yè)的長(zhǎng)期合作。 **縣的第一產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值結(jié)構(gòu)為：種植業(yè)比重占 %，林業(yè)為 %，牧業(yè)為%，農(nóng)林牧漁服務(wù)業(yè)為 %。