存貨內(nèi)部控制制度-其它制度表格-wenkub.com
2025-08-04 17:58 本頁面
【正文】 第十八條 內(nèi)部審計人員對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的庫存物資內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應寫出書面檢查報告，向有關領導和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。重點檢查領料單是否填寫詳實、手續(xù)齊全，是否有越權(quán)批準行為及是否經(jīng)物資管理部門審核簽字。重點檢查是否存在由一人兼任不相 容職務的現(xiàn)象。 第十四條 物資管理部門要 對長期閑置不用并且在可預見的未來也派不上用場的 庫存物資，要進行清點造冊并提出處理意見， 報公司總部批準后，由物資管理部門按批準的方案進行處置，由財務部門根據(jù)處理結(jié)果進行相應的會計核算，以減少物資的庫存量，減少庫存物資的減值風險。 領料單存在填寫內(nèi)容不詳實或越權(quán)批準的行為，物資管理部門有權(quán)拒絕簽字或要求補辦有關手續(xù)，物資管理部門明知領料單填寫內(nèi)容不詳實或有越權(quán)批準的行為而予以審核簽字，物資保管員明知領料單未經(jīng)物資管理部門審核簽字而予以發(fā)料，以失職論處，造成損失的，要追究有關人員的責任。物資管理員對入庫物資要井然有序地分門別類、擺放整齊，并定期檢查，及時整理，克服庫房物資貯存管理混亂，杜絕材料變質(zhì)、偷盜丟失、私自挪用等不良現(xiàn)象的發(fā)生，同時要建立起相關規(guī)章制度，如采用貨品庫存卡、貨品標牌，制定保安、防火、衛(wèi)生制度等，實施有效管理。 第八條 各部門領用與本部門職責相關的消耗性庫存物資由本部門負責人簽字批準，領用與本部門職責無關的庫存物資或達到固定資產(chǎn)標準的
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