存貨內部控制制度-其它制度表格(完整版)
【正文】 （二）實物的驗收保管與采購應分離； （三）審批發(fā)料的計劃員與存貨保管員相分離； （四）存貨盤點應由保管、記賬及獨立于這些職務的其 他人員共同進行； （五）若某職位空缺或相關人員臨時外出，應指定替代人員或臨時人員負責，避免暫時的職務重疊。 第二節(jié) 分工和授權 第五條 公司總部、各分公司可根據本單位的具體情況，設置專門的物資管理部門，設置物資主管崗位，在本單位主管副經理（副廠長）的領導下，組織、協(xié)調本單位的庫存物資管理控制工作，設置物資管理員崗位，辦理物資的驗收入庫、存儲保管和發(fā)料出庫業(yè)務，登記倉庫物資保管明細賬，定期盤點庫存物資并編制庫存物資盤點表，保證庫存物資達到帳證相符、帳實相符、帳帳相符。 第十二條 堅持憑領料單發(fā)放物資。 第十五條 物資管理部門應于每月財務結帳日將各單位領用物資進行匯總，連同領用單（財務核銷聯(lián)）上報財務部門物資核算人員、成本費用核算人員進行當期財務核算。 （四）存物資盤點制度的執(zhí)行情況。 （五）對庫存物資盤盈、盤虧、變質老化、毀損的處理程序是否正確、手續(xù)是否完備 。 第十七條 庫存物資內部控制的監(jiān)督檢查的內容主要包括： （一）物資管理、核算崗位設置及人員配備的情況。領用部門要填寫領料單，列明領用部門、詳實用途、品名、數量和領料人姓名，并由領用部門負責人或獲得授權人簽字批準，物資管理部門 要對領料單進行審查，審查其填寫內容是否詳實，批準權限是否
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