【正文】 得我們公司在預(yù)期下發(fā)展。 根據(jù)本公司各項(xiàng)的基礎(chǔ)設(shè)備，人員能力，公司的發(fā)展前景及對(duì)投資項(xiàng)目的可行性分析，經(jīng)過分析研究采用正確計(jì)算方法，本著求真務(wù)實(shí)穩(wěn)健的原則，并遵循我國(guó)現(xiàn)行法律、法規(guī)和制度，在各主要方面與財(cái)政部頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)制度和修訂過的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相一致?，F(xiàn)金流量表如下（單位：元）項(xiàng)　　　目第一年金額 第二年金額 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 　　銷售產(chǎn)成品、商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 　　購買原材料、商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付的職工薪酬 支付的稅費(fèi) 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 　　處置固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 　　收回短期投資、長(zhǎng)期債券投資和長(zhǎng)期股權(quán)投資收到的現(xiàn)金 　　取得投資收益收到的現(xiàn)金 　　購建固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 短期投資、長(zhǎng)期債券投資和長(zhǎng)期股權(quán)投資支付的現(xiàn)金 　　投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 　　取得借款收到的現(xiàn)金 　　吸收投資者投資收到的現(xiàn)金 　償還借款本息支付的現(xiàn)金 　　分配利潤(rùn)支付的現(xiàn)金 　　籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 　四、現(xiàn)金凈增加額 加：期初現(xiàn)金余額 　 五、期末現(xiàn)金余額 項(xiàng)目投資凈現(xiàn)值：NPV= NPV=amp。gt。0考慮到目前資金成本較低，以及資金的機(jī)會(huì)成本和投資的風(fēng)險(xiǎn)性等因素，i 取10%（下同），遠(yuǎn)大于零，說明投資報(bào)酬率大于資本成本，該項(xiàng)目可以增加股東財(cái)富，該項(xiàng)目在預(yù)測(cè)期內(nèi)盈利能力良好，投資方案可行。投資動(dòng)態(tài)回收期： 回收期= n=經(jīng)計(jì)算得出投資動(dòng)態(tài)回收期為一年零六個(gè)月，相比較而言回收期較短，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較低，可以增強(qiáng)公司的靈活性，故該投資方案可行。內(nèi)含報(bào)酬率： IRR= i=74%內(nèi)含報(bào)酬率達(dá)到74%，遠(yuǎn)高于10%的資本成本，說明投資方案可以為投資者獲取更高的收入，是值得投資的方案。資產(chǎn)負(fù)債表編制單位年月日單位：元資產(chǎn)第一年期末余額第二年期末余額負(fù)債和所有者權(quán)益第一年期末余額第二年期末余額流動(dòng)資產(chǎn)：　　流動(dòng)負(fù)債：　　 短期借款　　交易性金融資產(chǎn)　　應(yīng)付票據(jù)　　應(yīng)收票據(jù)　　應(yīng)付賬款　　應(yīng)收賬款　　預(yù)收賬款　　預(yù)付賬款　　 應(yīng)收利息　　 應(yīng)收股利　　應(yīng)付利息　　其他應(yīng)收款　　應(yīng)付利息　　存貨　　其他應(yīng)付款　　其他流動(dòng)資產(chǎn)　　其他流動(dòng)負(fù)債　　 非流動(dòng)資產(chǎn)：　　非流動(dòng)負(fù)債：　　可供出售金融資產(chǎn)　　長(zhǎng)期借款　　持有至到期投資　　預(yù)計(jì)負(fù)債　　長(zhǎng)期應(yīng)收款　　長(zhǎng)期應(yīng)付款　　長(zhǎng)期股權(quán)投資　　 固定資產(chǎn)清理　　所有者權(quán)益：　　無形資產(chǎn)　　 資本公積　　　　　 　　　 　　　 1營(yíng)運(yùn)資本=流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債第一年計(jì)算結(jié)果為3768200元，第二年為12384700元。營(yíng)運(yùn)資本為較大的正數(shù)說明公司的財(cái)務(wù)狀況較穩(wěn)定。2資產(chǎn)負(fù)債率=（總負(fù)債/總資產(chǎn)）*100%第一年計(jì)算結(jié)果為8%，%。雖然負(fù)債所占的比率略有上升，但是負(fù)債率還是較低的，這說明公司償債能力良好，財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定，并且日后舉債也會(huì)相對(duì)容易，短期內(nèi)應(yīng)該不會(huì)出現(xiàn)籌資困難的局面。3權(quán)益乘數(shù)=總資產(chǎn)/股東權(quán)益，該項(xiàng)指標(biāo)反映的是財(cái)務(wù)杠桿比率，影響總資產(chǎn)凈利率和權(quán)益凈利率之間的關(guān)系，即盈利是放大利潤(rùn)虧損時(shí)放大虧損。而公司就這兩年來看權(quán)益乘數(shù)在1附近，說明杠桿效應(yīng)不明顯，公司的風(fēng)險(xiǎn)較低，值得投資。利潤(rùn)表編制單位： 　 年　　月　　　　　　　　 單位：元項(xiàng)　　　　　目第一年金額第二年金額一、營(yíng)業(yè)收入5,760,700, 　　減：營(yíng)業(yè)成本1,706,336, 　　　　營(yíng)業(yè)稅金及附加316,138, 　銷售費(fèi)用3,064,464, 　　　　管理費(fèi)用592, 　　　　財(cái)務(wù)費(fèi)用　　 資產(chǎn)減值損失　　　　加：公允價(jià)值變動(dòng)損益　　 投資收益（虧損以“－”號(hào)填列）　　其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益　　二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)：（虧損以“”號(hào)填列）81,793, 　　　　加：營(yíng)業(yè)外收入　　　　 減：營(yíng)業(yè)外支出　其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失　　三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列）81,793, 　　減：所得稅　　五、凈利潤(rùn)81,793, 1：銷售凈利率銷售凈利率=(凈利潤(rùn)/銷售收入)*100%%，%，由于第一年是打開市場(chǎng)的過程，所以凈利率較低，但是隨著公司的不斷發(fā)展，被市場(chǎng)逐步接受，凈利潤(rùn)會(huì)呈現(xiàn)上升的態(tài)勢(shì)，通過兩年的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)來看可以初步認(rèn)定公司的盈利能力會(huì)逐步加強(qiáng)。2：總資產(chǎn)凈利率總資產(chǎn)凈利率=（凈利潤(rùn)/總資產(chǎn)）*100%%，%。這說明1元總資產(chǎn)創(chuàng)造的凈利潤(rùn)在大幅上升，初步說明公司未來的獲利能力會(huì)加強(qiáng)，前景很美好。3：權(quán)益凈利率權(quán)益凈利率=（凈利潤(rùn)/股東權(quán)益）*100%%，%。這說明1元股東權(quán)益賺取的凈利潤(rùn)在增加，初步說明公司為股東增加財(cái)富的能力在加強(qiáng)。這樣投資者出于趨利的心理，會(huì)更愿意把錢投在我們公司，為日后的籌資打下了良好的基礎(chǔ)?，F(xiàn)金流量表編制單位：　單位：元項(xiàng)　　　目第一年金額 第二年金額 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 　　銷售產(chǎn)成品、商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 　　購買原材料、商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付的職工薪酬 支付的稅費(fèi) 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 　　處置固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 　　收回短期投資、長(zhǎng)期債券投資和長(zhǎng)期股權(quán)投資收到的現(xiàn)金 　　取得投資收益收到的現(xiàn)金 　　購建固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 短期投資、長(zhǎng)期債券投資和長(zhǎng)期股權(quán)投資支付的現(xiàn)金 　　投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 　　取得借款收到的現(xiàn)金 　　吸收投資者投資收到的現(xiàn)金 　償還借款本息支付的現(xiàn)金 　　分配利潤(rùn)支付的現(xiàn)金 　　籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 　四、現(xiàn)金凈增加額 加：期初現(xiàn)金余額 　 五、期末現(xiàn)金余額 在全部的現(xiàn)金流量中，%，%；第二年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流入基本上是公司全部的現(xiàn)金流來源。公司現(xiàn)金流入產(chǎn)生的主要來源為經(jīng)營(yíng)活動(dòng),其投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)對(duì)公司現(xiàn)金流入的貢獻(xiàn)很小。說明公司說明該公司主營(yíng)業(yè)務(wù)取得的現(xiàn)金流入量在企業(yè)中占主導(dǎo)地位，是一種健康的表現(xiàn)，有利于公司的長(zhǎng)期持續(xù)發(fā)展。在全部現(xiàn)金流出量中，%，%；%，%。公司現(xiàn)金流出主要在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)方面，投資和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出很少。說明公司的現(xiàn)金流出主要是與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的，這是公司做大做強(qiáng)的一個(gè)表現(xiàn)。3總體來看短時(shí)間內(nèi)公司的現(xiàn)金流是充足的，結(jié)構(gòu)也是健康合理的，公司有長(zhǎng)期穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展的空間。1風(fēng)險(xiǎn)：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，這種形式的干洗店一旦打入市場(chǎng)，會(huì)有一些其他的廠家效仿，與我們產(chǎn)生競(jìng)爭(zhēng)，與我們搶占市場(chǎng)份額。應(yīng)對(duì)：我們要通過優(yōu)惠等活動(dòng)來培養(yǎng)顧客忠誠(chéng)度，并且要有良好的服務(wù)態(tài)度，并且在工作上一定要有效率，盡可能降低成本，讓顧客感受到更大的實(shí)惠與便利。進(jìn)行SWOT分析，清楚公司的優(yōu)劣是，明確公司所處的市場(chǎng)位置。2風(fēng)險(xiǎn)：營(yíng)銷上，對(duì)于一個(gè)新興的公司打開市場(chǎng)是有一定難度的，讓顧客了解公司的服務(wù)習(xí)慣上這有干洗方式是很重要的。應(yīng)對(duì)：前期要加大公司的宣傳力度，多進(jìn)行有效快捷的宣傳方式。多與顧客進(jìn)行交流溝通，發(fā)展?jié)撛陬櫩?，盡快打開市場(chǎng)。3風(fēng)險(xiǎn)：網(wǎng)絡(luò)環(huán)境可能不安全，有可能會(huì)受到攻擊使得系統(tǒng)無法恢復(fù)正常運(yùn)行，使得相關(guān)數(shù)據(jù)丟失。應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)技術(shù)開發(fā)，防范信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，定期檢查系統(tǒng)的安全。4風(fēng)險(xiǎn)：管理上，可能員工接受知識(shí)的水平有差異，一部分員工不能很好的完成工作，可能會(huì)在網(wǎng)絡(luò)的交易中出現(xiàn)紕漏。另外在運(yùn)輸環(huán)節(jié)上，可能會(huì)有許多突發(fā)情況，超出原先的預(yù)期。應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)職工的培訓(xùn)，注重企業(yè)文化的形成。運(yùn)輸環(huán)節(jié)要有提前量，運(yùn)輸員要有隨機(jī)應(yīng)變的能力，時(shí)效性對(duì)于我們公司業(yè)務(wù)的是很重要的