【正文】 得我們公司在預期下發(fā)展。 根據(jù)本公司各項的基礎(chǔ)設(shè)備，人員能力，公司的發(fā)展前景及對投資項目的可行性分析，經(jīng)過分析研究采用正確計算方法，本著求真務(wù)實穩(wěn)健的原則，并遵循我國現(xiàn)行法律、法規(guī)和制度，在各主要方面與財政部頒布的企業(yè)會計制度和修訂過的企業(yè)會計準則相一致。現(xiàn)金流量表如下（單位：元）項　　　目第一年金額 第二年金額 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 　　銷售產(chǎn)成品、商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 　　購買原材料、商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付的職工薪酬 支付的稅費 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 　　處置固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 　　收回短期投資、長期債券投資和長期股權(quán)投資收到的現(xiàn)金 　　取得投資收益收到的現(xiàn)金 　　購建固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 短期投資、長期債券投資和長期股權(quán)投資支付的現(xiàn)金 　　投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 　　取得借款收到的現(xiàn)金 　　吸收投資者投資收到的現(xiàn)金 　償還借款本息支付的現(xiàn)金 　　分配利潤支付的現(xiàn)金 　　籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 　四、現(xiàn)金凈增加額 加：期初現(xiàn)金余額 　 五、期末現(xiàn)金余額 項目投資凈現(xiàn)值：NPV= NPV=amp。gt。0考慮到目前資金成本較低，以及資金的機會成本和投資的風險性等因素，i 取10%（下同），遠大于零，說明投資報酬率大于資本成本，該項目可以增加股東財富，該項目在預測期內(nèi)盈利能力良好，投資方案可行。投資動態(tài)回收期： 回收期= n=經(jīng)計算得出投資動態(tài)回收期為一年零六個月，相比較而言回收期較短，項目風險較低，可以增強公司的靈活性，故該投資方案可行。內(nèi)含報酬率： IRR= i=74%內(nèi)含報酬率達到74%，遠高于10%的資本成本，說明投資方案可以為投資者獲取更高的收入，是值得投資的方案。資產(chǎn)負債表編制單位年月日單位：元資產(chǎn)第一年期末余額第二年期末余額負債和所有者權(quán)益第一年期末余額第二年期末余額流動資產(chǎn)：　　流動負債：　　 短期借款　　交易性金融資產(chǎn)　　應(yīng)付票據(jù)　　應(yīng)收票據(jù)　　應(yīng)付賬款　　應(yīng)收賬款　　預收賬款　　預付賬款　　 應(yīng)收利息　　 應(yīng)收股利　　應(yīng)付利息　　其他應(yīng)收款　　應(yīng)付利息　　存貨　　其他應(yīng)付款　　其他流動資產(chǎn)　　其他流動負債　　 非流動資產(chǎn)：　　非流動負債：　　可供出售金融資產(chǎn)　　長期借款　　持有至到期投資　　預計負債　　長期應(yīng)收款　　長期應(yīng)付款　　長期股權(quán)投資　　 固定資產(chǎn)清理　　所有者權(quán)益：　　無形資產(chǎn)　　 資本公積　　　　　 　　　 　　　 1營運資本=流動資產(chǎn)流動負債第一年計算結(jié)果為3768200元，第二年為12384700元。營運資本為較大的正數(shù)說明公司的財務(wù)狀況較穩(wěn)定。2資產(chǎn)負債率=（總負債/總資產(chǎn)）*100%第一年計算結(jié)果為8%，%。雖然負債所占的比率略有上升，但是負債率還是較低的，這說明公司償債能力良好，財務(wù)狀況穩(wěn)定，并且日后舉債也會相對容易，短期內(nèi)應(yīng)該不會出現(xiàn)籌資困難的局面。3權(quán)益乘數(shù)=總資產(chǎn)/股東權(quán)益，該項指標反映的是財務(wù)杠桿比率，影響總資產(chǎn)凈利率和權(quán)益凈利率之間的關(guān)系，即盈利是放大利潤虧損時放大虧損。而公司就這兩年來看權(quán)益乘數(shù)在1附近，說明杠桿效應(yīng)不明顯，公司的風險較低，值得投資。利潤表編制單位： 　 年　　月　　　　　　　　 單位：元項　　　　　目第一年金額第二年金額一、營業(yè)收入5,760,700, 　　減：營業(yè)成本1,706,336, 　　　　營業(yè)稅金及附加316,138, 　銷售費用3,064,464, 　　　　管理費用592, 　　　　財務(wù)費用　　 資產(chǎn)減值損失　　　　加：公允價值變動損益　　 投資收益（虧損以“－”號填列）　　其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益　　二、營業(yè)利潤：（虧損以“”號填列）81,793, 　　　　加：營業(yè)外收入　　　　 減：營業(yè)外支出　其中：非流動資產(chǎn)處置損失　　三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列）81,793, 　　減：所得稅　　五、凈利潤81,793, 1：銷售凈利率銷售凈利率=(凈利潤/銷售收入)*100%%，%，由于第一年是打開市場的過程，所以凈利率較低，但是隨著公司的不斷發(fā)展，被市場逐步接受，凈利潤會呈現(xiàn)上升的態(tài)勢，通過兩年的預測數(shù)據(jù)來看可以初步認定公司的盈利能力會逐步加強。2：總資產(chǎn)凈利率總資產(chǎn)凈利率=（凈利潤/總資產(chǎn)）*100%%，%。這說明1元總資產(chǎn)創(chuàng)造的凈利潤在大幅上升，初步說明公司未來的獲利能力會加強，前景很美好。3：權(quán)益凈利率權(quán)益凈利率=（凈利潤/股東權(quán)益）*100%%，%。這說明1元股東權(quán)益賺取的凈利潤在增加，初步說明公司為股東增加財富的能力在加強。這樣投資者出于趨利的心理，會更愿意把錢投在我們公司，為日后的籌資打下了良好的基礎(chǔ)?，F(xiàn)金流量表編制單位：　單位：元項　　　目第一年金額 第二年金額 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 　　銷售產(chǎn)成品、商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 　　購買原材料、商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付的職工薪酬 支付的稅費 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 　　處置固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 　　收回短期投資、長期債券投資和長期股權(quán)投資收到的現(xiàn)金 　　取得投資收益收到的現(xiàn)金 　　購建固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 短期投資、長期債券投資和長期股權(quán)投資支付的現(xiàn)金 　　投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 　　取得借款收到的現(xiàn)金 　　吸收投資者投資收到的現(xiàn)金 　償還借款本息支付的現(xiàn)金 　　分配利潤支付的現(xiàn)金 　　籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 　四、現(xiàn)金凈增加額 加：期初現(xiàn)金余額 　 五、期末現(xiàn)金余額 在全部的現(xiàn)金流量中，%，%；第二年經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入基本上是公司全部的現(xiàn)金流來源。公司現(xiàn)金流入產(chǎn)生的主要來源為經(jīng)營活動,其投資活動和籌資活動對公司現(xiàn)金流入的貢獻很小。說明公司說明該公司主營業(yè)務(wù)取得的現(xiàn)金流入量在企業(yè)中占主導地位，是一種健康的表現(xiàn)，有利于公司的長期持續(xù)發(fā)展。在全部現(xiàn)金流出量中，%，%；%，%。公司現(xiàn)金流出主要在經(jīng)營活動方面，投資和籌資活動現(xiàn)金流出很少。說明公司的現(xiàn)金流出主要是與經(jīng)營活動相關(guān)的，這是公司做大做強的一個表現(xiàn)。3總體來看短時間內(nèi)公司的現(xiàn)金流是充足的，結(jié)構(gòu)也是健康合理的，公司有長期穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展的空間。1風險：市場風險，這種形式的干洗店一旦打入市場，會有一些其他的廠家效仿，與我們產(chǎn)生競爭，與我們搶占市場份額。應(yīng)對：我們要通過優(yōu)惠等活動來培養(yǎng)顧客忠誠度，并且要有良好的服務(wù)態(tài)度，并且在工作上一定要有效率，盡可能降低成本，讓顧客感受到更大的實惠與便利。進行SWOT分析，清楚公司的優(yōu)劣是，明確公司所處的市場位置。2風險：營銷上，對于一個新興的公司打開市場是有一定難度的，讓顧客了解公司的服務(wù)習慣上這有干洗方式是很重要的。應(yīng)對：前期要加大公司的宣傳力度，多進行有效快捷的宣傳方式。多與顧客進行交流溝通，發(fā)展?jié)撛陬櫩停M快打開市場。3風險：網(wǎng)絡(luò)環(huán)境可能不安全，有可能會受到攻擊使得系統(tǒng)無法恢復正常運行，使得相關(guān)數(shù)據(jù)丟失。應(yīng)對：加強技術(shù)開發(fā)，防范信息技術(shù)風險。加強企業(yè)內(nèi)部管理，定期檢查系統(tǒng)的安全。4風險：管理上，可能員工接受知識的水平有差異，一部分員工不能很好的完成工作，可能會在網(wǎng)絡(luò)的交易中出現(xiàn)紕漏。另外在運輸環(huán)節(jié)上，可能會有許多突發(fā)情況，超出原先的預期。應(yīng)對：加強職工的培訓，注重企業(yè)文化的形成。運輸環(huán)節(jié)要有提前量，運輸員要有隨機應(yīng)變的能力，時效性對于我們公司業(yè)務(wù)的是很重要的