【導讀】第三部分市場分析-----------------------------------------------------------------------------------------. 第四部分公司戰(zhàn)略--------------------------------------------------------------------------------------. 第五部分營銷策略----------------------------------------------------------------------------------------. 第六部分公司管理----------------------------------------------------------------------------------------. 第七部分財務分析----------------------------------------------------------------------------------------. 大學城二手書交易中心，是一家以二手書交易為核心，與大學城高校教務系統(tǒng)緊密聯(lián)系，二手書網(wǎng)站密切合作的二手書且并不局限于二手書的綜合交易平臺。人們足不出戶就能輕而易舉的買到自己任何需求的東西。這也意味著網(wǎng)購時代正式來臨。元，是全球電子商務的成功代表。資源回收再利用性，我國人均能源資源擁有量不高,探明量僅相當于世界。方式，其便捷性不言而喻。校學生選購教材的首選。手書已從觀念上接受。受送貨上門，上門退貨以及上門回收，真正坐在宿舍享受一站式服務。

　　

【正文】 法并監(jiān)督執(zhí)行 負責勞動合同制度的組織及，并協(xié)調(diào)有關部門處理勞動合同、勞動爭議等問題 財務部 主管 會計 出納 財務分析及審計人員 對公司經(jīng)營活動進行全過程的財務服務和監(jiān)督，保障公司經(jīng)營活動正常順利地進行 制定公司財務管理和會計核算制度并監(jiān)督實施 發(fā)揮預測分析、規(guī)劃控制、責任會計等會計管理職能，保質(zhì)保量地完成公司財務預算的編制、實施、監(jiān)控和調(diào)整工作，定期進行財務分析，通過強化財務管理，實現(xiàn)公司財務狀況最優(yōu)化。 負責公司的會計核算工作 編制公司月度、年度財務報表、財務決算、年度財務報告 負責公司金融統(tǒng)計工作 負責協(xié)調(diào)財務會計部對應的業(yè)務主管、財稅等部門與公司之間的關系協(xié)助會計師事務所進行年度審計工作 及時準確地申報、繳納各種稅款 后勤部 主管 清潔員 維修員 負責辦公室和實體書店所有物資的采購和保管工作 負責辦公室和實體書店的建設維護工作 為公司員工提供必要的后勤保障 第七部分 財務分析 財務預測原則與假設 財務預算原則 財務預測必須具有連續(xù)性，即預測必須以過去和現(xiàn)在的財務資料為依據(jù)來推斷未來的財務狀況 進行財務預測時，應首先集中精力于主要項目，而不必拘泥于面面俱到，以節(jié)約時間和費用 財務預測只有建立在客觀性的基礎上，才有可能得出正確的結論 進行財務預測時，一方面要使用科學方法（數(shù)理統(tǒng)計方法）；另一方面要善于發(fā)現(xiàn)預測變量之間的相關性和相似性等規(guī)律，進行正確預測 財務預測中講究經(jīng)濟性，是因為財務預測要涉及成本和收益問題。所以要盡力做到使用最低的預測成本達到較為滿意的預測質(zhì)量 提 財務預測假設與前提 國家宏觀政治、經(jīng)濟環(huán)境無重大變化 公司運作及發(fā)展所需資金、人力等條件均已具備，經(jīng)營決策無重大失誤 如無特別注明，本財務分析中各表數(shù)據(jù)以元人民幣為計量單位， 假定公司從第一年 1月 1日正式運營，為計算方便，假設第一年是 2021年 廣州大學城人數(shù)、消費水品維持不變 就業(yè)形勢、國家政策無重大變化 法 折舊方法 購置成本（年） 折舊年限（年） 平均年折舊額 室內(nèi)裝修 二手書 經(jīng)營用品 總計 政策前提 稅收項目 稅率 營業(yè)稅 5% 教育附加稅 % 城市建設稅 % 企業(yè)所得稅 33% 畢業(yè) 2年以內(nèi)的高校畢業(yè)生自在工商部門首次注冊登記之日起 3年內(nèi)，免收登記類和證照類等有關行政事業(yè)性收費。 3年內(nèi)按每戶每年 8000元為限額，依次扣減其當年實際應繳納的營業(yè)稅、城市維護建設稅、教育費附加和個人所得稅。 正常股利加額外股利政策 按照這一政策，企業(yè)除每年按一 固定股利額向股東發(fā)放稱為正常股利的現(xiàn)金股利外，還在企業(yè)盈利較高，資金較為充裕的年度向股東發(fā)放高于一般年度的正常股利額的現(xiàn)金股利。其高出部分即為額外股利 。 在充分的市場調(diào)研基礎上我們完成了市場分析和戰(zhàn)略分析，基于市場擴充方向的需要和戰(zhàn)略計劃的需要我們擬定了 ***的財務報告，旨在通過嚴謹?shù)呢攧辗治鰧镜慕?jīng)驗狀況和盈利能力做出分析，使得公司具有一定的風險回避能力和經(jīng)營運作能力，同時，財務分析能夠及時反應出公司的戰(zhàn)略計劃是否具有科學性和持續(xù)發(fā)展的潛力，能夠幫助我們在公司創(chuàng)辦之前，用量化的指標分析戰(zhàn)略構想的優(yōu)劣，為我們做出及時的修改和優(yōu)化奠定基礎。 我們從公司的融資、資本使用開始，將公司的戰(zhàn)略階段與五年期發(fā)展過程相結合，對公司五年內(nèi)的投資、收入、成本、費用、利潤等方面做出預測和計算，進一步證實了酷梨公司具有優(yōu)秀的盈利能力，具體分析如下 資金來源與股本 結構 為綜合考慮了酷梨公司的整體發(fā)展戰(zhàn)略，以及設立初期的實際情況后，為了達到預計的經(jīng)營目標，同時保證公司穩(wěn)定運行，擁有一定的抵御風險能力，我公司擬定注冊資本為 83萬元人民幣 。在充分權衡了行業(yè)特點以及公司創(chuàng)立成員的經(jīng)濟狀況后，我們決定公司的注冊資本由以下部分構成： ? 公司在創(chuàng)業(yè)初期由團隊成員自籌資金 40萬， 充足的自籌資金，能夠保證隊員對公司的控制權，同時提供足夠的貨幣資金，以備公司拓展業(yè)務。 ? 銀行貸款：公司將會在合理的資產(chǎn)負債率 (30%— 50%)下，根據(jù)公司的具體投資需求向金融機構進行借款。初步擬向銀行長期貸款 15萬元，期限為 5年，年利率 %,短期借款 849萬 ,期限為一年 ,年利率為 %。 總資產(chǎn)負債率為 %. ? 通過吸引投資公司注入資金 20 萬元人民幣，擴充初始資金的融入，分擔公司風險，保證了公司初期的持續(xù)經(jīng)營和部分資金的靈活調(diào)度周轉(zhuǎn)。 （注：貸款利率為中國人民銀行最新的利率，摘自中國人民銀行網(wǎng)站 2021 年 4 月 24日發(fā)布信息，一至三年期（含）以及五年期） 在保持對公司的控股和經(jīng)營管理基礎權 上與其他股東積極溝通，我們建立良好合作機制和相互信任關系，另外，在我們以保持股份良好的流 通性、保證決策的科學公平性、促進股東之間的良好合作性為基本目標 財務預算 按照公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略，在公司的建立初期，為了避免設備投入的重復，節(jié)約運營成本，我們在大學城商業(yè)南區(qū)設立第一家 ****在用于 *****的建立資金方面，分為兩個時期：公司成立初期（公司成立初期一個月），投入 *萬 ，主要用于公司創(chuàng)辦、店鋪租賃、店面裝修、固定資產(chǎn)的購置、部分資金的預付、房屋和日常運營、流動資本預留等項目。 公司創(chuàng)立時期（公司成立 1到 3年），投入資金主要用于公司持續(xù)經(jīng)營、市場開拓、廣告宣傳等。 第一期投入資金分為四部分 ,用于固定資產(chǎn)購置 ,相關財務費用 ,預付及待攤費用等。 投資內(nèi)容 金額（元） 所占百分比 總投資 基礎建設費用 網(wǎng)站建設 預備費用 流動資金 （ 1） 公司設立費用 項目 費用 申請《營業(yè)執(zhí)照》 1200 經(jīng)營許可證 800 申請企業(yè)法人執(zhí)照 500 注冊商標 1500 總計 3000 （ 2） 固定資產(chǎn)購置 項目 費用 室內(nèi)裝修 裝飾用品 經(jīng)營設備 總計 （ 3）預付及待攤費用 項目 費用 房租 一年 水電費 一年 營銷費用 總計 （ 4） 預支第一期營業(yè)費用 項目 金額（元） 所占百分比 7. 5 財務報表 項目 2021 2021 2021 2021 2017 員工工資 管理費用 營業(yè)費用 書本采購費用 財務費用 宣傳費用 維護費用 總計 項目 2021 2021 2021 2021 2017 期初余額 經(jīng)營性現(xiàn)金收入 經(jīng)營性現(xiàn)金流出 投資性現(xiàn)金流入 投資性現(xiàn)金流出 現(xiàn)金流量凈額 期末現(xiàn)金余額 7. 6 利潤表 我們在充分的市場調(diào)研基礎上對目標市場創(chuàng)造收益的能力進行了分析，充分考慮學生市場特點，并且我們在大學城了解多家二手書店，了解到二手書店的經(jīng)營狀況與盈利能力，在整合了以上調(diào)研結果后，我們對我們公司做出了如下的投資收益預測。 投資收益分析：根據(jù)上表計算該項目的投資評價指標 投資項目回收期 ? 投資回收期 計算公式：投資回收期 =累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù) 1+上一年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值 /出現(xiàn)正值年份的凈現(xiàn)金流量 (凈現(xiàn)金流量 =銷售收入 付現(xiàn)成本 所得稅 ) 主要現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)表 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 2017 年 主營業(yè)務收入 付現(xiàn)成本 所得稅 凈現(xiàn)金流量 ? 項目的回收期 投資回報期 =3+（ /） =年 投資報酬相關計算公式 投資報酬 相關指數(shù)計算公式 （注釋： 盈余公積按照當年利潤的 15%計提，其中法定公積金為 5%，前三年不考慮利潤分配， 2021年開始分配當年利潤的 30%，留存 70%。 ） 流動比率＝流動資產(chǎn) /流動負債 現(xiàn)金比率 =貨幣資金 +有價證券 /流動負債 *100% 股東權益比率＝股東權益總額 /資產(chǎn)總額 股東權益比率＝股東權益總額 /資產(chǎn)總額 產(chǎn)權比率，又稱債務股權比率，也是衡量企業(yè)長期償債能力的一個指標。它是負債總額與股 東權益總額之比。其計算公式為： 權益乘數(shù)＝資產(chǎn)總額 /股東權益總額 即 =1/(1資產(chǎn)負債率 ). 公式：凈利潤 /平均凈資產(chǎn) *100% 其中：平均凈資產(chǎn) =(年初凈資產(chǎn) +年末凈資產(chǎn) )/2 資產(chǎn)總額 /所有者權益總額 =1247。 （ 1資產(chǎn)負債率） 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次） =主營業(yè)務收入凈額 /平均流動資產(chǎn)總額 X100% 資產(chǎn)利潤率其計算公式為： 資產(chǎn)利潤率 =（利潤總額 /資產(chǎn)平均占有額） 100% （注釋： 這一指標可進一步擴展為： 資產(chǎn)利潤率＝銷售利潤率 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ） 權益凈利率即凈資產(chǎn)收益率 ,權益凈利率＝資產(chǎn)凈利率 權益乘數(shù) =銷售凈利率 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 權益乘數(shù) =（稅后經(jīng)營利潤 稅后利息 )/股東權益 銷售毛利率計算公式：銷售毛利率＝（銷售收入－產(chǎn)品成本） /銷售收入 100 ％ 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次） =主營業(yè)務收入凈額 /平均資產(chǎn)總額 X100% （注釋： 該比率越高，表明企業(yè)的資產(chǎn)利用效益越好，整個企業(yè)盈利能力越強，經(jīng)營管理水平越高 ） 由于（ ）二手書有限責任公司只是擬定中的公司，并沒有實際發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務和經(jīng)濟事項，其融資金額是通過計算和調(diào)研做出的大致估計，成本、收入表是我們在市場調(diào)研的基礎上通過計算得到。在報表細節(jié)部分仍存在需要改進的地方，我們相信在公司創(chuàng)辦之后，在經(jīng)驗過程中我們能夠及時對財務計劃進行修改和補充。財務管理職能 負責現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬、原始憑證、記賬憑證的保管和登記 負責審核現(xiàn)金收付憑證，辦理現(xiàn)金的收取、支付業(yè)務，負責現(xiàn)金的保管并對現(xiàn)金實行庫存限額管理 編制資金計劃、合理調(diào)度和安排資金，提高資金使用效率 加強資產(chǎn)管理、確保公司資金及財產(chǎn)的安全、實現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值 在財務主管的直接領導下，組織編制公司年度財務預算、監(jiān)督檢查預算執(zhí)行情況、分析產(chǎn)生差異的原因、提出改進意見 正確地反映企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果 提供可靠的財務信息和經(jīng)濟信息，當好領導參謀