【導(dǎo)讀】蒞螂螁芅芁莈襖肈膇蒈羆芃蒆蕆蚆肆莂蒆螈芁莈蒅羀肄芄蒄肅羇薂蒃螂膃蒈蒂裊羅莄蒂羇膁芀薁蚆羄膆薀蝿腿蒅蕿袁蒁薈肅芇莇薇螃肀芃薆裊芆腿薆羈聿蕆薅蚇芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)膅螞羄肅薄蟻螄袈蒀蝕袆膃莆蝕罿羆節(jié)蠆蚈膂膈蚈螁羅蒆螇袃膀莂螆羅羃羋螅蚅膈芄螄袇羈薃螄罿芇葿螃肂聿蒞螂螁芅芁莈襖肈膇蒈羆芃蒆蕆蚆肆莂蒆螈芁莈蒅羀肄芄蒄肅羇薂蒃螂膃蒈蒂裊羅莄蒂羇膁芀薁蚆羄膆薀蝿腿蒅蕿袁蒁薈肅芇莇薇螃肀芃薆裊芆腿薆羈聿蕆薅蚇芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)膅螞羄肅薄蟻螄袈蒀蝕袆膃莆蝕罿羆節(jié)蠆蚈膂膈蚈螁羅蒆螇袃膀莂螆羅羃羋螅蚅膈芄螄袇羈薃螄罿芇葿螃肂聿蒞螂螁芅芁莈襖肈膇蒈羆芃蒆蕆蚆肆莂蒆螈芁莈蒅羀肄芄蒄肅羇薂蒃螂膃蒈蒂裊羅莄蒂羇膁芀薁蚆羄膆薀蝿腿蒅蕿袁蒁薈肅芇莇薇螃肀芃薆裊芆腿薆羈聿蕆薅蚇芄莃蚄螀肇艿蚃袂節(jié)膅螞羄肅薄蟻螄袈蒀蝕袆膃莆蝕罿羆節(jié)蠆蚈膂膈蚈螁羅蒆螇袃膀莂螆羅羃羋螅蚅膈芄螄袇羈薃螄罿芇葿螃肂聿蒞螂螁芅芁莈襖肈膇蒈羆芃蒆蕆蚆肆莂蒆螈

　　

【正文】 第十五條 在支付材料款、工程款時，財務(wù)管理中心未按照材料款、工程款支付流程而支付款項的，財務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 100 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 200 元。如造成公司損失的，按罰款比例負責(zé)賠償。 第 十六條 工程管理中心、成本控制中心未根據(jù)公司材料庫存數(shù)量、工程進度的需要而進行采購致使公司損失的，或采購的規(guī)格、型號、質(zhì)量為工程項目不匹配的，工程管理中心總監(jiān)、成本控制中心總監(jiān)每次罰款 2021 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 1000 元。如造成公司損失的，按罰款比例負責(zé)賠償。 第十七條 對已封園物業(yè)的工程項目，因客戶投訴，營銷策劃中心未組織認定質(zhì)量責(zé)任方、未將《工程扣款審批表》送成本管理中心的，營銷策劃中心總監(jiān)總監(jiān)每次罰款 50 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 100 元；如造成公司損失的，按罰款比例負責(zé)賠償。 第二十條 對已完工但未封園的 客戶投訴項目，或?qū)κ┕み^程中出現(xiàn)各類問題的項目，工程管理中心未組織認定質(zhì)量責(zé)任、未將《工程扣款審批表》送成本管理中心的，工程管理中心總監(jiān)每次罰款 1000 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 2021 元；如造成公司損失的，按罰款比例負責(zé)賠償。 第十八條 對營銷策劃中心或工程管理中心已將《工程扣款審批表》送成本管理中心后，成本管理中心未審定工程扣款金額，未將《工程扣款通知書》送施工單位確認，未將《工程扣款審批表》送財務(wù)部門審核的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 500 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 1000 元；如造成公司損失的，按罰款比例負責(zé)賠償 。 最全面、最專業(yè)、最精華、最實用的財稅資料請到天財會計網(wǎng)（ 費用管理制度 第一章 總 則 第一條 費用管理目的 加強公司財務(wù)管理，明確費用開支管理的流程以及各環(huán)節(jié)的職責(zé)與權(quán)限，嚴格控制費用支出。 第二條 費用管理原則 公司費用實行預(yù)算管理、標準控制、集中反映、有效監(jiān)督、節(jié)獎超罰的管理原則。 第三條 費用管理實施 一、所有費用均按公司要求編制年度預(yù)算并分解到月按月實施。 二、公司各中心須在每月 28 日前根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃，報財務(wù)管理中 心后經(jīng)公司月度工作會議通過，并董事長批準后，為公司當月的費用開支計劃指標。 第四條 計劃外費用審批 計劃外費用開支，根據(jù)實際情況一律報總經(jīng)理（董事長）審批后由財務(wù)管理中心進行調(diào)整下達。 第五條 費用管理職能中心 公司財務(wù)管理中心是公司費用管理的職能中心，各職能中心是公司費用的責(zé)任中心。即各級審批領(lǐng)導(dǎo)對各項開支的合理性、真實性負責(zé)，財務(wù)人員對開支的票據(jù)合法性、金額準確性、審批手續(xù)的完備性及資金流向負責(zé)，并在預(yù)算的范圍內(nèi)控制。 第六條 費用支出的內(nèi)容 本制度所稱費用支出包括：工資、福利費、社保費、工會費、應(yīng)酬費 、辦公費、差旅費、汽車費、水電費、物業(yè)費、房租費、通訊費、文印費、折舊費、稅費、培訓(xùn)費、其他費用等管理費用及財務(wù)費用、銷售費用。 第二章 費用審批的一般原則 第一條 授權(quán)審批制度 公司費用開支實行授權(quán)審批制度（見附表），所有費用都必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)有批準權(quán)的總經(jīng)理（總經(jīng)理不在時所指定的副總經(jīng)理）、董事長批準后，由財務(wù)管理中心統(tǒng)籌安排支付。 第二條 公司費用開支審批權(quán)限和程序 公司費用開支審批權(quán)限和程序詳見附表，一般程序為：費用當事人申請 → 相關(guān)中心總監(jiān)確認→ 財務(wù)管理中心審核 → 總經(jīng)理。 第三條 員工費用由 總經(jīng)理（總經(jīng)理不在時所指定的副總經(jīng)理）行使審批權(quán)，總 經(jīng)理費用由董事長審批。 第四條 總經(jīng)理“一支筆”審批制度 費用報銷實行總經(jīng)理“一支筆”審批制度（總經(jīng)理不在單位由總經(jīng)理授權(quán)副總經(jīng)理審批后再由總經(jīng)理補簽）， 總經(jīng)理費用由董事長審批。 第三章 費用報銷的一般要求 第一條 費用報銷憑證 各中心在業(yè)務(wù)發(fā)生時，原則上應(yīng)取得稅務(wù)中心認可的合法票據(jù)，即應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票或非經(jīng)營性統(tǒng)一收據(jù)，發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能做報銷憑證。 第二條 報銷發(fā)票內(nèi)容 發(fā)票內(nèi)容要填制齊全，抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額要清楚，大、小寫要一致，涂改無效。 第三條 印章齊全 印章要齊全，須有收款單位公章（或發(fā)票專用章）及收款人簽字（章）。事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務(wù)專用章。事業(yè)單位的收據(jù)，須是稅務(wù)中心統(tǒng)一印刷的收據(jù)。 第四條 票據(jù)遺失 從外單位取得的原始單據(jù)（車、船、飛機票等），因保管不善，被盜、遺失，后果自負，原則上不予報銷。但有相關(guān)證明和擔(dān)供有效證據(jù)，經(jīng)總經(jīng)理批準的除外。 第五條 費用說明清單 費用報銷時須真實地填寫“費用說明清單”（附表 3） ，以便領(lǐng)導(dǎo)審批。 第六條 費 用報銷 各類費用原始單據(jù)應(yīng)由經(jīng)手人 (或當事人 )分類整理后，整齊地粘貼 (一律統(tǒng)一使用原始憑證粘貼單以左上角對齊橫向依次粘貼。對粘貼不整齊、達不到裝訂憑證及檔案管理要求的，財務(wù)有權(quán)要求重新粘貼在費用報銷單或差旅費報銷單后，并注明單據(jù)張數(shù)和各類費用金額，準確填列在報銷單上，由中心總監(jiān)審查簽字后交財務(wù)管理中心審核開支是否有預(yù)算、票據(jù)是否合法、金額是否正確，審核無誤后由財務(wù)總監(jiān)核準、總經(jīng)理簽字后方可支付。 第七條 銷售方蓋章的銷售清單 如購置多種辦公用品、禮品、材料物資等開具一張發(fā)票且未單項列示的，必須同時提供有銷售 方蓋章的銷售清單，清單列示金額與發(fā)票一致方可報銷。郵資報銷應(yīng)隨發(fā)票提供寄往目的地的憑證。 第四章 差旅費管理 第一條 出差員工的市內(nèi)住宿費、伙食補貼費、目的地市內(nèi)交通費，實行“總額包干、分項計算、限額扣除、超支不補”的辦法（實報實銷人員除外）?？傤~包干按實際住宿天數(shù)計算報銷，伙食補貼費按出差的日歷天數(shù)減去實際住宿天數(shù)計算報銷，市內(nèi)交通費按在出差目的地天數(shù)減去實際住宿天數(shù)計算報銷。當天往返的不報銷住宿費。 第二條 出差審批規(guī)定 一、出差審批權(quán)限及報銷手續(xù)的規(guī)定：員工出差均須經(jīng)總經(jīng)理或董事長批準，總監(jiān)以上人員出 差由董事長批準，出差人返回單位一周內(nèi)憑批準后的《出差申請表》和發(fā)票辦理報銷手續(xù)。 二、中心總監(jiān)應(yīng)根據(jù)工作需要確定出差人數(shù)、地點和時間，嚴格控制差旅費用，非本公司業(yè)務(wù)需要的會議、學(xué)習(xí)等，審批人不得批準出差。 三、出差借支差旅費審批按資金開支程序執(zhí)行，其流程如下： 出差人申請→中心總監(jiān)審核→主管副總審核→財務(wù)管理中心審核→總經(jīng)理（或董事長）審批，兩人以上出差由職務(wù)最高者借支和報銷。 第三條 差旅費用報銷規(guī)定 一、員工的出差費用，按規(guī)定憑單據(jù)報銷，實際費用超過按規(guī)定扣除后的包干費用部分的需自理，節(jié)約的按規(guī)定獎勵給 個人。 二、員工連續(xù)乘坐車船 8 小時以上，考慮到乘坐車船在途期間伙食費用較高等原因，在途期間憑車、船票按規(guī)定的住宿限額標準的 50%計發(fā)伙食補貼（不另計發(fā)當日伙食補助）。 三、出差人員住在親友家，無住宿費依據(jù)的，按標準的 30%計發(fā)住宿補貼。因工作需要長期在家住地出差，并在家住宿的，不報銷住宿費補貼，但按標準發(fā)給伙食補貼。 四、出差乘坐交通工具的規(guī)定 乘坐車、船、飛機的標準： 項 目 火 車 輪 船 飛 機 汽 車 高級管理人員 軟席臥 二等艙 普通艙 按實報銷 中級管理人 員、高級員工 硬席臥 三等艙 總經(jīng)理批準 空調(diào)大巴、公共汽車、大中小巴 其它員工 硬席臥 四等艙 總經(jīng)理批準 同 上 注：高級管理人員含董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理。中級管理人員含各中心總監(jiān)、付總監(jiān)。高級員工指受聘高級職稱以上員工。 因 特殊情況需要提高乘坐標準的，應(yīng)事先經(jīng)分管副總同意，并經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準方可報銷。 除乘坐飛機外，一般應(yīng)選擇其他交通工具中乘坐時間較短的交通工具。 第四條 出差交通費管理辦法 長途交通費實行憑票據(jù)實報銷的原則，具體規(guī)定如下： 一、員工乘坐火車，從晚八時至次日晨七時 之間，在車上過夜 4 個小時以上的，或連續(xù)乘坐火車超過 12 個小時的，必須購買臥鋪車票。 二、出差路程超過 200 公里以上的，可乘高速公路豪華客車。 三、雙人（同性）出差住宿費按 1 個人的標準限額加上雙人交通費、伙食補貼計算的包干費用，按差旅費用報銷原則憑票報銷。 四、兩人以上同行出差時，低級別員工可隨其中享受高標準的一同乘坐交通工具和住宿（因工作需要必須同住）。一人單獨出差攜帶重要資料的，經(jīng)總經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)批準可按本人報銷標準的 倍報銷住宿費用。副總以上領(lǐng)導(dǎo)可以住單間。 五、夜間乘坐輪船超過 4 小時的，須坐二等以 上艙位。 第五條 住宿費、伙食補助及市內(nèi)交通費標準 員工長途出差，其住勤補貼實行包干，標準如下： 第六條 差旅費報銷注意事項 一、員工趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準后就近回家探親辦事，其繞道車、船票，扣除出差直線單程車、船費，多開支的部分由個人自理。 扣除標準：火車按快車（包括特快）票價計算，符合乘坐硬席臥鋪條件的，按硬席中鋪計算。輪船按三等艙位票價計算。符合乘坐二等艙位的，按二等艙位票價計算。如果繞道車、船費少于直線單程車、船費時，應(yīng)憑車、船票按實報銷，不發(fā)給繞道和在家期間的出差伙食費、住宿費 ， 并不予報銷繞道期間的市內(nèi)交通費。 二、出差員工經(jīng)批準乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用，可在包干費用之外憑據(jù)報銷（可以報機場至市內(nèi)的出租車費用一次）。 三、出差員工自帶交通工具，不報銷出差地市內(nèi)交通費。 四、伙食補助不分途中與住宿，統(tǒng)一按抵達地計算。 五、員 工參加在外地召開的各類會議，由主辦單位統(tǒng)一安排食宿的，憑票實報實銷，不再計 項 目 副總及以上（元 /天） 中心總監(jiān)正（付）職、和高級員工（元 /天） 部門經(jīng)理（正付職）（元 /天） 一般職員（元 /天） 住宿費 伙食費 市內(nèi)交通費