【導(dǎo)讀】收到本計(jì)劃書后乙方應(yīng)在7個(gè)工作日內(nèi)予以回復(fù)。將本計(jì)劃書完整退回；泄露給他人,不得私自部分摘抄、復(fù)印或拷貝計(jì)劃書內(nèi)容。本商業(yè)計(jì)劃書項(xiàng)目所涉及的具體事宜均可協(xié)商。

　　

【正文】 主要工藝流程 — → ID(Industry Design)工業(yè)設(shè)計(jì) （ 包括手機(jī)的外觀、材質(zhì)、手感、顏色配搭，主要界面的實(shí)現(xiàn)與及色彩等方面的設(shè)計(jì) ） — → MD(Mechanical Design)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì) （ 手機(jī)的前殼、后殼、手機(jī)的攝像鏡頭位置的選擇，固定的方式，電池如何連接，手機(jī)的厚薄程度 ） — → HW(Hardware) 硬件設(shè)計(jì) （ 硬件主要設(shè)計(jì)電路以及天線，而 HW 是要和MD保持經(jīng)常性的溝通 ） — → SW(Software)軟件設(shè)計(jì) （ 手機(jī)操作界面的模式，常 見 的手機(jī)九 宮 格操作菜單的實(shí)現(xiàn) ） — → PM(Project Management)項(xiàng)目管理 HW(Hardware) 硬件設(shè)計(jì) 部 ID(Industry Design) 工業(yè)設(shè)計(jì) 部 HW(Hardware) 硬件設(shè)計(jì) 部 MD(Mechanical Design) 結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì) 部 PM(Project Management)項(xiàng)目管理 部 SW(Software)軟件設(shè)計(jì) 部 QA(Quality Assurance)質(zhì)量監(jiān)督 部 手機(jī)測(cè)試 以及加工包裝部 38 科尚 手機(jī)有限責(zé)任公司 Commercial planning — → Sourcing 資源開發(fā)部 （ 挖掘新的資源，如新材質(zhì)、新的手機(jī)組件、測(cè) 試器材等，當(dāng)手機(jī)開始試產(chǎn)時(shí)要保證生產(chǎn)線上所需要的所有生產(chǎn)物料齊備 ） — → QA(Quality Assurance)質(zhì)量監(jiān)督 （ QA 部門負(fù)擔(dān)起整個(gè)流程質(zhì)量保證的工作，督促開發(fā)過程是否符合預(yù)定的流程，保證項(xiàng)目的可生產(chǎn)性 ） — → 手機(jī)測(cè)試項(xiàng)目 — → 最后加工包裝 產(chǎn)品包裝與儲(chǔ)運(yùn) ★ 產(chǎn)品包裝 本產(chǎn)品出廠包裝原則是安全、輕便。由于本產(chǎn)品具有“ 輕、薄、短、小” 的特點(diǎn) , 使它在知識(shí)、技術(shù)、信息的密集程度上高于其他產(chǎn)品，所以包裝要求 工藝細(xì)致。手 機(jī) CPU 將由專門盒子固定裝載。為了方便消費(fèi)者觀看選擇，手機(jī) CPU 的盒子包裝層上將印有樣品圖案。每個(gè)手機(jī)外套的包裝保護(hù)層上可印有各種圖案，將根據(jù)消費(fèi)者偏好進(jìn)行設(shè)計(jì)。手機(jī)外套外包裝采用透明塑料薄膜，成本低，重量小，符合產(chǎn)品定位。 ★ 儲(chǔ)運(yùn) 對(duì)企業(yè)而言，從原料的采購(gòu)，到正式生產(chǎn)，再到成品投放市場(chǎng)，整個(gè)物流過程的高效與否直接關(guān)系到企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本和利潤(rùn)空間。決定采用外包形式，即聘請(qǐng)專業(yè)物 流公司進(jìn)行設(shè)計(jì)實(shí)施，提供后勤保證。 39 科尚 手機(jī)有限責(zé)任公司 Commercial planning ◆ 原料采購(gòu) 手機(jī) CPU 的生產(chǎn)原料主要是工程塑料、板金件、硅膠類、和 FOAM 材質(zhì)類， 而手機(jī)外套主要是工程塑料，此外還需要一些包裝用的黏合劑、不粘膠紙張和塑料薄膜。這些原料可以很方便的從市場(chǎng)上采購(gòu)，而且來源多樣，可以保證生產(chǎn)供給。原料的運(yùn)送則由第三方物流提供。 ◆ 廠內(nèi)生產(chǎn) 采用日本“精益生產(chǎn)模式”的原理，杜絕一切浪費(fèi)。及時(shí)根據(jù)訂單的現(xiàn)有和預(yù)測(cè)情況編制物料計(jì)劃，盡量降低無效庫(kù)存；生產(chǎn)采取訂單拉動(dòng)模式，而非原料拉動(dòng)模式；讓每個(gè)員工都參與質(zhì)量管理，對(duì)于計(jì)劃執(zhí)行過程中的信息或者出現(xiàn)問題進(jìn)行 高效的處理，決策要迅速，執(zhí)行要有力，保證及時(shí)控制。 ◆ 產(chǎn)品儲(chǔ)運(yùn) 與其它產(chǎn)品相比 ，本產(chǎn)品 儲(chǔ)運(yùn) 具有 及時(shí)性這一 特點(diǎn)：對(duì)時(shí)限的要求非常高，但存儲(chǔ)需要空間小， 手機(jī)商品流速快，產(chǎn)品配送要求非常高。否則會(huì)導(dǎo)致斷貨，降低排面乃至被清場(chǎng)。 公司 擬采用 公路運(yùn)輸適合近距離、小批量的產(chǎn)品 ， 鐵路運(yùn)輸則比較適合長(zhǎng)距離、大批量的產(chǎn)品 。 40 科尚 手機(jī)有限責(zé)任公司 Commercial planning 第 八 部分 投資分析 科尚 公司注冊(cè)資本 5500 萬。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模 如下： 股本來源 股本規(guī)模 風(fēng)險(xiǎn)投資 公司資金入股 創(chuàng)意入股 流動(dòng)資金貸款 金 額 3000 萬 500 500 萬 1500 萬 比 例 % % % % 股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模 ： 股本結(jié)構(gòu)中，公司資金入股占總股本的 %，由公司貸款流動(dòng)資金占%，其余 %的注冊(cè)資金我們希望能引進(jìn)一家或幾家風(fēng)險(xiǎn)投資公司參股。， 公司成立初期共籌集資金 5000 萬。其中風(fēng)險(xiǎn)投資 3000 萬，公司投資 500萬元，銀行貸款 1500 萬用作流動(dòng)資金 ；在公司運(yùn)營(yíng)的 4 年，我們將在此基礎(chǔ)上增加 300 萬至 500 萬的短期借款，以此改善現(xiàn)金流動(dòng)狀況并達(dá)到較合理的資產(chǎn)負(fù)債。 資金主要用于購(gòu)建生產(chǎn)性固定資產(chǎn) (2021 萬 )，以及生產(chǎn)中所需的直接原材料、直接人工、制造費(fèi)用及其它各類期間費(fèi)用等 (3000 萬 )， 明細(xì)如下： 購(gòu)置固定資產(chǎn) 1800 萬 流動(dòng)資金 1950 萬 原材料 500 萬 水電費(fèi)用 50 萬 41 科尚 手機(jī)有限責(zé)任公司 Commercial planning 人員工資 200 萬元 第一年初期 市場(chǎng)調(diào)研和市場(chǎng)開拓 230 萬，第二年 270 萬 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 固定資產(chǎn)折舊 水電費(fèi) 管理人員工資 200 220 242 市場(chǎng)開拓 230 270 360 910 研發(fā)費(fèi)用 水電費(fèi)用每年增長(zhǎng) 8%，人員年工資每年增長(zhǎng) 10%，第一年初期市場(chǎng)調(diào)研和市場(chǎng)開拓 230 萬左右，第二年為 270 萬；其后每年銷售費(fèi)用為銷售額的 20%，研發(fā)費(fèi)用為每年銷售額的 5%。 研發(fā)費(fèi)用0501001502002501 2 3 4 5年份萬元研發(fā)費(fèi)用 市場(chǎng)開拓 230 270 360 910 0 200 400 600 800 1000 1 2 3 4 5 年份 萬元 市場(chǎng)開拓 人員工資 0 50 100 150 200 250 300 350 1 2 3 4 5 年份 萬元 管理費(fèi)用 42 科尚 手機(jī)有限責(zé)任公司 Commercial planning 投資凈現(xiàn)值 NPV= (ClCO)t(1+i)t NPV=(萬元 ) 考慮到目前資金成本較低，以及資金的機(jī)會(huì)成本和投資的風(fēng)險(xiǎn)性等因 素 i 取 12%(下同 )， NPV=(萬元 )，遠(yuǎn)大于零。計(jì)算期內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行。 內(nèi)含報(bào)酬率 根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算內(nèi)含報(bào)酬率如下： NPV(IRR)= (ClCO)t(1+IRR)t=0 IRR=% ∑ n t=1 n t=1 ∑ 43 科尚 手機(jī)有限責(zé)任公司 Commercial planning 第 九 部分 財(cái)務(wù)分析 考慮到目前通貨膨脹的經(jīng) 濟(jì)形勢(shì)，公司的存貨控制采用后進(jìn)先出的方法。機(jī)器設(shè)備使用壽命為 10 年，期末無殘值，按直線折舊法計(jì)算。公司自盈利之年起以凈利潤(rùn)的 35%分紅。 損 益 表 單位：萬元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、產(chǎn)品銷售收入 減：銷售成本 二、產(chǎn)品銷售利潤(rùn) 減：銷 售費(fèi)用 管理費(fèi)用 242． 00 財(cái)務(wù)費(fèi)用 三、利潤(rùn)總額 減：所得稅 四、凈利潤(rùn) 注： 公司每年 所得稅率為 15%。 44 科尚 手機(jī)有限責(zé)任公司 Commercial planning 現(xiàn)金流量表 單位：萬元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 會(huì)計(jì)利潤(rùn) （ ） () 加：應(yīng)付賬款增加額 折舊 攤銷 財(cái)務(wù)費(fèi)用 減：應(yīng)收賬款增加額 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ () () 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 購(gòu)建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ () 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 借款所收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計(jì) 償還借款所支付的現(xiàn)金 償付股利所支付的現(xiàn)金 45 科尚 手機(jī)有限 責(zé)任公司 Commercial planning 第十部分 風(fēng)險(xiǎn) 與 機(jī)遇 風(fēng)險(xiǎn) ★ 存在產(chǎn)品被模仿的風(fēng)險(xiǎn)。 ★ 品牌手機(jī)、智能手機(jī)等在市場(chǎng)中占有一定的份額，有品牌效應(yīng)，山寨版手機(jī)價(jià)格低廉，也有一部分銷售人群。 ★ 由于品牌等效應(yīng)不明顯導(dǎo)致銷售滯后。 ★ 公司 現(xiàn)有的技術(shù)，能否研發(fā)出高質(zhì)量的 CPU 和各種外殼能很好融合的重組手機(jī)，技術(shù)能否適應(yīng)環(huán)境不斷變化而需采取的技術(shù)調(diào)整，能否讓公司突出技術(shù)優(yōu)勢(shì)，保證質(zhì)量與創(chuàng)新并存 。 ★ 公司 擁有的“手機(jī) CPU”跟“手機(jī)外套”技術(shù)更新快， 技術(shù)生命周期縮短 ,公司 技術(shù)被另一項(xiàng)更新的技術(shù)所替代的時(shí)間難以確定 ， 增大了風(fēng)險(xiǎn)性。 ★ 技術(shù)可能被模仿， 技術(shù)管理失控和人員流失 ，使公司降低在技術(shù)上的競(jìng)爭(zhēng)力。 產(chǎn)品的安全直接關(guān)系著 消費(fèi)者 的生命和健康，因此 公司必須謹(jǐn)慎對(duì)待 ，做好制度 保障： ★ 建立產(chǎn)品安全風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)和評(píng)估制度，及時(shí)發(fā)布產(chǎn)品安全重大信息，做到客觀和準(zhǔn)確。 46 科尚 手機(jī)有限責(zé)任公司 Commercial planning ★ 建立產(chǎn)品 的相關(guān) 環(huán)節(jié)的質(zhì)量安全相關(guān)制 度 。 ★ 強(qiáng)化生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者作為保證產(chǎn)品質(zhì)量安全第一責(zé)任人的責(zé)任 。 ★ 公司內(nèi)部建立 產(chǎn)品安全監(jiān)督機(jī)制， 對(duì)產(chǎn)品安全進(jìn)行預(yù)防。 ★ 市場(chǎng)預(yù)測(cè)失誤，市場(chǎng)占有率不足，盈利不足，無法獲得新的資金的 注 入，將影響到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和資金的流通 ,從而產(chǎn)生一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 。 ★ 公司的成立要投入大量的資金用于生產(chǎn)設(shè)備的購(gòu)置和技術(shù)的開發(fā)以及其他一些費(fèi)用的支出資金壓力巨大 ,如果前期的預(yù)期收入不能到達(dá) ,資金鏈將斷 裂 ,從而影響公司的正常運(yùn)做 。 ★ 風(fēng)險(xiǎn)投資商在公司一時(shí)沒有取得很好的業(yè)績(jī)的情況下 ,很有可能單方退出 ,這將給公司的經(jīng)營(yíng)帶來極大的困難 。 ★ 銷售收入達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)或是壞帳的出現(xiàn) ,都可能帶來一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 機(jī)遇 1990%2021%2021%通信行業(yè)所占比率時(shí)間 ★ 作為通信的基本工具，該類產(chǎn)品的新型產(chǎn)品的出現(xiàn)在市場(chǎng)上具有一定的群眾基礎(chǔ)。容易被廣大的消費(fèi)者所接受。 47 科尚 手機(jī)有限責(zé)任公司 Commercial planning ★ 技能技術(shù)向新產(chǎn)品新業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移，公司擁有強(qiáng)大的技術(shù)支持作為后盾，隨著新產(chǎn)品的不斷開發(fā)，公司將為更大客戶群服務(wù)。 ★ 公司屬于國(guó)家支持和中小型高科技企業(yè)之列，能夠在稅收、資金等方面獲得優(yōu)惠，對(duì)公司前 期起步比較有利。 ★ 進(jìn)入市場(chǎng)壁壘降低，政府對(duì)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)比較支持。 ★ 市場(chǎng)需求量大，隨著消費(fèi)水平的提高，需求增加，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。 ★ 市場(chǎng)具有空白性 ， 市面上尚不存在可隨意拆裝的手機(jī) ，公司的產(chǎn)品不僅在中國(guó)有很大發(fā)展?jié)摿Γ?隨著全球化的進(jìn)程 ,銷向外國(guó)的可能性 加 大。 ★ 有良好的管理系統(tǒng)、營(yíng)銷手段、質(zhì)量保證、售后服務(wù)、供貨渠道等彌補(bǔ)了手機(jī)市場(chǎng)上這些方面的空白。 48 科尚 手機(jī)有限責(zé)任公司 Commercial planning 第十一部分 風(fēng)險(xiǎn)資本的 撤 出 風(fēng)險(xiǎn) 資金退出的成功與否關(guān)鍵取決于公司的業(yè)績(jī)和發(fā)展前景 撤出方式 ★ 若考慮外二板市場(chǎng)上市本公司屬于有發(fā)展前景和增長(zhǎng)潛力的中小型高新技術(shù)企業(yè)，可考慮在香港二板市場(chǎng)上市或內(nèi)地大型企業(yè)版上市。 ★ 重組出賣公司潛在的投資人應(yīng)以行業(yè)投資者為主，包括手機(jī)供應(yīng)商以及手機(jī)配件供應(yīng)商，并以在持續(xù)經(jīng)營(yíng)過程中與投資者的產(chǎn)品互補(bǔ)、分紅作為投資人獲得的主要利益。此外，經(jīng)營(yíng)達(dá)到穩(wěn)