【導(dǎo)讀】名副總經(jīng)理和一名財(cái)務(wù)總監(jiān)。人員的績(jī)效負(fù)責(zé)，對(duì)分管部門的人員調(diào)配有建議權(quán)。施工大檢查，對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的安全工作作具體檢查和督促指導(dǎo)。按規(guī)定進(jìn)行處理。財(cái)務(wù)人員依法履行職責(zé)。接受和配合上級(jí)單位的內(nèi)部審計(jì)以及有。關(guān)主管部門的檢查和監(jiān)督。跟蹤已報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展，按計(jì)劃取得審批手續(xù)?！杜R時(shí)建設(shè)規(guī)劃許可證》及《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》。

　　

【正文】 司有關(guān)部門或個(gè)人辦理付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。 支付審核。審核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取? 支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人 應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。 辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)。 （三）支付審批程序同報(bào)銷審批程序 （四）需要用電匯、匯票或本票等銀行結(jié)算方式對(duì)外付款時(shí)，由經(jīng)辦人（申請(qǐng)人）填寫“支付申請(qǐng)單”，詳細(xì)填寫各項(xiàng)目，尤其是收款單位的名稱、銀行賬號(hào)及開戶銀行名稱必須填寫正確。 經(jīng)辦人（申請(qǐng)人）必須在付款日的前一日將“支付申請(qǐng)單”交到財(cái)務(wù)部。 第四十二條 項(xiàng)目工程核算管理。 （一）項(xiàng)目工程在施工前應(yīng)與施工單位簽訂合同，施工中遇 51 有項(xiàng)目或設(shè)計(jì)變更，應(yīng)完善簽證手續(xù)。工程進(jìn)程中的隱蔽工程或分項(xiàng)工程 驗(yàn)收，均需項(xiàng)目有關(guān)人員及時(shí)辦理簽證手續(xù)。財(cái)務(wù)部依上述合同及簽證資料核定撥付工程款。 （二）甲供材的采購(gòu)應(yīng)與供貨單位簽訂購(gòu)貨合同，材料交付乙方（施工方）須有乙方經(jīng)辦人簽收證明，憑此與供貨方結(jié)算貨款、與乙方結(jié)算工程款。 第七章 其他管理 第四十三條 加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。 第四十四條 加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購(gòu)買、保管 、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。 第四十五條 各部門與外單位簽訂的經(jīng)濟(jì)合同，應(yīng)在執(zhí)行前送交財(cái)務(wù)部一份，以便安排資金使用和監(jiān)督、檢查經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行。 第八章 附則 第四十六條 本制度自下文之日起執(zhí)行。 第四十七條 本制度未明確的以補(bǔ)充規(guī)定為準(zhǔn)。 52 蕪湖東方藍(lán)海置業(yè)有限公司 編號(hào)： DFLH— ZD－ 05 工程造價(jià)管理制度 版 本： A 起草 /日期： 陳 磊 / 審核 /日期： 何 勇 / 批準(zhǔn) /日期： 程 茅 / 實(shí)施 日期： 發(fā)放范圍：公司 各部門 報(bào)備：淮南礦業(yè)新地產(chǎn)投資發(fā)展有限 責(zé)任 公司、蕪湖金龍投資發(fā)展有限 公司 53 工程造價(jià)管理制度 第一章 總則 第一條 為提高工程預(yù)結(jié)算工作的效益，合理地確定和控制工程造價(jià)。 第二條 本辦法適用于公司所有工程的預(yù)算及結(jié)算的編制、審核工作；工程實(shí)施過程中發(fā)生的變更、簽證、索賠等需確定費(fèi)用的審核工作。 第二章 管理職責(zé) 第三條 成本部是工程預(yù)結(jié)算工作的職能部門。 負(fù)責(zé)編制工程預(yù)結(jié)算或委托造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)編制、核對(duì)工程預(yù)結(jié)算；負(fù)責(zé)施工圖預(yù)結(jié)算的審核工作，確保其準(zhǔn)確性。 第四條 工程部 負(fù)責(zé)提供工程進(jìn)度驗(yàn)收資料、施工組織設(shè)計(jì)等相關(guān)資料；負(fù)責(zé)確認(rèn)預(yù)、結(jié)算資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性（含承包商 所報(bào)預(yù)、結(jié)算項(xiàng)目、材料、施工方法與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際施工的符合性）；負(fù)責(zé)填報(bào)施工期間的《工程變更、簽證審批單》、竣工時(shí)的《工程結(jié)算工作流程表》。 第五條 前期部 負(fù)責(zé)提供方案、有效的施工圖紙及圖紙變更等其它相關(guān)資料。 第三章 預(yù)結(jié)算編制原則 第六條 預(yù)結(jié)算編審及復(fù)核應(yīng)遵循的原則。 （一）有效憑據(jù)原則：預(yù)結(jié)算編審依據(jù)為蓋有紅章的有效合同、補(bǔ)充協(xié)議、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、材料、設(shè)備控制價(jià)格 54 及一些甲、乙雙方簽認(rèn)明確費(fèi)用的函件、經(jīng)審批確認(rèn)費(fèi)用的會(huì)議紀(jì)要，被確認(rèn)用于施工的施工圖，或者經(jīng)核對(duì)過原件的以上資料復(fù)印件。每一項(xiàng)（或） 每一份預(yù)結(jié)算結(jié)果都要有以上有效憑據(jù)做后盾，脫離以上編審依據(jù)的預(yù)結(jié)算結(jié)果是不能成立的，預(yù)結(jié)算編審、復(fù)核人員均應(yīng)嚴(yán)把憑據(jù)關(guān)，做到有憑有據(jù)，嚴(yán)格杜絕無憑據(jù)或憑據(jù)不充分的預(yù)結(jié)算。 （二）廉潔奉公原則：工程預(yù)結(jié)算工作中，應(yīng)遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德，嚴(yán)禁主動(dòng)索要或被動(dòng)接受財(cái)物，如出現(xiàn)損公肥私性質(zhì)的不正當(dāng)計(jì)價(jià)行為，將按照有關(guān)規(guī)定給予處罰。 （三）多級(jí)審核原則：工程預(yù)結(jié)算在編審人員之間、部門之間等編制及審核控制體系中，皆須經(jīng)過兩級(jí)或兩級(jí)以上審核，各級(jí)在審核過程中應(yīng)認(rèn)真仔細(xì)核對(duì)，有關(guān)手續(xù)資料的簽字、蓋章等務(wù)必齊全。 （四） 準(zhǔn)確高效原則：工程預(yù)結(jié)算中的各項(xiàng)計(jì)算應(yīng)準(zhǔn)確、清晰、符合規(guī)定，具有很高的準(zhǔn)確度，同時(shí)也應(yīng)保持較高的工作效率，做到及時(shí)帳清。 （五）可復(fù)查性原則：工程預(yù)結(jié)算工作的全過程應(yīng)有詳細(xì)、真實(shí)的記錄及完善的資料，初審結(jié)果要有清晰、準(zhǔn)確的工程量、價(jià)格統(tǒng)計(jì)表和匯總表。量?jī)r(jià)計(jì)算過程、審批記錄等文件、資料應(yīng)具備完全的可復(fù)查性。 （六）合理低價(jià)原則：工程預(yù)結(jié)算工作中應(yīng)充分理解合同，靈活運(yùn)用當(dāng)?shù)毓こ淘靸r(jià)管理規(guī)定、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、甲方品牌資源等 55 因素，處理好質(zhì)量、工期與成本的關(guān)系，追求以合理較低價(jià)格確定工程造價(jià)。 （七）方案優(yōu)化原則：成本部在 工程預(yù)算工作中，應(yīng)積極協(xié)同設(shè)計(jì)、工程管理等單位、部門進(jìn)行設(shè)計(jì)、施工措施、材料設(shè)備等方面的方案優(yōu)化工作。 （八）信息通達(dá)原則：工程預(yù)結(jié)算編審時(shí)前期部、工程部等相關(guān)部門要與成本部及時(shí)溝通，通報(bào)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際（施工）信息 (在移交資料時(shí)注明或使用郵件等方式說明施工范圍、特殊或重要做法等信息內(nèi)容 )；對(duì)資料、信息應(yīng)及時(shí)整理。成本部根據(jù)工作需要也要及時(shí)將預(yù)結(jié)算進(jìn)展?fàn)顩r和編審結(jié)果信息提供給以上部門，便于辦理工程款支付和考核部門成本控制成果。 （九） 責(zé)任共擔(dān)原則：工程預(yù)結(jié)算經(jīng)復(fù)核人員確認(rèn)復(fù)核完畢后，復(fù)核人員將與初審人員一起負(fù)責(zé)結(jié)算 數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，共同承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 第四章 預(yù)結(jié)算編審程序 第七條 編制程序。 （一）工程部根據(jù)確認(rèn)的預(yù)結(jié)算編審計(jì)劃，要求各承包商按照規(guī)定的時(shí)間要求上報(bào)預(yù)結(jié)算。 （二） 委托造價(jià)咨詢公司 成本部對(duì)編制預(yù)結(jié)算的咨詢單位通過招投標(biāo)等方式確定委托對(duì)象；并與被委托方簽訂詳細(xì)的預(yù)結(jié)算編審的委托合同。 成本部 經(jīng)辦人 負(fù)責(zé)跟蹤、了解造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)的編制或?qū)徍?56 （含進(jìn)度） 情況，督促咨詢機(jī)構(gòu)履行造價(jià)咨詢委托合同，審查咨詢機(jī)構(gòu)的編 審 結(jié)果，對(duì)預(yù) 結(jié) 算的工程量和單價(jià)進(jìn)行審核，按抽查法對(duì)其第一稿及與承包商核對(duì)后的確定稿分別找出造價(jià)變化原因， 確定造價(jià)的合理性 。并在咨詢公司與承包商核對(duì)產(chǎn)生分歧時(shí)一同與咨詢公司編審人員核對(duì)工程量和價(jià)格，做出相應(yīng)調(diào)整。 為確保咨詢公司所編預(yù)結(jié)算結(jié)果的準(zhǔn)確性，提高工作效率，向咨詢公司提供的資料要準(zhǔn)確、齊全、有效，工程造價(jià)確定辦法或要求要明晰，全面（編審?fù)瓿珊笮杓皶r(shí)收回所提供資料，并簽名）。提供資料主要包括（但不限于）： 工程造價(jià)編審要求：包括計(jì)算、編審范圍，工程計(jì)費(fèi)定額及子目綜合價(jià)格、信息價(jià)（區(qū)域和區(qū)間）選用，工程計(jì)費(fèi)類別和材料、設(shè)備價(jià)選擇要求，造價(jià)下浮比例以及編審的時(shí)間表等。 合同和補(bǔ)充協(xié)議書中的關(guān)于工程造價(jià) 確定的相關(guān)條款復(fù)印件；招投標(biāo)文件等確定工程價(jià)格的文件（包括中標(biāo)單位的投標(biāo)書、招投標(biāo)雙方達(dá)成一致的預(yù)算書等）。 經(jīng)確認(rèn)實(shí)際用于施工的施（竣）工圖，圖紙會(huì)審記要，施工組織設(shè)計(jì)。 承發(fā)包雙方確認(rèn)的所有工程變更和簽證及相應(yīng)的結(jié)算書。 材料、設(shè)備價(jià)格（甲供、三方訂購(gòu)、甲方限價(jià)材料設(shè)備 57 價(jià)格表或通知書，部分暫定材料設(shè)備價(jià)格表和通知書，市場(chǎng)價(jià)格確認(rèn)單）。 經(jīng)承發(fā)包雙方確認(rèn)的預(yù)算書和初步審核的簽證結(jié)算書。 其他與工程預(yù)結(jié)算相關(guān)的雙方確認(rèn)的協(xié)議、備忘錄等。 為方便校對(duì)和控制施工過程中的動(dòng)態(tài)成本以及積累測(cè)算 數(shù)據(jù)，提高測(cè)算準(zhǔn)確性，在委托中明確咨詢公司要按我司提供工程造價(jià)表格細(xì)分項(xiàng)目，計(jì)算工程量并匯總編制預(yù)結(jié)算。預(yù)結(jié)算核對(duì)完成后，嚴(yán)格按我司提供“工程造價(jià)匯總表”表格填報(bào)預(yù)結(jié)算結(jié)果。同時(shí)為方便審查咨詢公司編審結(jié)果，在委托合同中也要明確其提供計(jì)算底稿；包括建筑面積、工程量、鋼筋實(shí)際含量的詳細(xì)計(jì)算書（其中建筑面積計(jì)算書要求在委托編審開始后三天內(nèi)提供），要有詳盡工程量、價(jià)格計(jì)算統(tǒng)計(jì)匯總表，能夠明確其中工程量及價(jià)格的組成和來源。還需提供與承包商核對(duì)的差異情況說明及核對(duì)后的預(yù)結(jié)算資料。 咨詢公司與承包商核對(duì)完成的預(yù)結(jié)算工程量 、價(jià)格及總價(jià)初步結(jié)果，先由承包商、咨詢公司初步簽認(rèn)，再移交成本部復(fù)核，成本部復(fù)核完成或調(diào)整之后咨詢公司（或成本部）再與承包商正式確（簽）認(rèn)。未經(jīng)成本部復(fù)核確認(rèn)的預(yù)結(jié)算工程量、價(jià)格及總價(jià)（咨詢）結(jié)果不能成立，施工合同中也一定要明確由咨詢公司編審的預(yù)結(jié)算結(jié)果必須經(jīng)發(fā)包商審核確認(rèn)才生效、成立 。 第八條 編審工程預(yù)算。 58 項(xiàng)目工程采購(gòu)采用總價(jià)包干的形式時(shí)，成本部保留相關(guān)造價(jià)資料。 項(xiàng)目工程采購(gòu)采用費(fèi)率或綜合單價(jià)包干的形式時(shí)，由工程部 、前期部 提供施工圖紙及預(yù)算資料，成本部審核資料合格后安排預(yù)算的編制。 施工圖預(yù)算可由 成本部自行編制，也可委托造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)編審。 招標(biāo)工程量清單或標(biāo)底（參考）預(yù)算由成本部委托造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)編制，經(jīng)辦部門對(duì)編制成果的準(zhǔn)確性復(fù)核。清單量復(fù)核工作必須在咨詢公司編審過程中進(jìn)行，成本部負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的土建、安裝專業(yè)第一責(zé)任人（或編審委托人）要及時(shí)跟進(jìn)咨詢公司分部分項(xiàng)工程量計(jì)算情況，第一時(shí)間拿到工程量階段性（部分）計(jì)算成果，安排及時(shí)復(fù)核，不能等到全部計(jì)算結(jié)果出現(xiàn)后才進(jìn)行復(fù)核，延誤時(shí)間。 編制與審核時(shí)間控制： 標(biāo)底參考預(yù)算按招標(biāo)安排時(shí)間進(jìn)行，但應(yīng)注意在編審中間穿插復(fù)審。 其他預(yù)算按合同或補(bǔ)充協(xié)議約定時(shí)間 進(jìn)行，合同無明確條款的按照結(jié)算控制時(shí)間，或根據(jù)工程進(jìn)度安排合理時(shí)間，但應(yīng)控制在工程竣工前完成。編審中要注意預(yù)留復(fù)審和調(diào)整時(shí)間，以及突發(fā)事件所引起的延誤。 預(yù)算審核注意事項(xiàng)： 59 成本部要參加工程的圖紙會(huì)審工作，對(duì)施工圖中標(biāo)注不清、前后矛盾、缺項(xiàng)、漏項(xiàng)等問題提出建議。 成本部根據(jù)工程量計(jì)算規(guī)則，按詳細(xì)的施工圖、已確定的施工方案并結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況計(jì)算工程量。按照合同規(guī)定的計(jì)價(jià)要求套用單價(jià)，分項(xiàng)工程的子項(xiàng)如無合適單價(jià)套用，且不能換算，則應(yīng)編制補(bǔ)充單價(jià)。 第九條 編制審核工程簽證結(jié)算。 凡涉及工程造價(jià)變更的設(shè) 計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生的工程量調(diào)整，必須由施工方提出經(jīng)濟(jì)簽證，監(jiān)理審核后交工程部審核，再交成本部審核確認(rèn)，成本部確認(rèn)簽字蓋章后生效。 對(duì)于工程簽證在 1000元以內(nèi)的，由公司工程部經(jīng)理會(huì)同成本部人員審核報(bào)副總經(jīng)理審批。 對(duì)于工程簽證在 100030000元以內(nèi)的，由工程部、成本部審核后報(bào)副總經(jīng)理審核，報(bào)總經(jīng)理審批。 對(duì)于工程簽證在 30000 元以上的，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審核決定。 工程簽證應(yīng)在 3 個(gè)工作日內(nèi)報(bào)公司成本部，成本部將在 14天內(nèi)審核決定，否則，成本部將按合同約定拒絕受理。 根據(jù)工程部確認(rèn)的簽證、《增加工程現(xiàn)場(chǎng)簽證 審批單》及承包商報(bào)送的簽證結(jié)算，成本部每月將經(jīng)工程部審核確認(rèn)后的簽證及結(jié)算資料匯總，并對(duì)費(fèi)用進(jìn)行初步審核。審核后的簽證待工程決算后一次執(zhí)行。 60 第十條 編審工程結(jié)算。 竣工后承包商報(bào)送竣工總結(jié)算及結(jié)算資料，工程部 或前期部 審核結(jié)算資料后辦理相關(guān)手續(xù)， 詳細(xì)說明合同設(shè)計(jì)變更現(xiàn)場(chǎng)簽證之外的增減款事項(xiàng)、工程遺留、合同違約、施工現(xiàn)場(chǎng)清理甲供材料、隱蔽工程等問題， 成本部審核所報(bào)送的資料后開始安排項(xiàng)目的工程竣工結(jié)算。 成本部負(fù)責(zé)在結(jié)算過程中應(yīng)注意以下事項(xiàng)： 結(jié)算的工程量以竣工圖為準(zhǔn)，竣工圖不清之處，預(yù)算人員要得到工程部 的確認(rèn)或到工地現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地測(cè)量； 尤其對(duì)圖紙未標(biāo)注、規(guī)范無特別要求，現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際施工又提高標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目一定要有現(xiàn)場(chǎng)工程師文件確認(rèn)并符合工程合同要求后才能給予按實(shí)結(jié)算。 結(jié)算單價(jià)在合同中有規(guī)定的，則按合同規(guī)定執(zhí)行；結(jié)算單價(jià)在合同中未規(guī)定的則參照定額和市場(chǎng)合理低價(jià)進(jìn)行確定； 材料價(jià)差嚴(yán)格按合同規(guī)定或其它約定調(diào)整。 按工程合同確定的結(jié)算方式計(jì)算結(jié)算總價(jià)，在審核結(jié)算書、與承包方核對(duì)時(shí) 依據(jù) 合同進(jìn)行甲供材料、配合管理費(fèi)、責(zé)任扣款等費(fèi)用的計(jì)算、扣除； 預(yù)算中有注明的漏項(xiàng)、錯(cuò)算的部分，在結(jié)算中不能要求現(xiàn)場(chǎng)工程師簽證彌補(bǔ)（以簽證形式調(diào)整），必須編審調(diào)整（補(bǔ)充）預(yù)算修正。 預(yù)算編審中因施工組織設(shè)計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際標(biāo)高沒能及時(shí)提 61 供，造成未按施工組織設(shè)計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際標(biāo)高計(jì)算項(xiàng)目和工程量的，成本部結(jié)算中一定要要求工程部提供施工組織設(shè)計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際標(biāo)高，對(duì)原預(yù)算做出相應(yīng)調(diào)整。 同一工程，若有兩次以上結(jié)算或簽訂兩份以上合同而產(chǎn)生兩份以上結(jié)算時(shí)，在分次結(jié)算中要注意之前結(jié)算與之后結(jié)算的工程量銜接，之前結(jié)算一定要用文字或圖示標(biāo)（說）明已結(jié)范圍和位置，之后結(jié)算要在結(jié)算前先核對(duì) 之前各結(jié)算書已結(jié)時(shí)間段、位置和范圍