財務管理制度資金審批制度-資料下載頁
2025-05-14 03:25本頁面
【導讀】編制公司各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回貨款，清理催收應收款項；辦理日?，F(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結(jié)算，工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī)，按照會計制度，進行。表相符、賬證相符；管理好會計檔案。設置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據(jù)。實現(xiàn)金的庫存限額2021元，超出限額部分要及時送存銀行。不符要及時查明原因。財務經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安。銀行付款記賬憑證，并按此憑證登記現(xiàn)金日記賬。錢款當面點清，過后出現(xiàn)問題財務人員自行負責。額超過2021元以上當天及時存入銀行，不能放公司過夜。簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。
【正文】 3. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。 四． 辦公費 用，公司集體活動花銷 等報銷制度及流程 （一）管理規(guī)定 :為了合理控制費用支出 ,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置 ,并指定專人負責。 （二）報銷流程 1．購置申請 : 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制 辦公用品 購置預算，實際購置時填寫購置申請單按 一般報銷流程 報批。 2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務部，按 日常費用報銷流程付款或沖抵借支。 3．費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。 五． 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程 （一）費用標準 1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。 2. 培訓費 :為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。 3. 資料費：在保證 滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記 (資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字 )。 ：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。 ( 二 )報銷流程： 1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。 。 ，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。 常費用報銷制度及流程辦理。 六、 工薪福利及相關費用支出制度及流程 工薪福利等支出包括工資 、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。 工薪福利支付流程 (一 ) 工資支付流程：（ 1）每月 5 日 前 由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務部；（ 2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；（ 3）財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；（ 4）按工薪審批程序?qū)徟?；?5）每月 10 日 前 由財務部通過 現(xiàn)金的 形式支付工資；（ 6）每月 10 之前員工到財務部領工資條 和現(xiàn)金工資 進行核實。 （ 二 ）社會保險及住房公積金支付流程：（ 1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；（ 2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請 銀行托收 支付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調(diào)整。 （ 三 ）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單 → 經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認 → 財務經(jīng)理進行財務復核 → 報總經(jīng)理審批，審 批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。 七 ． 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。 (一 ) 填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。 (二 ) 報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。 (三 ) 結(jié)賬報銷：（ 1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（ 2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?3）財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（ 4）若需提前借款，應按借 款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。 其他專項支出報銷制度及流程 (一 ) 費用范圍：其他專項支出包括其他所 有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費 、辦公室裝修及其他專項費用）支出。 (二 ) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預 算及相關收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后審批。 (三 ) 財務報銷流程 1．審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。 2．簽訂合同：由直接負責部門與合作方 簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。 3．付款流程：（ 1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（ 2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字 → 財務復核 → 總經(jīng)理審批；（ 3）財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（ 4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。 八 . 報銷時間的具體規(guī)定 第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下： 1．財務報銷：公司財務部每 月 15 日和 25 日 為財務報銷日。 2．借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
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