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【正文】 戶；財會部會同上級主管部門對項目資金的使用情況進行定期審計，確保項目資金及時到位和?？顚Ｓ?。 營銷管理 建設(shè)單位每年不定期舉行業(yè)務(wù)會議，并就當(dāng)前的市場形勢、產(chǎn)業(yè)界趨勢、單位內(nèi)部狀況等情況來檢查并修正自己的營銷方針，并傳達給相關(guān)人員。推行和完善獎勵機制，實行崗位工資和目標(biāo)管理相結(jié)合， 31 充分體現(xiàn)多勞多得的分配原則；逐步完善考核辦法，對模范履行崗位職責(zé)，對營銷 有突出貢獻的職工，要通報表揚并獎勵，在工資獎金、培訓(xùn)進修等方面優(yōu)先考慮，同時，對業(yè)績差的職工進行警告、調(diào)離乃至下崗、辭退等處理。 技術(shù)培訓(xùn) 為保證職工能勝任本職工作，制定系統(tǒng)合理的培訓(xùn)計劃，定期對職工進行崗位培訓(xùn)，全面提高職工的業(yè)務(wù)素質(zhì)；充分利用林業(yè)局技術(shù)骨干舉辦技術(shù)講座、召開現(xiàn)場會進行技術(shù)培訓(xùn)、委派技術(shù)人員到大專院校進修等形式，學(xué)習(xí)先進的技術(shù)技能和管理知識，技術(shù)人員要不斷更新知識，及時運用到生產(chǎn)中去；林業(yè)局高級農(nóng)藝師不定期對職工進行果樹技術(shù)培訓(xùn)，發(fā)放技術(shù)小冊子，保證職工懂得果樹栽培、嫁接、病蟲害防治 等技術(shù)。 勞動安全、衛(wèi)生與消防 項目建設(shè)貫徹“安全第一、預(yù)防為主”的方針，遵守《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》，確保建設(shè)項目符合國家規(guī)定的勞動安全標(biāo)準(zhǔn)，保障勞動者在生產(chǎn)過程中的安全與健康；在核桃采摘和運輸過程中，注意人身安全，避免出現(xiàn)安全事故，病蟲害防治人員熟練掌握各種農(nóng)藥操作規(guī)程。 衛(wèi)生方面主要是在病蟲害防治時，要嚴格遵守農(nóng)藥噴灑規(guī)程，人員要戴口罩、橡膠手套，噴藥后及時用肥皂水清洗即可。 遵循《中華人民共和國消防條例實施細則》），堅持“預(yù)防為主、防治結(jié)合、因害設(shè)防、突出重點”的原則，提高警惕，加強防范。 果園中的落葉要進行及時的清除，消除火源，嚴禁在果園周圍堆放農(nóng)作物秸桿和雜草，防止秸桿和雜草燃燒損毀樹木。在防火期，對果園職 32 工及周圍的農(nóng)民進行防火宣傳教育，最大限度的避免基地內(nèi)火災(zāi)的發(fā)生；果園防火工作要納入當(dāng)?shù)氐姆阑鹬笓]系統(tǒng)，要配備 12名專職或兼職防火人員及消防器具和裝備，一旦發(fā)生火情，及時組織撲救，最大限度的減少因火災(zāi)而造成損失。 33 第 8 章 項目投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù) （ 1）《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)部門項目管理辦法林業(yè)項目實施細則（試行）》國家林業(yè)局 ； （ 2）《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》財政部 (財建 [2021]394 號 )； （ 3）《建設(shè)項目前期工作咨詢收費暫行規(guī)定》河北省物價局、河北省計劃委員會 (冀價經(jīng)費字 (2021)第 10 號 )； （ 4）《國家發(fā)展改革委、建設(shè)部關(guān)于印發(fā)〈建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費管理規(guī)定〉的通知》 (發(fā)改價格（ 2021） 670號 )； （ 5）《招標(biāo)代理服務(wù)收費管理暫行辦法》中華人民共和國國家計劃委員會 (計價格 ［ 2021］ 1980號 )； （ 6）發(fā)改投資 [2021]1325 號文《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）； （ 7）項目建設(shè)投資概 算指標(biāo)及其他有關(guān)經(jīng)濟指標(biāo)； （ 8）項目區(qū)提供的有關(guān)技術(shù)經(jīng)濟資料； （ 9）投資方向調(diào)節(jié)稅按零稅率計取。 投資估算 建設(shè)投資 根據(jù)項目實際需要，估算項目建設(shè)投資 萬元，其中，工程費用 萬元，占建設(shè)投資的 %；工程建設(shè)其他費用 萬元，占建設(shè)投資的 %；預(yù)備費 ，占建設(shè)投資的 %。 工程費用中，營林工程投資 ，占建設(shè)投資的 %，其中：整地 ，占建設(shè)投資的 %； 34 苗木 萬元，占建設(shè)投資的 %； 有機肥 萬元，占建設(shè)投資的 %； 栽植 萬元，占建設(shè)投資的 %； 幼林管護 ，占建設(shè)投資的 %。 輔助工程投資 萬元，占建設(shè)投資的 %，其中： 整修道路 ，占建設(shè)投資的 %； 生產(chǎn)用房 ，占建設(shè)投資的 %； 儲果庫 ，占建設(shè)投資的 %； 晾曬場 ，占建設(shè)投資的 %； 購置噴藥機 萬元，占建設(shè)投資的 %； 購置撲火設(shè)備 ，占建設(shè)投資的 %； 購置頻振式殺蟲燈 萬元，占 建設(shè)投資的 %。 工程建設(shè)其他費用包括：建設(shè)單位管理費 萬元，占建設(shè)投資的 %；可行性研究和實施方案編制費 ，占建設(shè)投資的 %（全部財政資金的 3%）；勘察設(shè)計費 ，占建設(shè)投資的 %；工程監(jiān)理費 ，占建設(shè)投資的 %（全部財政資金的 %）；招投標(biāo)費 ，占建設(shè)投資的 %（全部財政資金的 %）；技術(shù)推廣費 萬元，占建設(shè)投資的 %（全部財政資金的 6%）；竣工驗收費 萬元，占建設(shè)投資的 %（全部財政資金的 2%）。 預(yù)備 費僅計算基本預(yù)備費，投資 ，占建設(shè)投資的 %（工程費用和其他費用之和的 %）。 建設(shè)投資中，工程費用和基本預(yù)備費形成固定資產(chǎn)，總計 萬元，工程建設(shè)其他費用形成無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，總計 萬元。 35 流動資金 根據(jù)項目運營實際需要，投入流動資金 25 萬元，用于工人工資支付及購置農(nóng)藥、肥料等需要。 資金來源與籌措 中央財政資金 申請中央財政資金 120萬元，占項目建設(shè)投資的 %。 地方財政配套資金 省、市、縣地方財政配套資金 48 萬元，占建設(shè) 投資的 %，其中，省級財政配套 ，市、縣財政配套 。 自籌資金及來源 建設(shè)單位自籌資金 252 萬元，占建設(shè)投資的 %；來源于建設(shè)單位現(xiàn)有流動資金。 資金使用和管理 財政資金 中央財政資金主要用于項目的苗木購置、有機肥料、生產(chǎn)用房、噴藥機、殺蟲燈、工程管理、前期工作和必要的推廣培訓(xùn)費用等，地方配套財政資金主要用于苗木購置。 財政資金建立項目專用資金賬戶，嚴格執(zhí)行“專款專用”制度。技術(shù)推廣站會同上級主管部門或相關(guān)部門對項目資金的使用情況進行定期檢查、審 計，確保項目資金及時到位和?？顚Ｓ?。 自籌資金 企業(yè)自籌資金 252萬元，主要用于整地、栽植、幼林管護、修路等營林工程和貯果庫、晾曬場等輔助工程和流動資金等。 36 第 9 章 效益分析與綜合評價結(jié)論 經(jīng)濟效益分析 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) (1)項目計算期為 11 年，其中建設(shè)期為 1 年，生產(chǎn)經(jīng)營期為 10年； (2) 房屋、栽植及輔助工程等固定資產(chǎn)按 10年直線折舊法計算，殘值 5%，設(shè)備購置按 10 年直線折舊法計算，殘值 5%； (3) 其它資產(chǎn)按 5 年直線攤銷，不計殘值； (4) 收獲量預(yù)測：第 4 年開始結(jié)果，產(chǎn)量 噸，第 5 年產(chǎn)量 噸，第 6 年產(chǎn)量 156噸，第 7年達到盛果期，每畝 150公斤，產(chǎn)量 195 噸； (5) 價格： 50 元 /公斤； （ 6）稅率：按國家有關(guān)規(guī)定，所得稅率按 25%執(zhí)行。本項目未對銷售稅金和附加進行估算 。 （ 7）基準(zhǔn)收益率，按 8%計算。 銷售收入、銷售稅金和附加估算 在項目計算期內(nèi)，項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)銷售收入 。果品為自產(chǎn)自銷，不進行深加工，銷售稅金和附加不估算。 總成本及經(jīng)營成本估算 （ 1）單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 該產(chǎn)品的生產(chǎn)成本主要是肥料、農(nóng)藥、水電費、工資及福利、 銷售費用、管護費用和采摘費用、晾曬、倉儲、運輸費等，肥料（商品有機肥） 660 元 /畝，農(nóng)藥 50 元 /畝，水電 120 元 /畝，銷售費用按銷 37 售收入的 4%計算，撫育管護費用 1000 元 /畝，采摘費用 600 元 /畝，臨時用工 100 元 /天計算。 （ 2）項目總成本估算 經(jīng)估算項目計算期內(nèi)達產(chǎn)年總成本 萬元，其中固定成本 萬元，可變成本 。 （ 3）經(jīng)營成本估算 經(jīng)估算項目計算期內(nèi)達產(chǎn)年經(jīng)營成本 萬元。 財務(wù)效益分析 經(jīng)計算，項目計算期內(nèi)利潤總額為 萬元，平均投資利潤率 %，所得稅前項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率 %，項目投資回收期 ，項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值 ；所得稅后項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率 %，項目投資回收期 年，項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元。 經(jīng)財務(wù)分析，該項目財務(wù)內(nèi)部內(nèi)部收益率大于基準(zhǔn)收益率 8%，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，說明該項目具有較強的盈利能力。 不確定性分析 （ 1）盈虧平衡分析 BEP(生產(chǎn)能力利用率 )=年總固定成本 /(年銷售收入 年總可變成本 )年銷售稅金與附加） *100% BEP(產(chǎn)量 )= BEP(生產(chǎn)能力利 用率 )*設(shè)計生產(chǎn)能力 經(jīng)計算，本項目盈虧平衡點為 %，即優(yōu)質(zhì)核桃產(chǎn)量達到 噸時就可保本經(jīng)營。 （ 2）敏感性分析 本項目對經(jīng)濟效益指標(biāo)有重要影響的不確定性因素主要有總投 38 資、銷售價格和經(jīng)營成本，以這三個因素為變量，考慮其向不利方向變化時對利潤產(chǎn)生的影響，測算其對項目經(jīng)濟效益指標(biāo)的影響程度和敏感性程度，分析敏感性因素，計算敏感分析結(jié)果見下表 91。 表 91 敏感性分析表 序號 不確定因素 不確定因素 變化率 財務(wù)內(nèi)部收益率 敏感度系數(shù) 1 基本方案 % 2 建設(shè)投資 5% % 5% % 3 價格 5% % 5% % 4 經(jīng)營成本 5% % 5% % 表 92 單因素敏感性分析表 序號 變化率 10% 5% 0% 5% 10% 0 基準(zhǔn)折現(xiàn)率 8% 1 建設(shè)投資 % % % % % 2 產(chǎn)品價格 % % % % % 3 經(jīng)營成本 % % % % % 可以看出，銷售價格為最敏感因素，其次為經(jīng)營成本，銷售價格降低 10%時 ,財務(wù)內(nèi)部收益率 %，說明項目有較強的抗風(fēng)險能力。 39 0%5%10%15%20%25%1 2 3 4 5基準(zhǔn)折現(xiàn)率建設(shè)投資產(chǎn)品價格經(jīng)營成本 圖 1敏感性分析圖 財務(wù)評價結(jié)論 從以上分析可以看出 ,在資金來源按計劃執(zhí)行的情況下 ,本項目總體具有 較可靠的盈利能力和較強的抗風(fēng)險能力 ,且穩(wěn)定性較強 ,所以項目投資在財務(wù)上是可行的。 社會效益分析 項目建設(shè)的目的是擴大優(yōu)質(zhì)核桃生產(chǎn)規(guī)模、提高產(chǎn)品質(zhì)量，擴大市場占有份額和增強市場產(chǎn)品競爭力。項目建設(shè)和經(jīng)營期間，還可為當(dāng)?shù)卮罅渴Ｓ鄤诹μ峁┚蜆I(yè)機會，這對于調(diào)整項目所在地的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進地方區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展，將會起到積極的推動作用和輻射效應(yīng)，通過與周邊村鎮(zhèn)合作、有償提供苗木和嫁接技術(shù)，既帶動群眾致富又充實苗木市場為全縣大面積發(fā)展核桃打下了基礎(chǔ)。 項目的實施將為區(qū)域產(chǎn)品生產(chǎn)科學(xué)化、銷售市場化、項目經(jīng)營集約化和項目 管理現(xiàn)代化提供寶貴的經(jīng)驗和積極的示范作用。 40 生態(tài)效益分析 核桃種植是一項綠色產(chǎn)業(yè)，大面積的果樹資源有利于降低大氣中的有害氣體，減輕或消除風(fēng)沙災(zāi)害，減少水土流失，涵養(yǎng)水源；項目實施后，林業(yè)資源的增加和生態(tài)環(huán)境的改善，將為改善當(dāng)?shù)厣a(chǎn)、生活條件、促進社會經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展奠定一個良好的基礎(chǔ)。 綜合評價結(jié)論 興隆縣優(yōu)質(zhì)核桃示范基地項目以國際市場和國內(nèi)市場為依托，項目產(chǎn)品銷售市場非?？煽?；項目所在縣黨政領(lǐng)導(dǎo)重視程度較高，承辦單位具有豐富的種植栽培經(jīng)驗，技術(shù)力量雄厚，具有承擔(dān)大型果樹項目建設(shè)的能力；項目所在 地基礎(chǔ)設(shè)施及立地條件較好，適合核桃的生長和發(fā)育；項目所在地核桃栽培歷史悠久，具有得天獨厚的區(qū)位優(yōu)勢。通過項目建設(shè)，可有效地輻射和帶動周邊地區(qū)果樹生產(chǎn)的發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，對改善生態(tài)環(huán)境，提高農(nóng)民的經(jīng)濟收入、全面建設(shè)小康社會將會起到積極的促進作用。 因此，河北省興隆縣 2021年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)核桃基地示范項目建設(shè)是必要的，項目可行。