【導(dǎo)讀】{ "error_code": 17, "error_msg": "Open api daily request limit reached" }

　　

【正文】 級(jí)科目，并按在途貨幣資金的匯出單位、外埠存款的開戶銀行、銀行匯票和銀行本票的收款單位、信用卡的名稱設(shè)置明細(xì)賬戶，進(jìn)行明細(xì)核算。 第五條 對(duì)使用后的其他貨幣資金應(yīng)嚴(yán)格進(jìn)行審核，并督促在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)報(bào)賬。財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)對(duì)其他貨幣資金定期進(jìn)行清理。 第六章 備用金、借款的管理 第一條 部門員工因業(yè)務(wù)的合理需要申請(qǐng)一定數(shù)額的備用金，按審批權(quán)限審批后，按審批金額向財(cái)務(wù)管理中心預(yù)支備用金。實(shí)行定額備用 金的人員須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司備用金總額不得超過 10 萬，超過 10 萬由董事長批準(zhǔn)； 第二條 員工借款應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)業(yè)務(wù)需要擬定金額并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)方可借款； 第三條 定額備用金的人員報(bào)賬時(shí)，不抵扣備用金，在財(cái)務(wù)直接支取現(xiàn)金。備用金實(shí)行年初（ 2月）申請(qǐng)（新員工為到職轉(zhuǎn)正后），年末結(jié)清（次年 1 月）。逾期未結(jié)清的，一次從工資中扣回，超過應(yīng)發(fā)工資時(shí)分次從工資中扣回； 第四條 臨時(shí)借款的范圍：業(yè)務(wù)應(yīng)酬、員工出差、零星開支及其他確需臨時(shí)借款的； 第五條 備用金、臨時(shí)借款審批程序 填制借款單 → 部 門負(fù)責(zé)人 → 主管副總 → 財(cái)務(wù)審核 → 總經(jīng)理 即由借款人填制借款單，按程序?qū)徟蟮截?cái)務(wù)管理中心支取備用金或臨時(shí)借款，同時(shí)借款人須在相關(guān)憑證上簽字； 第六條 使用臨時(shí)借款的員工應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生完畢后五個(gè)工作日內(nèi)持有效票據(jù)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷手續(xù)。逾期不報(bào)者，財(cái)務(wù)有權(quán)自當(dāng)月或下月起從工資中一次扣回，超過應(yīng)發(fā)工資時(shí)分次從工資中扣回； 第七條 對(duì)未及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)的員工除按上述條款從工資中扣回外，不再辦理借款手續(xù)，即實(shí)行“前款不清、后款不借”的原則； 第八條 借款單是財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)，除當(dāng)日借款當(dāng)日歸還的以外，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)借款 單不予退還；由出納開具收據(jù)給報(bào)銷人，做為沖抵借款的憑據(jù)，收據(jù)須妥善保管備查； 第九條 借款不得挪作私用，只能按借款用途開支，并按實(shí)報(bào)銷。 第七章 資金計(jì)劃管理 第一條 公司嚴(yán)格實(shí)行資金全額預(yù)算管理制度，對(duì)未列入公司資金計(jì)劃的開支不得支付。 第二條 公司除按年編制年度資金計(jì)劃外，還應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表。 第三條 公司應(yīng)按月編制“資金預(yù)算執(zhí)行情況表”，以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況。（詳見預(yù)算管理制度） 第四條 財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)公司年度資金計(jì)劃編制公司的長、短期借款計(jì)劃，并配合資金計(jì)劃中心做好公司的對(duì)外資金籌 措及與金融等部門的關(guān)系協(xié)調(diào)處理。 第五條 公司未經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)（總裁辦公會(huì)）授權(quán)及經(jīng)總經(jīng)理簽字的股東會(huì)決議，不得向任何金融機(jī)構(gòu)或單位融資或?qū)ν鈸?dān)保。如因此造成損失，由最終決定人和直接責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。 第六條 公司資金服從集團(tuán)“集中管理、統(tǒng)一調(diào)度、有償使用”的原則。其具體辦法為：集團(tuán)內(nèi)部富余資金（富余資金指賬面超過了總股本 30%以上資金）經(jīng)集團(tuán)資金計(jì)劃中心統(tǒng)一調(diào)劑。公司根據(jù)經(jīng)營需要合理確定富余資金調(diào)劑期限，按年初與集團(tuán)資金計(jì)劃中心商定年利率，定期支付或收取資金使用利息，到期還本或收本。當(dāng)富余資金超過 10%，少于 30%時(shí)，可由集團(tuán)資金中心與公司總經(jīng)理辦協(xié)商調(diào)劑，統(tǒng)一調(diào)度。 第七條 股東個(gè)人原則不得借款，確因特殊原因需要借款，須經(jīng)董事會(huì)決議批準(zhǔn)，并按以下原則： 借款額度不能超過出資額的 20%。 借款期限不能超過半年，借款年利率為集團(tuán)內(nèi)部借款年利率。 以本人股份作擔(dān)保簽訂借款合同。 第八條 項(xiàng)目融資及融資機(jī)制 一、項(xiàng)目融資計(jì)劃提交總裁辦公會(huì)審批后執(zhí)行。 二、融資費(fèi)：用于公司資金籌措的融資費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)為：融資金額在 3000 萬元以下的按 1%計(jì)提，融資金額在 3000 萬元（含） 1 億元按 %計(jì)提，融 資金額在 1 億元（含） 2 億元按 %計(jì)提，融資金額在 2 億元（含）以上的按 %%計(jì)提。（有問題，融資 億元比融資 1 億元還少） 三、新項(xiàng)目貸款，分四個(gè)階段使用融資費(fèi)用： （一）項(xiàng)目啟動(dòng)后：可開支 20%； （二）授信下來后：可開支 30%； （三）審批下來后：可開支 30%； （四）資金使用時(shí)：可開支 20% 四、融資獎(jiǎng)勵(lì) （一）按銀行貸款到位金額的 %計(jì)算。 第八章 監(jiān)督檢查 第一條 公司應(yīng)當(dāng)建立對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期和不定期地進(jìn)行檢查。 第二條 貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括 一、貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。 二、貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。 三、支付款項(xiàng)印章的保管情況。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。 四、票據(jù)的保管情況。重點(diǎn)檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。 第三條 對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。 第 九章 罰 則 第一條 財(cái)務(wù)人員不堅(jiān)持資金管理制度，凡出現(xiàn)下列情況之一的，公司應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并取消當(dāng)月崗位補(bǔ)貼，并罰款 100 元 /次，對(duì)以下違規(guī)行為發(fā)現(xiàn)并不處理的管理者和督辦檢查人員處罰 50 元 /次。 一、出納未按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)，未造成損失的；造成損失的；由出納全額承擔(dān)； 二、以現(xiàn)金收入直接支付各項(xiàng)開支的，（即坐支現(xiàn)金）的。 三、審批人超權(quán)限審批借款，未造成損失的；造成損失的；由審批人全額承擔(dān)； 四、審批人未及時(shí)將借款催收到位，未造成損失的；造成損失的，由審批人全額承擔(dān)； 五、超出規(guī) 定范圍限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的； 六、不按財(cái)務(wù)印鑒管理辦法分管財(cái)務(wù)印鑒的； 七、不按資金審批權(quán)限和未按資金計(jì)劃（計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外因總裁特批的除外）付款的； 八、公款私存的； 九、出納員每日不及時(shí)上報(bào)現(xiàn)金和銀行存款余額日?qǐng)?bào)表的； 十、會(huì)計(jì)人員每月末不定期檢查出納員現(xiàn)金和銀行存款余額并無檢查記錄和盤點(diǎn)表的； 十一、出納員對(duì)每月的銀行存款對(duì)賬單保存不全的； 十二、違反本管理制度條款認(rèn)定應(yīng)予以處罰的。 第二條 其他處罰 一、違反本管理制度 “上不清，下不借”借款原則的，處罰財(cái)務(wù)人員 100 元 /次 ； 二、出納員每月末不根據(jù)銀行存款對(duì)帳單編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表的，或出現(xiàn)一個(gè)月以上未達(dá)賬項(xiàng)，處罰相關(guān)責(zé)任人 100 元 /次； 三、違反支票領(lǐng)用條款，處罰相關(guān)責(zé)任人 50 元 /次； 四、未按時(shí)登記“銀行存款日記賬”，出現(xiàn)漏記，錯(cuò)記情況，處罰出納 50 元 /次； 五、違反銀行存款管理?xiàng)l款第一條，處罰相關(guān)責(zé)任人 200 員 /次； 六、財(cái)務(wù)管理中心將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，或因工作需要，并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，但未先填好限額，或已填好限額，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，處罰相關(guān)責(zé)任人 500元 /次； 七、如審計(jì)人員對(duì)所有的銀行 結(jié)算憑證審計(jì)，發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人未進(jìn)行嚴(yán)格審核，導(dǎo)致挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人降一級(jí)工資 ； 八、出納員在保管空白支票的同時(shí)，保管與存取現(xiàn)金、進(jìn)行擔(dān)保等須用的有關(guān)印鑒，財(cái)務(wù)總監(jiān)降工資一級(jí)； 第三條 對(duì)公司正、副總經(jīng)理有授意或自身違規(guī)行為和出現(xiàn)下列情況之一的給予 100 元～ 500元的處罰： 一、違反本管理制度第七十六條，“上不清、下不借”個(gè)人借款原則的； 二、違反本制度中規(guī)定的資金審批權(quán)限的； 三、要求財(cái)務(wù)人員往自己的銀行信用卡上存錢的（無論周轉(zhuǎn)時(shí)間長短）； 四、私自出租、出借銀行賬戶的； 第四條 公司未經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)（總裁辦公會(huì)）授權(quán)及經(jīng)總經(jīng)理簽字的股東會(huì)決議，向任何金融機(jī)構(gòu)或單位融資或?qū)ν鈸?dān)保。對(duì)公司正、副總經(jīng)理給予 5000～ 10000 元的處罰并給予總經(jīng)理解聘辭退，如因此造成損失，由最終決定人和直接責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。 公司各類資金審批權(quán)限一覽表 工作事項(xiàng) 主管 部門 財(cái)務(wù)管理中心 主管副 總經(jīng)理 總經(jīng)理 董事長 董事會(huì) 固定資產(chǎn) 3 萬元以下 審核 1 審核 2 審批 3 3 萬 — 20 萬 審核 1 審核 2 審批 3 審批 3 20 萬以上 審核 1 審核 2 審批 3 審批 4 工程款及貨款支付 100 萬元以下 審核 1 審核 2 審核 3 審批 4 100 萬元以上 審核 1 審核 2 審核 3 審核 4 審批 5 對(duì) 外 投 資 擔(dān)保、借款、合資合作、融資 2 萬元以內(nèi) 審核 1 審核 2 審批 3 2 萬元以上 審核 1 審核 2 審批 3 通過 4 捐獻(xiàn)、捐助 無論大小 審核 1 審核 2 審批 3 通過 4 附表 1 總經(jīng)理的借款及費(fèi)用報(bào)銷 借款余額超過 5 萬，費(fèi)用報(bào)銷無論大小 審核 1 審批 2 招待費(fèi) 計(jì)劃內(nèi) 審核 1 審核 2 審核 3 審批 4 計(jì)劃外 審核 1 審核 2 審核 3 審核 4 審批 5 差旅費(fèi) 3000 元以下 審核 1 審核 2 審批 3 審批 4 3000— 1 萬元 審核 1 審核 2 審核 3 審批 4 1 萬元以上 審核 1 審核 2 審核 3 審批 4 宣傳廣告費(fèi)用 計(jì)劃內(nèi) 審核 1 審核 2 審核 3 計(jì)劃外 審核 1 審核 2 審核 3 審批 4 市內(nèi)交通費(fèi) 計(jì)劃內(nèi) 審核 1 審核 2 審核 3 審批 4 汽車費(fèi)用 計(jì)劃內(nèi) 審核 1 審核 2 審核 3 審批 4 第十章 附 則 第一條 本制度由總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，報(bào)集團(tuán)公司審批之日起實(shí)施。其他與之相沖突的舊制度同時(shí)廢止。 第二條 財(cái)務(wù)管理中心為本制度的執(zhí)行部門。最終修訂及解釋權(quán)歸屬于本中心。 工程付款管理制度 確保有計(jì)劃、有組織、及時(shí)準(zhǔn)確向承包商和供應(yīng)商付款，