最新xx房地產公司財務管理制度及流程圖-資料下載頁
2025-04-12 07:14本頁面
【正文】 56一、應收賬款會計崗位職責職責 1 負責制定應收賬款管理制度、賬款催討辦法等規(guī)章制度職責 2 應用會計準則及相關的財務規(guī)定，記錄會計系統(tǒng)的財務活動（應收賬款部分）職責 3 監(jiān)督銷售人員的貨款回收情況，監(jiān)督應收款項賬戶及其明細賬目余額變化情況職責 4 負責分析應收款項賬戶的數據和交易情況，進行賬齡分析工作職責 5 關注應收賬款的統(tǒng)計表，找出應收賬款差異的解決方案職責 6 壞賬的處理與監(jiān)督職責 7 制定應收賬款的收款策略職責 8 做好應收賬款的抵借和讓售工作職責 9 貨款回收制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，參與貨款回收工作的考核職責 10 協(xié)助、支持審計部門的相關工作職責 11 協(xié)助外部機構對應收賬款的審核，應答其質疑，并向其提供有關信息職責 12 完成財務部經理交代的其他工作57二、應收賬款管理流程銷售部 應收賬款主管財務總監(jiān)財務部開始①交單②記業(yè)務應收賬款③業(yè)務應收賬齡分析④催款付款否⑤催款付款否⑥法律訴訟是是⑦賬務處理審核⑧編制銀行調節(jié)表⑨存檔結束59法務部三、呆賬死賬確認流程總經理財務總監(jiān)財務部開始審批審核①制定壞賬政策②匯總憑證審核③應收賬款入賬④檢查應收賬款⑤預計壞賬損失審核⑥壞賬確認⑦壞賬賬務處理結束61四、壞賬處理流程總經理財務總監(jiān)財務經理開始審批審核①制定計提壞賬準備政策②估計壞賬損失③計提壞賬準備審核④壞賬確認壞賬收回結束62⑥賬務處理⑤計提或沖減第九章 審計管理63一、審計主管崗位職責職責 1 編制審計計劃，確定審計程序細則職責 2 規(guī)劃并進行審計，確認會計記錄的真實性及符合會計準則要求職責 3 審閱財務報告，確認其真實性、準確性、完整性職責 4 分配數據輸入，財務報告及其他職責給適當的員工職責 5 對下屬員工在審計程序和方法上進行指導和建議職責 6 指導對審計人員進行有關審計程序，財務準則要求的培訓職責 7 定期或不定期地進行必要的專項審計、專案審計和財務收支審計職責 8 控制、考核、糾正各部門偏離公司整體財務目標計劃的行為職責 9 協(xié)助外部審計工作的開展職責 10 負責或參與對公司重大經營活動、重大項目、重大經濟合同的審計活動職責 11 完成公司領導臨時交辦的工作64二、審計工作流程各相關部門審計主管財務部經理財務總監(jiān)①提出財務審計工作計劃否審核是通知各部門②制定具體的審計時間、內容③提供各種原始收支憑證 審核否否是是編制審計報告 審核 審批否是④信息歸檔66結 束開 始三、貨幣資金審計流程審計人員 出納 會計審計通知 現金封存憑證入賬現場監(jiān)督②清點現金現場監(jiān)督庫存現金清點表 ③確認簽字填寫審查記錄67結 束④賬實審查①現金出納報告開 始四、存貨審計流程審計人員 采購部倉庫生產部審計通知 訂貨合同審查 ①入庫審查②采購成本審查④核實生產計劃填寫審查記錄68③庫存盤點審查結 束賬實審查在途材料審查開 始五、收入審計流程①收入分析③核查會計處理④銷售退回審查填寫審查記錄69結 束②驗證收入開 始審計人員 銷售人員 會 計六、成本審計流程財務部 審計人員 倉 庫 人力資源部成本開支審查審計通知①材料費審查②人工費審查工資分配審查③制造費用審查④輔助生產費用⑤在產品成本⑥產成品成本成品數量填寫審計記錄70結 束開 始七、利潤審計流程審計人員銷售部財務部審計通知 ①銷售收入審查 ②銷售賬務處理③成本計價④成本結轉⑤利潤總額審查填寫審計記錄⑥凈利潤審查71結 束開 始第十章 稅務管理72一、稅務專員崗位職責職責 1 協(xié)助財務主管組織擬訂企業(yè)整體稅務計劃職責 2 負責公司納稅申報工作職責 3 按時、準確編制會計報表及各種納稅申報表職責 4 稅務相關憑證的賬務處理職責 5 負責準備稅務檢查的相關資料職責 6 及時了解掌握國家、地方的財稅政策職責 7 對擬投資項目的涉稅事項進行評估職責 8 合理進行稅務籌劃職責 9 根據國家稅收、財務政策對企業(yè)稅務實際問題提出建議和可行性方案職責 10 承辦有關稅務方面的其他事務74二、納稅核算流程總經理財務部經理財務部其他部門開始①明確應納稅種匯總相關科目審批 審核②清查核實 配合③編制相關報表審批 審核④應納稅所得額審批 審核納稅核算填寫申報表結束76三、納稅申報流程總經理財務部經理財務部 開始匯總資產負債所有者權益類科目核對會計憑證與會計賬簿內容①編制資產負債表②核算應繳稅額③填寫納稅申報表支付稅收 ④信息歸檔結束77審 核審 批 審 核
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