建設工程跟蹤審計實施方案-資料下載頁
2025-05-13 13:40本頁面
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【正文】 的部位及內容，我公司相關專業(yè)工程師參與驗收。 d 我公司工程師采用多種手段對隱蔽工 程及其他工程實際施工進行跟蹤，包括現(xiàn)場進行測量，使用數碼相機對現(xiàn)場情況直觀記錄，必要時使用儀器對相關部位進行復核等。 e我公司工程師對現(xiàn)場實際所使用的材料在必要時進行取樣。 （四）竣工決算階段審計 1. 審查建設項目工程成本的支出是否控制在概（預）算批復金額內。 2. 審查建設項目竣工決算報表及說明書是否真實、全面和合法，竣工決算 的編制是否符合相關規(guī)定，資料是否齊全，手續(xù)是否完備，各項清理工作是否全面、徹底。 3. 審查交付使用資產是否真實、完整，是否具備交付使用條件，移交手續(xù)是否齊全、合規(guī)。 四、預定的 審計工作起訖日期 2021 年 11 月 20 日下達審計通知書，建設項目竣工后三個月向建設單位提交審計報告。 五、審計組織與分工 按照《建設項目跟蹤審計工作方案》的要求成立審計組。 組長： 組員： 審計組長主要負責編制審計實施方案，協(xié)調與被審計單位以及審計組內部關系，復核審計工作底稿及證據，撰寫審計報告，組織審計組做好審計檔案的立卷裝訂工作。并負責監(jiān)督審計組成員落實廉政紀律情況。 具體人員分工： （一）建設工程土建審計 承擔人員： （二）建設工程裝飾審計 承擔人員： （三）建設工程安裝審計 承擔人員： 六、 審計檔案的整理 按照《審計機關審計檔案工作準則》的規(guī)定，在此項目審計結束后，對立項性、證明性、結論性文件材料和其他備查文件材料，按照正件在前，附件在后；定稿在前，修改稿在后；批復在前，請示在后；批示在前，報告在后；重要文件在前，次要文件在后；匯總性文件在前，基礎性文件在后的順序統(tǒng)一編號、裝訂歸檔。 七、工作要求 1. 進一步統(tǒng)一思想認識，加強跟蹤審計工作。審計組全體人員在實施審計期間，要集中精力，把工作重心放在跟蹤審計上來。嚴格按照工作方案的要求實施審計，駐場人員確保駐場審計，并逐日編寫審計日記。在審計中注 意把握總體，突出重點。 2. 強化審計項目管理，加強審計質量控制。嚴格執(zhí)行審計項目質量控制辦法，審計項目主要事實表述要清楚，適用法律、法規(guī)、規(guī)章要準確；審計評價、問題定性要恰當；審計程序要符合規(guī)定，盡可能規(guī)避審計風險。 3. 優(yōu)化審計方法，加強協(xié)調溝通。對不同的審計內容，要采取不同的審計方法，要做到細致細化，在現(xiàn)有條件下，要充分發(fā)揮計算機輔助審計的作用。要實時與被審計單位進行溝通，溝通過程中要講究方式方法，要最大限度地取得被審計單位的支持和配合。 4. 加強相互配合，嚴格執(zhí)行審計紀律。工作中審計組人員要加強 相互間的配合，要做到工作上的互補，遇到問題要及時請示匯報，不得隨意發(fā)表個人意見，要嚴格遵守保密制度，依法保守國家秘密和被審計單位的內部信息。 5．編制月報表，內容包括：工程進展的形象進度描述；本月完成工作量；累計完成工作量；下個月進度計劃及工作量，每月 6日報建設單位。 6. 廉潔自律，加強廉政意識。審計組人員不得借審計之便，接受被審計單位的宴請或向被審計單位索要物品，嚴格執(zhí)行《審計紀律的八項規(guī)定》。 建設項目跟蹤審計組 2021 年 11月 日 10
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