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【正文】 產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 提供服務收到的現(xiàn)金 200 600 800 1000 1300 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 200 600 800 1000 1300 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 70 150 200 300 500 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 50 150 215 215 230 支付各項稅費 17 64 支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 0 0 0 0 0 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 4 137 321 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 137 321 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 40 50 70 30 230 支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 2 0 0 0 0 投資活動現(xiàn)金流出小計 42 50 70 30 230 投資活動現(xiàn)金流量凈額 42 50 70 30 230 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收投資受到的現(xiàn)金 0 0 0 0 0 取得借款收到的現(xiàn)金 0 0 0 0 100 籌資活動現(xiàn)金流入小計 0 0 0 0 100 揚楚廣告?zhèn)髅焦煞萦邢薰緞?chuàng)業(yè)計劃書 啟用前機密 34 償還債務支付的現(xiàn)金 0 0 0 50 0 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 0 0 0 0 0 籌資活動現(xiàn)金流出小計 0 0 0 50 0 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 0 0 0 50 0 加 :期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 180 250 400 450 600 四、期末現(xiàn)金等價物余額 250 400 450 600 470 20212106 年 預計利潤表 單位：萬元 項目 2021 2021 2021 2021 2021 一、營業(yè)收入 220 400 550 850 1200 減：營業(yè)成本 80 100 210 420 450 管理費用 7 10 12 20 22 財務費用 3 3 4 5 二、營業(yè)利潤 （虧損以“ ”號填列） 130 287 406 723 加：營業(yè)外收入 0 0 0 0 0 減：營業(yè)外支出 5 4 4 3 5 三、利潤總額 85 283 403 718 減：所得稅費用 17 四、凈利潤 68 注： ，中小企業(yè)所得稅稅率為 20% ，包括公關費用等。 揚楚廣告?zhèn)髅焦煞萦邢薰緞?chuàng)業(yè)計劃書 啟用前機密 35 20212106 年 預計資產(chǎn)負債表 單位：萬元 資產(chǎn) 2012 2013 2014 2015 2021 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 110 250 400 450 600 應收票據(jù) 30 50 70 75 80 應收賬款 35 45 40 35 45 預付款項 5 10 30 50 45 流動資產(chǎn)合計 180 355 550 610 770 非流動資產(chǎn)： 固定資產(chǎn) 80 130 200 230 500 生產(chǎn)性資產(chǎn) 0 0 0 0 0 無形資產(chǎn) 5 5 5 5 5 長期待攤費用 8 10 15 10 15 非流動資產(chǎn)合計 93 145 220 245 520 資產(chǎn)總計 273 500 760 855 1290 負債和所有者權益 流動負債： 短期借款 0 0 0 0 50 應付票據(jù) 15 30 100 140 100 揚楚廣告?zhèn)髅焦煞萦邢薰緞?chuàng)業(yè)計劃書 啟用前機密 36 應付賬款 10 30 90 90 120 應付職工薪酬 30 150 215 215 230 應付利息 0 0 0 0 0 流動負債合計 55 210 405 445 500 非流動負債： 長期借款 50 50 50 0 100 非流動負債合計 50 50 50 0 100 負債合計 105 260 455 445 600 所有者權益： 實收資本 150 150 150 150 150 資本公積 12 40 70 160 160 盈余公積 4 30 50 60 180 未分配利潤 2 20 35 40 200 所有者權益合計 168 240 305 410 690 負債和所有者權益合計 273 500 760 855 1290 財務說明 2021 年第四季度從銀行借入 50 萬長期貸款用于擴增現(xiàn)金流。第三、第四季度加大固定資產(chǎn)投資，主要用于增設營業(yè)網(wǎng)點，向下屬縣試探性擴張。 2021 年投資固定資產(chǎn) 40 萬，用于建設公交移動電視廣告系統(tǒng) 2021 年投資固定資產(chǎn) 50 萬，用于擴增其他廣告手段，如電梯，樓宇廣告等。 2021 年償還銀行貸款 50 萬 揚楚廣告?zhèn)髅焦煞萦邢薰緞?chuàng)業(yè)計劃書 啟用前機密 37 2021 年從銀行貸款 100 萬元。 第七章 風險分析 風險預測 不明確性 由于未來發(fā)展趨勢我們不能明確掌 握，企業(yè)運行后出現(xiàn)的可能性均屬未知。不確定性是客觀存在與主觀認識之間的一種差距，反映了因難以預測后果而產(chǎn)生的一種懷疑態(tài)度。有時，即使可以識別可能的結果，也不能估計發(fā)生的概率。有關活動或事件的信息掌握得越充分，不確定成分越少。 選擇 我們制定和選擇項目實施方案時不能做到萬無一失；因而，制定和選擇合適的方案并非易事。許多時候，正是選擇本身使項目誤人歧途。 項目風險 我們的項目肯定會涉及到損失或收益、不確定性和選擇，也就是常說的風險。風險既可能是機會，也可能是威脅。項目主體對于風險 二重性的態(tài)度因人、時、地和環(huán)境而異。 項目的一次性使其不確定性要比其他活動大許多，因而風險更難預測。項目不同階段的風險不同，但大多數(shù)隨著項目的進展而變化，不確定性一般會逐漸減少。最大的不確定性存在于項目的早期。項目早期階段做出的決策對以后階段和項目目標的實現(xiàn)影響最大。 風險成本及其負擔 可分為有形風險成本與無形風險成本兩類。有形風險成本容易理解，無形風險成本指項目主體在風險事件發(fā)生之前或之后付出的代價，主要表現(xiàn)在以下幾個揚楚廣告?zhèn)髅焦煞萦邢薰緞?chuàng)業(yè)計劃書 啟用前機密 38 方面： (1)減少了機會。由于沒有把握，項目主體不得不為可能的損失做準備， 占用大量資金，使其不能投入再生產(chǎn)。 (2)阻礙了生產(chǎn)率的提高。人們不愿意把資金投向風險大的高新技術，阻礙了高新技術的傳播和使用。 (3)造成資源分配不當。人們愿意把資源投入風險小的項目，造成應得到發(fā)展的行業(yè)或部門缺乏資源；而發(fā)展過度的行業(yè)或部門，卻占用過多的資源，造成了浪費。 估計的不確定性與偏向 人們對事物感知的選擇性，易使人們戴上有色眼鏡。易接受符合自己思路的信息，不符合者則易被排斥。人們往往只依賴一種信息。例如，人們往往過分自信，在渴望項目成功時，不愿意看到與項目不利的方面， 獲得了新資料，就常常不能或不愿意修改原來的估計；思考問題缺乏概率的概念；最初判斷妨礙以后的預測等 . 風險規(guī)避 (1) 剛進入市場，在風險識別上我們采取故障樹分析法。該方法利用圖表的形式，將大的故障分解成各種小的故障，或?qū)Ω鞣N引起故障的原因進行分析，能有效克服我們在初始階段較少的風險識別直接經(jīng)驗的欠缺，幫助我們比較全面地分析了所有的風險因素，并且比較形象化，直觀性較強，提高公司對風險的預測能力，減少市場進入退出的風險。 (2) 我們采用概率風險評估（ PRA）和動態(tài)風險概率評估（ DPRA）方法，以故障樹 為核心，將定性評估與定量計算相結合分析風險，以減低風險的損失。 揚楚廣告?zhèn)髅焦煞萦邢薰緞?chuàng)業(yè)計劃書 啟用前機密 39 (3) 加強對風險的駕御管理能力。 （ 1） 資金風險 及對策 項目的資金預算是否準確，資金的補給能否勝任項目后續(xù)投資需求。對于項目資金預算，要對項目的資金需求做準確的測量，因為如果預算過低，則會投資不足，預算過高，會使籌資壓力增大和增加財務成本。為了規(guī)避這一風險我們制定了詳細的財務預算，包括營運資本和現(xiàn)金流的預算。始終保持充裕的現(xiàn)金流，堅持穩(wěn)健的原則，不盲目擴張。 （ 2） 市場競爭風險及對策 廣告業(yè)在中 國雖然處于初級發(fā)展階段，但是也已經(jīng)存在了較有實力的廣告公司。在邵陽地區(qū)，“金點子”廣告公司和我們公司的業(yè)務范圍相同，會在將來對我們造成威脅。但是，我們專注于農(nóng)村市場，這是對方所忽視的。況且，市場需求大，一家廣告公司并不能壟斷本區(qū)域所有業(yè)務。公司發(fā)展壯大后，將不止停留于 DM 廣告，會吸收其它的廣告工具，這樣可以避免這種競爭。 （ 3） 市場風險及對策 國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟形勢會對公司經(jīng)營狀況產(chǎn)生較大影響。如經(jīng)濟危機可能使大量企業(yè)倒閉，從而減少公司的客戶數(shù)量。對于這種系統(tǒng)性市場風險，公司首先應堅持現(xiàn)金為王的策 略，保持充裕的現(xiàn)金流，熬過寒冬。其次，要積極拓展客戶資源。 揚楚廣告?zhèn)髅焦煞萦邢薰緞?chuàng)業(yè)計劃書 啟用前機密 40 附錄 1簡歷 簡歷 一 ：張劍，男， 1988 年 09 月 07 日生，湖南省慈利縣人，湖南邵陽學院新聞專業(yè)本科在讀，共青團員。 興趣廣泛是我對自己的第一評價，愛好體育、軍事和計算機技術，目前在學院網(wǎng)絡信息中心兼職。積極向上的人生態(tài)度指引著我 22 年的人生之路，樂觀開朗，我相信事在人為。 對于自己的所學專業(yè)十分感興趣，在專業(yè)學習上也十分刻苦，曾 在邵陽晚報等媒體發(fā)表過作品。對于大學生創(chuàng)業(yè)有過體驗，在學校內(nèi) 經(jīng)營新銳電腦科技一年有余，盈利 4000 余元。對于營銷 行業(yè)略有涉足，曾在光宇游戲科技擔任新邵縣推廣經(jīng)理一職半年時間，參與游戲市場營銷，對市場營銷有一定認識。關于廣告制作，自學方正飛騰排版軟件、 Photoshop 等，參加過第三屆全國大學生廣告藝術大賽。關于團隊管理，曾與邵陽市紅十字會合作，策劃汶川地震抗震救災募捐活動，并掛職邵陽市紅十字會志愿者服務委員會委員，負責第三小組的募捐工作。 簡歷 二 ：孫先堯，男，漢族， 1988 年 10 月 18 日生，湖南省邵陽市新邵縣人，邵陽學院新聞專業(yè)在讀，共青團員。 一個男人，可以沒有錢，但是不能沒有激情和上進心。富有上進心是我最大的優(yōu)點 。我認為人的潛力是無限的，一個人在年輕的時候應該充分挖掘自己的潛力，積極上進，造福社會。樂觀、上進這兩個人生格言，指引著我前進。 專業(yè)知識方面，新聞專業(yè) 學生， 熟悉 廣告行業(yè) 。曾經(jīng)擔任過班長 ，組織能力很強。 對經(jīng)濟金融頗感興趣，有一定的 金融知識積累，培養(yǎng)出了良 好 的 市場敏銳度，能夠把握廣告行業(yè)的本 質(zhì)。注冊會計師在考，有一定的財務知識。多次體驗揚楚廣告?zhèn)髅焦煞萦邢薰緞?chuàng)業(yè)計劃書 啟用前機密 41 大學生創(chuàng)業(yè)，與 張劍共同 經(jīng)營 新銳電腦科技 ，盈利 4000 余元。