xx公司存貨盤點(diǎn)管理制度-資料下載頁(yè)
2024-12-16 13:58本頁(yè)面
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【正文】 盤人員也參加盤點(diǎn)）。 盤點(diǎn)結(jié)束后，財(cái)務(wù)部盤點(diǎn)人員要在盤點(diǎn)表上做簡(jiǎn)要總結(jié)，注明抽盤項(xiàng)數(shù)、不合格項(xiàng)數(shù)、其他事項(xiàng)，抽盤雙方當(dāng)事人進(jìn)行簽字確認(rèn)。 8 不定期盤點(diǎn) 財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況指派人員抽查資產(chǎn)結(jié)存狀況，抽查時(shí) 各實(shí)物保管部門要派人在盤點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)協(xié)助，抽查物品數(shù)量不得低于所抽查實(shí)物保管部門物料的5%。 抽查日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)管部門為原則，組織工作可適當(dāng)簡(jiǎn)化。 抽查可采取由賬至物或由物至賬的方式，抽查人員應(yīng)將抽盤結(jié)果填寫在《抽盤表》上，若有差異則須計(jì)算出差異數(shù)量，并要求存貨保管人員在《抽盤表》上簽字確認(rèn)。 9 財(cái)務(wù)處理 盤點(diǎn)若產(chǎn)生盈虧，于盤點(diǎn)后 2 個(gè)工作日內(nèi)，由倉(cāng)庫(kù)管理部門材料主管編制《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告》，報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核后交財(cái)務(wù)部。 財(cái)務(wù)部對(duì)《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告》復(fù)核無誤后，編制《 盤點(diǎn)匯總表》，將《盤點(diǎn) 5 盈虧報(bào)告》、《盤點(diǎn)匯總表》交總公司審批，要求在兩個(gè)工作日內(nèi)完成。 財(cái)務(wù)部、倉(cāng)庫(kù)管理部門在接到審批后的《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告》 1 個(gè)工作日內(nèi)完成賬、卡調(diào)整工作。 10 盤點(diǎn)報(bào)告編制 每月自盤結(jié)束后 2 個(gè)工作日內(nèi)，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)編寫《盤點(diǎn)總結(jié)報(bào)告》（內(nèi)容主要包括盤點(diǎn)情況說明、盈虧和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎(jiǎng)罰建議等）報(bào)財(cái)務(wù)部。 每季抽盤結(jié)束后 10 個(gè)工作日內(nèi)，財(cái)務(wù)部應(yīng)編寫《盤點(diǎn)總結(jié)報(bào)告》（內(nèi)容主要包括盤點(diǎn)情況說明、盈虧和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎(jiǎng)罰建議等），并呈總會(huì)計(jì)師 、總經(jīng)理審閱。 11 本制度未涉事項(xiàng)，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋確認(rèn)。 12 本制度自二 〇一一年 四月一日起實(shí)施。 附件：《存貨盤點(diǎn)表》
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