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【正文】 查詢及編碼的規(guī)定 財務(wù)管理中心及上海分公司財務(wù)部對于各地分公司用友帳套的查詢功能的設(shè)定 . 鑒于集團總部前期對各地分公司用友 U8 財務(wù)系統(tǒng)的統(tǒng)一編碼的基礎(chǔ)上，財務(wù)管理中心及上海分公司的財務(wù)人員可通過用友U8 財務(wù)系統(tǒng)中登陸操作員 chaxun1（密碼： 1591）查詢浙江地區(qū)、江蘇地區(qū) 2021 年、 2021 年用友帳套的數(shù)據(jù)；上海地區(qū)（家電行業(yè)中的獨立門店及其他產(chǎn)業(yè)部分） 浙江地區(qū)、江蘇地區(qū)、福建、廣their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAX州各區(qū)域及分公司 2021 年以及福建、廣州 2021 年的用友財務(wù)帳套的數(shù)據(jù)可通過登陸操作員 chaxun （密碼： 159）進行帳務(wù)的查詢功能。 各地用友帳套編碼如下：（編碼定為三位數(shù)） 1） 上海家電行業(yè)獨立門店及返利帳套首位數(shù)為 1，如上海 XX家用電器有限公司返利帳套 帳套號 101 啟用時間 2021 年 1月 1 日 2） 江蘇地區(qū)帳套號的首位數(shù)為 2(即： 2XX)；浙江地區(qū)的首位數(shù)位 3（即 3XX）；福建地區(qū)的首位數(shù)為 4（即 4XX）；廣東（含深圳）地區(qū)的首位數(shù)為 5（即 5XX）；四川、重慶地區(qū)的首位數(shù)為 6（即 6XX）；上海地區(qū)的其他產(chǎn)業(yè)的首位數(shù)為 9（即 9XX） 3） 以后可依次以公司新開分公司的先后順序排列。 4） 各地區(qū)在新開分公司建立用友財務(wù)帳套的前期必須由集團財務(wù)管理中心財務(wù)核算管理部進行統(tǒng)一帳套編碼。 5） 各地分公司在新開獨立門店建立新的用友帳套時，對于已經(jīng)確定帳套的首位數(shù)的，應(yīng)到財務(wù)管理中心財務(wù)核算管理部（陳弘力）備案，以便于中心加強對帳套號的管理工作。 6） 各地分公司在開設(shè)新的帳套時，應(yīng)根據(jù)新開公司的工商注冊的全稱進行帳套名稱的設(shè)置。 第二章 資金管理類制度 their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAX 第一節(jié) 集團總部資金管理規(guī)定 摘自《永 2021 財（規(guī)）字第 0010 號》 一、 為了加強對集團總部資金的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用利潤率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。 二、 總部資金范圍 總部資金是指由集團總部進行管理與控制的資金，它與各分公司核定的定額資金相區(qū)別。它包括信貸資金、外借資金、各分公司上交的管理費、總部周轉(zhuǎn)金、吸收投資資金等來源內(nèi)容。 三、 總部資金管理機構(gòu) 集團在財務(wù)管理中心設(shè)“資金管理專員”崗位，專門行使對集團總部資金的監(jiān)督與管理。資金管理專員在財務(wù)總監(jiān)的指導(dǎo)下，負責(zé)對集團總部資金的收入、投資、出借、回收、日常開支等進行管理、監(jiān)控。 各分公司財務(wù)經(jīng)理對范圍 內(nèi)資金行使使用、管理權(quán)，其工作受財務(wù)管理中心資金管理專員的指導(dǎo)與監(jiān)控。各分公司必須無條件服從總部關(guān)于資金管理方面的規(guī)定與要求，保證集團資金的統(tǒng)一性、效益性。 集團對總部資金進行集中統(tǒng)一管理。 四、 總部資金管理內(nèi)容。 在總部與上海分公司核算沒有完全劃分的情況下，總部資金their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAX將設(shè)單獨銀行帳戶進行管理?？偛抠Y金的使用內(nèi)容主要是對集團內(nèi)部各分公司進行調(diào)劑，以及其自身的資金運作等。 在總部與上海分公司核算完全劃分的情況下，總部資金將按獨立法人的管理方法進行，總部資金的使用內(nèi)容主要是對集團內(nèi)部各分公司進行調(diào)劑，以及其自身的資本 運作，總部日常開支等。 總部資金管理內(nèi)容按日常開支、對外資金運營、分公司申請總部資金等劃分。 五、 總部資金使用 總部資金使用包括日常開支、對外資金運營等內(nèi)容。日常開支的審批由資金管理專員、財務(wù)總監(jiān)負責(zé)。 對外資金運營?？偛抠Y金的對外運作必須服從集團整體目標，綜合考慮安全性、效益性、可控性。資本運作是風(fēng)險與效益并存的行為，在集團成長期，可以按穩(wěn)健型方式進行運作。財務(wù)決策前必須有詳細的可行性報告，對運作的目標、風(fēng)險、效益、可控性等方面提供詳細的方案。實施過程中，資本運作專員必須加強監(jiān)控，保證及時跟蹤反饋。事后要有完 整的執(zhí)行情況分析報告。對外資金運營包括收購兼并、投資、借款、固定資產(chǎn)購置等內(nèi)容。 六、分公司申請總部資金 集團內(nèi)部各分公司在自身流動資金周轉(zhuǎn)不足或有特定需求時，可以按規(guī)定向總部財務(wù)管理中心資金管理部申請調(diào)劑，總部進行審核認定后撥付分公司所需要資金。 嚴禁各分公司自行向集團外、向其他分公司拆借或向銀行借 their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAX款。 總部資金使用實行有償制。總部將參考同期銀行信貸利率收取資金使用費。分公司申請總部資金包括借款、投資等內(nèi)容。借款是指分公司向總部借周轉(zhuǎn)資金；投資是指總部直接投資到分公司及所屬公司、分公司或所屬公司因投資需要 向總部申請的資金。 各分公司必須按核定的金額、使用范圍、性質(zhì)、時間等要求使用總部資金，不得自行超出核定范圍。使用期滿后，必須按時歸還，還本付息。 各分公司在需要向總部辦理資金申請時，必須提供以下資料： ● 總部資金申請單。按總部規(guī)定的“總部資金申請單”填制。 ● 申請報告。報告上必須注明申請理由、金額、使用范圍、性質(zhì)、時間、還款計劃等內(nèi)容，并加蓋公章。財務(wù)經(jīng)理、分公司總經(jīng)理親筆簽名。 ● 臨時性采購資金借款 還需考慮庫存結(jié)構(gòu)狀況 ，經(jīng)營銷管理中心確認并同意。 ● 總部資金使用分析報告。由分公司財務(wù)經(jīng)理出具。內(nèi)容包括近三個月分公 司資金整體收支狀況分析、申請資金缺口、使用計劃、效益分析、還款方式及時間安排等。 六、 流程 A、日常開支流程 經(jīng)辦人填“資金申請單”或有關(guān)單據(jù) their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAX B、對外資金運營流程 部門和中心負責(zé)人審批 財務(wù)審核 結(jié)算付款 提供可行性分析報告 資金管理專員填“資金申請單” 公司決策層通過 their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAX C、分公司申請總部資金流程 分公司財務(wù)填制“總部資金申請單”等手續(xù) 總部資金管理專員初審 財務(wù)總監(jiān)審核 總裁審核 總部付款 資本運作專員跟蹤監(jiān)控、分析、反饋 their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAX 七、本規(guī)定從二 00 三年九月一日起執(zhí)行 。 第二節(jié) 分公司資金管理制度 財務(wù)總監(jiān)審核 相關(guān)副總裁審批 資金管理專員通知分公司，安排拔款 資金管理專員跟蹤監(jiān)控 分公司按時還本付息 their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAX摘自《永 2021 財（規(guī)）字第 04005 號》 為確保分公司資金分布的合理性，提高公司資金使用效率，加快商品周轉(zhuǎn)速度，合理調(diào)正商品結(jié)構(gòu)，防止不合理資金的占用，提升分公司的綜合管理能力。 一、分公司資金撥款標準： 月銷售規(guī)模（含稅） 資金撥付標準 資金撥付額 4000－ 6000 萬元 75％ 3000－ 4200萬元 6000－ 8000 萬元 70％ 4200－ 5200萬元 8000－ 10000萬元 65％ 5200－ 6000萬元 10000－ 40000萬元 60％ 6000－ 20210萬元 40000 萬元以上 50％ 20210 萬元以上 資金撥付額為每季度核定一次。 月銷售規(guī)模為該季度預(yù)算銷售月平均數(shù)，但不包括內(nèi)銷和退貨銷售。 資金撥付額中不包含會計報表上的累計虧損數(shù)和固定資產(chǎn)凈值數(shù)。 their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAX 分公司資金總占用額＝資金撥付額＋累計虧損＋固定資產(chǎn) 新開分公司、新開門店的資金規(guī)模根椐預(yù)算銷售規(guī)模計算。 總部資金實際撥付額＝資金撥付額＋累計虧損＋固定資產(chǎn)－實際投資資金 二、分公司資金撥款的審批： 季度銷售預(yù)算指標經(jīng)總裁審批， 交財務(wù)管理中心資金管理專員備案 ，在上述撥款標準內(nèi)的資金調(diào)整，由財務(wù)管 理中心總監(jiān)進行審批。 新開分公司、新開門店的預(yù)算銷售規(guī)模經(jīng)營銷總監(jiān)審批后，參照上一條規(guī)定執(zhí)行。 超過標準和臨時性增撥資金，經(jīng)營銷中心總監(jiān)、財務(wù)中心總監(jiān)審核，由總裁審批后撥款。 三、相關(guān)部門職責(zé)： （一）營銷部門： 負責(zé)對分公司商品庫存結(jié)構(gòu)和商品周轉(zhuǎn)率進行監(jiān)控； 負責(zé)對出樣商品資金占用狀況進行監(jiān)控； 負責(zé)對供應(yīng)商帳期和信用額度的協(xié)調(diào)工作； 負責(zé)對應(yīng)收返利回收時間、應(yīng)收時間進行監(jiān)控； （二）、財務(wù)部門： 負責(zé)對分公司商品庫存結(jié)構(gòu)和商品周轉(zhuǎn)率進行分析，并提出合理化建議； 負責(zé)對應(yīng)收返利和費用按標準進行帳扣及催收工 作； their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAX 負責(zé)對應(yīng)收銷售款的監(jiān)控工作； 負責(zé)對資金分布的狀況 進行統(tǒng)計、備案及分析工作 。 （三）信息部門： 保證系統(tǒng)的正常運行，確保相關(guān)部門對信息的需求； 負責(zé)系統(tǒng)商品信息的正確，確保營銷和財務(wù)部門的監(jiān)控； （四）總經(jīng)理： 作為分公司第一責(zé)任人，對資金合理分布負責(zé)； 對分公司預(yù)算承擔(dān)責(zé)任，確保各項預(yù)算的完成； 負責(zé)各責(zé)能部門的協(xié)調(diào)工作，確保資金的合理使用。 四、獎罰規(guī)定： 分公司之間商品調(diào)撥未在 30 天 內(nèi)清帳的，對財務(wù)部經(jīng)理處罰500 元。 在 總部規(guī)定的期限 內(nèi)，未將借款和超額資金歸還總部的，每次處罰 2021 元。 其它 相關(guān)規(guī)定參照財務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行。 本規(guī)定適用公司家電零售單位。 本規(guī)定從二○○四年二月一日起試行，試用期五個月。 第三節(jié) 加強資金管理及規(guī)范內(nèi)部結(jié)算的規(guī)定 摘自《永財通字【 2021】第 0087 號》 為防范銀根緊縮可能帶來的資金壓力，現(xiàn)對加強資金管理和規(guī)范內(nèi)部結(jié)算做以下補充規(guī)定： their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAX一、 各分公司要加強各種應(yīng)收返利、費用的清收工作，嚴格按照合同規(guī)定的期限和公司的要求回收。 二、 加強對庫存商品的管理，壓縮不合理的庫存，調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)，加快壞機理賠速度，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。 三、 今后凡涉及大盤合同打款，如果供應(yīng)商的發(fā)票直接開給 各分公司的，總部不再墊付資金，由各分公司直接與供應(yīng)商結(jié)算（如：海爾）；如果供應(yīng)商的發(fā)票開給總部的，由上?？偛吭诟鞣止镜钠睋?jù)信用額度內(nèi)墊付，超過額度的必須由分公司先將款打入總部。 四、 分公司的票據(jù)信用額度目前只限于浙江分公司和江蘇分公司，額度各 500 萬，期限 7 天，到期必須歸還。 五、 分公司超過核定規(guī)模用款必須提供經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理簽名的書面申請報告，報告需寫明分公司目前占用總公司資金總規(guī)模，目前的庫存總額，現(xiàn)有庫存內(nèi) 26 天至 90 天的庫存金額， 90 天以上的庫存金額以及還款計劃。 以上規(guī)定從二○○四年五月一日起執(zhí)行。 第四節(jié) 加強資金管理的若干規(guī)定 摘自《永財通字【 2021】第 0085 號》 一、 鑒于目前總部與上海分公司在一本賬內(nèi)核算的情況下，為理順總部與上海分公司的資金關(guān)系，要求各分公司在“內(nèi)部應(yīng)收款”科目下設(shè)立“ XX 集團總部”子目，本子目核算與總部的資金 their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAX往來、集團總部與供應(yīng)商簽訂大盤合同后集中打款代墊的貨款、集團總部代墊費用等。與上海分公司發(fā)生的商品調(diào)撥仍在“內(nèi)部應(yīng)收款―――上海 XX家用電器有限公司”科目內(nèi)核算。 二、 在財務(wù)中心設(shè)立“內(nèi)部應(yīng)收款―――分公司資金往來戶”科目，本科目核算總部與各分公司的資金劃撥、大盤合同集中打款代墊 貨款、為分公司代墊的費用等。 三、 截止到 4 月 30 日，各分公司與上海分公司對清往來，將未達賬項調(diào)整后的余額，從“內(nèi)部應(yīng)收款―――上海 XX 家用電器有限公司”子目轉(zhuǎn)入“ XX 集團總部”子目。今后“上海 XX家用電器有限公司”子目下的余額仍與上海分公司核對，“ XX集團總部”子目下的余額由財務(wù)中心資金部與各分公司核對。 四、 為分清集團總部與上海分公司的資金，特設(shè)立集團總部資金專戶，開戶單位：上海 XX 家用電器有限公司，賬號：31981300003004402，開戶銀行：上海銀行嘉定支行。 今后各分公司歸還集團公司資金一律劃入此賬戶 。 五、 今后中心只根據(jù)各分公司的注冊