【導讀】省局規(guī)章制度，制訂本辦法。和本實施辦法的要求組織開展內部專賣管理監(jiān)督工作。作，并接受上級煙草專賣局、同級紀檢監(jiān)察部門的依法監(jiān)督。認，入網銷售、落地銷售等卷煙規(guī)范經營情況。證管理、專戶結算、霉變廢棄煙葉銷毀等情況。葉處理、準運證管理、費用結算、煙機購置與報廢等。管科為縣級局獨立預算單位，建制級別正股級。派，各專賣管理所設專職內管員一人，協助配合內管科開展工作。推動基層認真履行專賣內管職責，加強對日常監(jiān)管工作的督導，組織定期檢查考核和異地交叉檢查，查找不規(guī)范經營線索工作，查處重大違法違規(guī)問題，重大問題及時報省局。題及時進行調查核實處理，重大問題及時報市局內管辦。建設與執(zhí)行情況以及復烤加工企業(yè)的規(guī)范經營情況。調撥進度及整體工作情況，對發(fā)現的異常情況提出處理意見；

　　

【正文】 部違法違規(guī)線索的查處情況進行一次匯總分析并通報情況；對調查核實走過場、弄虛作假的，一經發(fā)現要嚴肅處理；對問題嚴重以及整改效果不明顯的，組織力量直接進行查處并追究分管領導及主要領導的責任。 第三十二 條 各級內管 部門 要做好對 各煙站在煙葉打包、入庫 損益率、霉變廢棄煙葉監(jiān)銷等方面的監(jiān)管，完善相關工作規(guī)程和有關內部 監(jiān)管制度。煙葉 生產經營中心要及時將煙葉庫存變化、煙葉移庫等相關數據和材料報送內管辦備案。對廢棄煙葉進行處理要履行逐級審批手續(xù)，在內管 部門 的監(jiān)督下進行銷毀處理，并填寫《廢棄煙葉處理監(jiān)管表》 ， 留下銷毀的音像資料備查。 35 第六 章 對煙葉復烤企業(yè)生產經營的日常監(jiān)管 第 三十三 條 對煙葉復烤企業(yè)生產經營日常監(jiān)管的重點是合同、原材料調進、對復烤加工過程、成品調撥、準運證使用、企業(yè)費用結算等環(huán)節(jié)監(jiān)管，以及對加工過程中產生的煙梗、碎煙、煙末等 副產品及廢棄煙草專賣品處置的監(jiān)管，查處對未取得相應煙草專賣許可證的單位或個人銷售或提供加工過程中產生的副產品及廢棄煙草專賣品未徹底毀形就出廠出庫等問題。 第 三十四 條 煙葉復烤企業(yè) 駐地局 負責煙葉復烤企業(yè)日常監(jiān)管工作。 （一）合同監(jiān)管 監(jiān)管重點： 有無簽訂協議、合同。其內容為：煙葉委托加工協議；原煙購銷合同；煙葉委托加工合同。 具體工作： 1．整理資料備查：煙葉委托加工協議（復印件）；原煙購銷合同統(tǒng)計表；煙葉委托加工合同（復印件）。 2．日常監(jiān)管工作：核查煙葉供方和委托加工企業(yè)有無購銷合同（信息查詢）；核對加工 協議與加工合同；檢查有無原煙調入（信息查詢及倉庫現場檢查） （二）原材料調進監(jiān)管 監(jiān)管重點： 有無按原煙調入內管要求程序調入原煙 :有無煙葉委托加 36 工協議、原煙購銷合同、煙葉委托加工合同調入原煙 原煙購銷合同、準運證、調撥單、到貨三方確認等 級 數量、品種、到貨地點是否相符 (重量允差正負 1%)。 具體工作： 1．整理資料備查：原煙購銷合同、準運證微機編號統(tǒng)計表、調撥單、三方到貨確認單、煙葉委托加工合同、倉儲原煙進、出、存報表。（以上資料為復印件）。 2．日常監(jiān)管工作： （ 1）核查協議、合同、相關報表資料及現 場檢查，檢查內容； （ 2）核 查 原煙購銷合同、準運證、調撥單、到貨三方確認、煙葉委托加工合同等資料數量、品種、到貨地點是否相符（信息及資料查詢核對）； （ 3）實際原煙入庫。核查倉儲報表、臺帳與倉庫現場檢查。準運證、到貨三方確認、煙葉委托加工合同與實際原煙入庫數量、品種、 到貨地點是否相符（重量允差正負 1%）。 （三）對復烤加工過程監(jiān)管 監(jiān)管重點： 有無超合同、無合同加工； 有無煙葉委托加工合同； 倉庫原煙出庫重量與生產實際投料重量誤差值； 生產實際投料量（原煙到貨確認重量）與生產產出總重 37 量百分比 值（不超過 95%）。 具體工作： 1．整理資料備查：煙葉委托加工合同、生產計劃表（批、月）、生產投料驗斤統(tǒng)計表、原煙出庫報表、生產報表（月、批）、生產情況分析表、成品（片煙、長梗、碎葉）入庫報表（批、月）。 2．日常監(jiān)管工作： （ 1）核查加工生產相關報表資料及現場檢查； （ 2）檢查加工合同與車間現場檢查，是否存在無加工合同煙葉加工； （ 3）核查原煙出庫加工與生產投料驗斤單統(tǒng)計重量是否相符查； （ 4）依據生產過程資料。對照信息系統(tǒng)、相關數據進行核對分析。 （四）成品調撥監(jiān)管 監(jiān)管重點： 有無 未 按成品調撥內 管要求程序調撥成品； 有無成品調運指令（或調運單）； 成品調撥數量、品種、到貨地點的監(jiān)督檢查。 具體工作： 1．整理資料備查：調撥指令，倉儲成品進、出、存報表，對照煙葉委托加工合同、倉儲報表、成品調撥品種、數量、到貨地點等情況進行對比分析。 38 2．日常監(jiān)管工作： （ 1）核查成品調撥相關資料、倉儲報表資料及現場檢查； （ 2）根據委托加工合同品種、數量對成品調撥進行監(jiān)督檢查。 （ 3）查閱倉儲成品進、出、存報表及倉庫現場檢查。 （五）準運證使用監(jiān)管 監(jiān)管重點： 是否 規(guī)范申辦、使用準運證； 有無 無 準運 證調撥運輸、使用過期準運證運輸、涂改準運證運輸、重復使用準運證運輸； 超（低）準運證核定量運輸。； 準運證調出單位、調入單位、到貨地點與煙草專賣品購銷合同是否一致。 具體工作： 1．整理資料備查：準運證使用統(tǒng)計表，準運證申報使用明細登記表，調撥指令。 2．日常監(jiān)管工作： （ 1）定期或不定期對準運證使用情況進行監(jiān)督檢查； （ 2）檢查核對準運證申辦、使用明細登記表、準運證使用統(tǒng)計表； （ 3）抽查單份準運證、調運單、調撥單核對調撥品種、數量、調入、調出單位是否一致； 39 （ 4）對比分析準運證、合同、調運單、調 撥單倉庫臺帳等數據，是否在規(guī)定時間內使用準運證。 （六）廢棄煙草專賣品處理監(jiān)管 監(jiān)管重點： （ 1）有無不按內管要求處理廢棄專賣品及廢棄專賣品外流； （ 2）有無煙葉委托加工單位廢棄煙草專賣品處理委托書； （ 3）有無廢棄煙草專賣品，品種、數量確認單； （ 4）對（不可利用）廢棄煙草專賣品銷毀處理情況； （ 5）對（可利用）廢棄煙草專賣品銷售銷毀或庫存待處理情況。 具體工作： 1．整理資料備查：廢棄煙草專賣品處理委托書，廢棄煙草專賣品確認書廢棄專賣品處理申請報告，現場監(jiān)督處理會簽表，可利用廢棄專賣品待處理庫存報表，可 利用廢棄專賣品處理，處理申請報告，銷售委托書（協議），廢棄料銷售合同。 2．日常監(jiān)管工作： （ 1）根據生產報表核對廢棄專賣品產出、入庫進、出、存臺帳、報表的廢棄專賣品品種、數量是否一致； （ 2）對不可利用廢棄專賣品；核查煙葉委托加工單位廢棄煙草專賣品處理委托書、廢棄煙草專賣品確認單（委托方）、銷毀申請報告； （ 3）對不可利用廢棄品銷毀；核對廢棄煙草專賣品銷毀品 40 種、數量，現場雙方監(jiān)督銷毀； （ 4）對可利用廢棄煙草專賣品銷售處理；（ a）、核查處理申請報告。（ b）、核查委托銷售單位是否 是 有經營 權的煙草行業(yè)單位。 （ c）、核對銷售品種、數量。 對庫存待處理廢棄專賣品（可利用）；根據加工產出數量、報表數據、現場檢查及數據核對。 （七）企業(yè)費用結算監(jiān)管 監(jiān)管重點： 超過或低于復烤加工費標準結算； 結算加工費帳戶是否與委托加工單位相符。 具體工作： 1．整理資料備查：月財務結算報表；批次加工結算清單； 2．日常監(jiān)管工作：根據財務月結算報表、批次加工結算清單結算發(fā)票，檢查核對、分析是否異常。 第 三十五 條 煙葉復烤企業(yè)每月要分委托方整理好當月各類副產品及廢棄煙草專賣品形成、交接、存儲、出庫、銷售、銷毀的報表及相關單據資料備 查。 （一）復烤過程產生的副產品及廢棄煙草專賣品歸屬委托加工單位，副產品形成運輸批量后委托方原則上要盡快運回；委托復烤企業(yè)處理的，委托方要出具委托書。 （二）委托復烤企業(yè)處理的副產品、廢棄煙草專賣品，處理渠道要限制為行業(yè)內再造煙葉、煙草薄片等有關生產企業(yè)，不得 41 提供給行業(yè)外的企業(yè)和單位；必須在徹底毀形、不能再用于卷煙生產后才能出廠、出庫。 第 三十六 條 煙葉復烤企業(yè) 駐地局 要嚴格按國家局的相關管理制度進行監(jiān)管，對副產品及廢棄煙草專賣品銷毀要監(jiān)銷并留存監(jiān)銷記錄，并填寫《廢棄煙葉及有關生產廢料處理銷毀對比表》 。內管 辦 發(fā)現煙葉復烤企業(yè)（復烤生產線）違法違規(guī)銷售或對外提供副產品、廢棄煙草專賣品以及副產品、廢棄煙草專賣品未徹底毀形就出廠、出庫的問題，要在當天向市局內管辦報告，由市 局責成有關單位按規(guī)定進行處理。 復烤 企業(yè)應提供的資料：廢棄煙葉及有關生產廢料處理管理制度；年初、年末庫存廢棄煙葉及有關生產廢料庫存匯總表；年度廢棄煙葉及有關廢料處理手續(xù)及原始憑證；廢棄煙葉及有關生產廢料處理的財務結算資料及有關原始憑證。 第七 章 培訓、考核及工作報告 第 三十七 條 全市各級 內管 部門 應會同法規(guī)部門每年對行業(yè)內企業(yè)領導和有關業(yè)務人員進行一 次以上煙草專賣法律、法規(guī)及有關規(guī)定的培訓；要及時組織傳達學習國家局有關內部專賣管理監(jiān)督的會議、文件精神，不斷提高自律意識，營造全員抓嚴格規(guī)范建設的良好氛圍；要組織建立交流、研討專賣內管工作經驗、方法、技藝的平臺，促進專賣內管工作人員不斷提高業(yè)務素質。 第 三十八 條 市局 每 季度 對縣區(qū) 局內部專賣管理監(jiān)督工作進行一次考核；市局內管辦每 季（ 月 ） 對 委 派 人員 工作進行一次考 42 核。 （一）考核的主要內容是內部專賣管理監(jiān)督職責的履行情況、轄區(qū)煙草專賣品生產經營的規(guī)范情況。 （二）考核結果要與被考核單位、 委派人員的績效工資、 工作業(yè) 績評定掛鉤。 （三）考核應制訂考核辦法及方案，組成考核工作組，開展考核工作；考核工作組通過聽、看、查等多種方式進行考核，形成考核結果并進行通報。 第 三十九 條 市 局每季度向 省局內管辦 ， 縣區(qū)局 每月向 市局內管 辦報告一次內部專賣管理監(jiān)督工作。報告的主要內容包括內部專賣管理監(jiān)督主要工作情況、各級專賣內管機構人員職責履行情況、排查內部違法違規(guī)線索及進行調查核實情況、查出主要問題及整改處理情況，存在的主要問題及進一步推進工作的思路、建議。 第四十 條 對于轄區(qū)內查獲的 5 萬元以上的真煙案件，各縣區(qū) 應在立案后 48 小時內將案件基 本情況以及所涉卷煙品牌、數量報送 市局、 國家局并抄錄每條煙的 32 位條碼。 第八 章 附 則 第四十一 條 市、縣 區(qū) 局 內管 部門應加強 內管檔案管理工作。對 “兩煙”生產經營活動監(jiān)管 所有產生的預警、排查出的內部違法違規(guī)線索，市 局在專賣內管信息系統(tǒng)統(tǒng)一進行存儲管理。各 43 縣區(qū)內管部門 對每起線索的調查核實、整改處理的每個步驟都要在專賣內管信息系統(tǒng)中做好記錄并留存好紙質、視聽材料等相關證據。對有關生產經營部門報送的規(guī)章制度、報表、營銷策略等材料以及下級上報的有關材料、監(jiān)管過程形成的相關表格、文書、視聽資料等每月整理歸檔，按照檔 案管理的相關規(guī)定進行管理保存。 第四十二 條 各級查出的內部違法違規(guī)問題涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理；需要追究有關人員行政責任的，移交紀檢監(jiān)察部門按有關規(guī)定進行處理。 第 四十三 條 各縣區(qū) 應根據本實施辦法，結合實際，制定具體的依法依規(guī)組織 監(jiān)管的實施細則 。 第 四十四 條 本辦法由市 局負責解釋和修改。 第 四十五 條 本辦法自印發(fā)之日起實施 ， 原 《 **市煙草專賣局內部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范 (試行 )》同時廢止 。