【導(dǎo)讀】負(fù)責(zé)文秘、信息、保密、檔。案資料、會議、接待、公共關(guān)系等工作。據(jù)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。起草、修改或廢除的基礎(chǔ)工作。合性會議的會務(wù)工作及會議文件起草、修改、校核、印刷。六、綜合協(xié)調(diào)各部門工作，聯(lián)系政府有關(guān)部門及外單位的工作。事會批準(zhǔn)，并組織實(shí)施。理和使用領(lǐng)導(dǎo)個人印鑒。司取得良好的經(jīng)濟(jì)效益。簽定的銷售合同及時調(diào)整生產(chǎn)任務(wù)。司簽署有關(guān)合同、協(xié)議和處理有關(guān)事宜。六、組織收集整理公司日常工作大事記錄，組織編輯公司《年鑒》。確保公司人身安全和設(shè)備財(cái)產(chǎn)安全。制定強(qiáng)有力的質(zhì)量控制手段，確保出廠產(chǎn)品無質(zhì)量事故。亡興衰，市場部主任責(zé)任重大，創(chuàng)造性的開展工作。

　　

【正文】 責(zé)人審核簽字，經(jīng)總經(jīng)理簽字后 報(bào)銷。 公司車輛的清洗費(fèi)用、過橋費(fèi)、道路通行費(fèi)、停車費(fèi)、養(yǎng)路 費(fèi)、維修費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、年審費(fèi)由經(jīng)手人簽字、交部門負(fù)責(zé)人及辦公室主任審核簽字后，經(jīng)總經(jīng)理簽字報(bào)銷。 工作需要發(fā)生的各種招待費(fèi)、手續(xù)費(fèi)及其他費(fèi)用等，由經(jīng)辦人簽字并由部門負(fù)責(zé)人審核簽字，經(jīng)總經(jīng)理簽字報(bào)銷。 購買辦公用品、辦公設(shè)備，需由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字，經(jīng)總經(jīng)理 簽字后報(bào)銷。 涉及項(xiàng)目建設(shè)的工程款、預(yù)付款、維修費(fèi)，由經(jīng)手人簽字并附相關(guān)合同或清單，分管副總經(jīng)理，總師審核簽字后，經(jīng)總經(jīng)理簽字確認(rèn)支付。 六、 財(cái)務(wù)人員檢查報(bào)銷單據(jù)是否正規(guī)有效。工業(yè)企業(yè)單位發(fā)票需有加蓋稅務(wù)局監(jiān)制章，行政事業(yè)單位發(fā)票加蓋財(cái)政局監(jiān)制章，一般的三聯(lián)單收據(jù)視同白條，不能作為報(bào)銷憑據(jù)。單據(jù)上需正確完整填寫單位名稱及出票時間，單據(jù)金額大小寫必須一致且不準(zhǔn)涂改，單據(jù)上內(nèi)容有所 改動的必須由出票單位在改動處加蓋公章。對于不合法、違反制度的收據(jù) ，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予受理或制止，視情節(jié)輕重向領(lǐng)導(dǎo)反映。 會計(jì)檔案管 理規(guī)定 一、 凡屬公司的會計(jì)憑證、會計(jì)報(bào)表、會計(jì)文件和其他有保存價值的會計(jì)相關(guān)資料均在會計(jì)年度終了時整理成卷裝訂成冊。 二、 會計(jì)憑證分月，按照編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、年份、起止號數(shù)、單據(jù)張數(shù)、憑證類別，由會計(jì)及有關(guān)人員簽章。會計(jì)報(bào)表按年裝訂成冊。會計(jì)賬簿在年度終了時分類別打印，并裝訂成冊。 三、 會計(jì)檔案不準(zhǔn)攜帶外出或借閱，凡財(cái)務(wù)人員以外的其他人員要查閱、復(fù)印、摘錄會計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 四、 會計(jì)檔案的保管期限 永久性保管的檔案為：財(cái)務(wù)年度報(bào)表、會計(jì)檔案保管清冊、會計(jì)檔案銷毀清冊、干部職工工資發(fā) 放花名冊。 財(cái)務(wù) 月、季 報(bào)表定期保管三年。 銀行存款余額調(diào)節(jié)表、固定資產(chǎn)報(bào)廢清理表，定期保管五年。 會計(jì)原始憑證、記賬憑證、匯總記賬憑證、明細(xì)帳、總帳、輔助帳、會計(jì)移交清冊定期保管五年。 現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，定期保管二十五年。 五、 會計(jì)檔案保管期滿，由財(cái)務(wù)部門通過審查鑒定，編制銷毀清冊，報(bào)經(jīng)董事會批準(zhǔn)后予以銷毀。 發(fā)票管理規(guī)定 發(fā)票是經(jīng)營活動中開具和收取的收付款憑證。因此，對于發(fā)票的購買、領(lǐng)取和使用必須嚴(yán)格按照國家頒布的發(fā)票管理辦法進(jìn)行嚴(yán)格管理。 一、 需由專人購買、保管、開具發(fā)票，購買 發(fā)票后及時在登記簿上記錄購買時間和發(fā)票號碼。 二、 定期向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告發(fā)票的使用及其結(jié)存情況。 三、 依照稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定，妥善存放和保管發(fā)票，不準(zhǔn)擅自毀損。已開具發(fā)票的存根聯(lián)和發(fā)票登記簿保存五年，保存期滿，報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀。 四、 開具發(fā)票按照規(guī)定的時限、順序，逐欄將全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具。填寫項(xiàng)目齊全、內(nèi)容真實(shí)、字跡清楚，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)上加蓋單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章。 五、 電腦開票，使用稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的機(jī)印發(fā)票，按規(guī)定的程序和格式開具。月末準(zhǔn)時用 IC卡抄稅并于下月 10日前報(bào)送國稅大廳，同時打印該月發(fā)票 開具情況表交大廳以備查。開具后的電腦發(fā)票的存根聯(lián)按順序號裝訂成冊。 六、 妥善保管進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的抵扣聯(lián)，支付對方單位貨款后及時抵扣。經(jīng)抵扣后的抵扣聯(lián)，以稅務(wù)局的統(tǒng)一封面裝訂成冊，在封面登記單位名稱、抵扣稅額、抵扣聯(lián)張數(shù)，由發(fā)票管理人蓋章后妥善保管以備查。 七、 不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票；未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)同意，不準(zhǔn)拆本 使用發(fā)票；不準(zhǔn)私自買賣發(fā)票。 八、 發(fā)票僅限于本單位在規(guī)定范圍內(nèi)開具，未經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，不準(zhǔn)跨規(guī)定使用區(qū)攜帶、郵寄、運(yùn)輸空白發(fā)票。 九、 若單位發(fā)票管理人員變更，同時辦理發(fā)票和發(fā)票領(lǐng)購簿的變更。 十、 妥善保管發(fā) 票、發(fā)票領(lǐng)購簿及有關(guān)資料，若發(fā)票丟失，在丟失當(dāng)日書面報(bào)告主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，并在報(bào)刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。 資金支出審批權(quán)限及職責(zé) 一、公司成本費(fèi)用的支付、報(bào)銷實(shí)行總經(jīng)理一支筆審批制度。 二、 部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)對資金支出的必要性、合理性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。 三、 財(cái)務(wù)人員審核支付行為的合規(guī)性、合法性以及票據(jù)是否有效、真實(shí)等；出納與會計(jì)都有權(quán)對憑證的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性等進(jìn)行審核，第一個接觸并處理憑證的人為審核責(zé)任人。 四、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)資金狀況及公司經(jīng)營管理需要安排具體支付時間。 資金支付審批流程及職責(zé) 一 、 現(xiàn)金及支票借款 借款人填寫“付款單”，并在“付款單”的“付款類別”欄填寫“借款”，在“結(jié)算方式”欄填寫“現(xiàn)金”或“銀行存款”； 借款人所屬部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理逐級審批；借款人為部門負(fù)責(zé)人的由分管領(lǐng)導(dǎo) 審定、總經(jīng)理逐級 批 準(zhǔn) ；借款人為分管領(lǐng)導(dǎo)的有總經(jīng)理審批。 財(cái)務(wù)人員填制憑證，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審定支付憑證。 出納支付借款并打印會計(jì)憑證蓋“留底”章，交借款人作為報(bào)銷時的借款憑據(jù)。 二、 限額支票借用 支票借用人填寫“支票借用申請單”。 支票限額在人民幣 （含 ） 的由借款人所屬部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批；支票限額在 以上的須經(jīng)借款人所屬部門分管領(lǐng)導(dǎo) 審定、總經(jīng)理逐級 批 準(zhǔn) 。 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。 出納出票并登記。 注： （ 1） 借款人報(bào)銷借款時須附上借款時由財(cái)務(wù)部門打印的留底憑證，按各項(xiàng)支付程序報(bào)銷借款。 （ 2） 外埠出差人員如有借款，返回后 3 日內(nèi)向財(cái)務(wù)部門報(bào)賬，如因手續(xù)沒有辦完，可將所剩現(xiàn)金先行交回，于 7 日內(nèi)必須辦理報(bào)銷手續(xù)。 （ 3） 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部每月對其它應(yīng)收款進(jìn)行清理，凡借款時間已達(dá)3個月的，由財(cái)務(wù)部通知其所在部門，限期清算報(bào)銷。逾期不處理的，書面通知借款人， 從工資中扣繳此筆借款。 （ 4） 公司人員每次借用支票一般不超過兩張，特殊情況最多不準(zhǔn)超過 5 張，已用的支票于當(dāng)日將支票存根和原始憑證一并交回財(cái)務(wù)部門。遇特殊情況當(dāng)日報(bào)賬有困難的，最多不準(zhǔn)超過 3天。財(cái)務(wù)部門接到交回的支票存根時，要核對號碼及時注銷。 （ 5）借用支票人員必須對所借支票予以妥善保管，不準(zhǔn)隨便涂改。 （ 6）借用支票人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜，及時向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。并向財(cái)會、保衛(wèi)部門報(bào)告，迅速到銀行辦理掛失手續(xù)，向公安部門報(bào)案。 二、日常費(fèi)用支付及報(bào)銷（“差旅費(fèi)報(bào)銷單”、“付款單”、支付報(bào)銷流程圖附后） 日常費(fèi)用 包括：差旅費(fèi)、招待費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、通訊費(fèi)、車輛的相關(guān)費(fèi)用（清洗費(fèi)、過橋費(fèi)、道路通行費(fèi)、停車費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、維修費(fèi)、年審費(fèi)）、其他費(fèi)用。 費(fèi)用報(bào)銷人填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”或“付款單”。 費(fèi)用報(bào)銷人所屬部門負(fù)責(zé)人審查，費(fèi)用報(bào)銷人為部門負(fù)責(zé)人的由分管領(lǐng)導(dǎo)審查。 財(cái)務(wù)人員審核票據(jù)。 總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)人）審批。 財(cái)務(wù)人員制證、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審定付款憑證、出納付款并在會計(jì)憑證上蓋章。 三、購置固定資產(chǎn)、辦公用品等 資產(chǎn)使用部門提交請購單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 采購經(jīng)辦人填寫付款單，附發(fā)票、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固通 知書、入庫單等。 部門負(fù)責(zé)人審查。 財(cái)務(wù)人員審核票據(jù)。 總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)人）審批。 財(cái)務(wù)會計(jì)制證、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審定付款憑證、出納付款并在會計(jì)憑證上蓋章。 注： （ 1）發(fā)票符合票據(jù)法要求，具備購貨單位、日期、貨物名稱、數(shù)量、單價、大小寫金額、開票人簽字、銷售單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。 （ 2）入庫單具備采購單位、入庫日期、貨物名稱、數(shù)量、單價、金額、及其他費(fèi)用金額（如：運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)等）、采購人員簽字、采購部門負(fù)責(zé)人簽字、貨物保管人簽字。 （ 3）質(zhì)保金支付，經(jīng)辦人還必須附總經(jīng)理批準(zhǔn)的質(zhì)保金 支付報(bào) 告和質(zhì)量驗(yàn)收證書。 一、工資性開支的支付 工資性開支包括工資、獎金、津貼、各項(xiàng)社會保險、住房公積金、住房補(bǔ)貼等。 職工工資由單位制表，辦公室審核，財(cái)務(wù)部門發(fā)放。 職工獎金、津貼由辦公室制表，總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部發(fā)放。 各項(xiàng)社會保險、住房公積金、住房補(bǔ)貼、醫(yī)療保險等統(tǒng)籌費(fèi)用由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部制表，辦公室審核后支付。 二、涉及項(xiàng)目建設(shè)各種款項(xiàng)和合同款項(xiàng)的支付 （一）項(xiàng)目建設(shè)各種款項(xiàng)的支付 項(xiàng)目經(jīng)辦人填寫“付款單”并附相關(guān)合同等原始單據(jù)。 分管總師審批。 財(cái)務(wù)人員審核票據(jù)。 總經(jīng)理批準(zhǔn)。 財(cái)務(wù)人員制證、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審定付款憑證、出納付款并在會計(jì)憑證上蓋章。 工程項(xiàng)目的質(zhì)保金支付，除進(jìn)行本款第 2至 5點(diǎn)外，經(jīng)辦人還必須附經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的工程質(zhì)保金支付報(bào)告及工程質(zhì)量驗(yàn)收證書。 （二）合同款項(xiàng)的支付 采購經(jīng)辦人填寫“付款單” 并附相關(guān)合同等原始單據(jù)。 部門負(fù)責(zé)人審批。 財(cái)務(wù)人員審核票據(jù)。 總經(jīng)理審批。 財(cái)務(wù)人員制證、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審定支付憑證、出納付款并在會計(jì)憑證上蓋章。 需分次付款的合同，由采購經(jīng)辦人按合同規(guī)定履行付款手續(xù)，第二次付款可不附合同，但須在付款單上寫合同號。 有質(zhì) 保金的合同，支付質(zhì)保金流程同工程質(zhì)保金程序。 一、應(yīng)交稅金、銀行代扣印花稅、利息、手續(xù)費(fèi)等由財(cái)務(wù)部據(jù)實(shí)繳納，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審查。 二、公司各項(xiàng)費(fèi)用的開支，原則上從銀行支付的款項(xiàng)中支付。需用現(xiàn)金支付的款項(xiàng)適用范圍說明如下： 工資、各種津貼、獎金。 個人勞動報(bào)酬。 勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。 出差人員差旅借支。 小額零星開支。 差旅費(fèi)、招待費(fèi)等日常費(fèi)用報(bào)銷等。 現(xiàn)金分紅。 三、填寫及報(bào)銷要求 付款單、借用支票申請單、差旅費(fèi)報(bào)銷單的要素應(yīng)填寫完整，用藍(lán)色、黑色簽字筆 或鋼筆逐項(xiàng)填寫、審批，禁止使用紅色筆、圓珠筆或鉛筆；字跡要清晰，不準(zhǔn)涂改。 發(fā)票必須符合票據(jù)法、公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定： （ 1）購貨單位要填寫全稱，準(zhǔn)確無誤。 （ 2）發(fā)票日期如實(shí)填寫。 （ 3）金額大小寫數(shù)字一致、無誤。 （ 4）發(fā)票上清楚蓋有“發(fā)票專用章”或“財(cái)務(wù)專用章”。 票據(jù)按規(guī)定粘貼在附件粘貼單上。 付款單填寫要求： （ 1）付款內(nèi)容摘要應(yīng)簡潔明了（涉及合同的必須注明合同執(zhí)行情況、按合同規(guī)定應(yīng)支付金額、已支付金額，本次申請支付金額）。 （ 2）涉及合同的支付、借款及預(yù)付款的，必須在“合同號碼”欄 寫明合同編號。 （ 3）在“結(jié)算方式”欄填寫“現(xiàn)金”或“銀行存款”涉及銀行結(jié)算的還必須填寫收款單位名稱、賬號、開戶行。 （ 4）視情況分別在“付款類別”欄填寫“借款”、“預(yù)付”、“支付”、“報(bào)銷”（原有借款或預(yù)付款需要沖銷的填寫“報(bào)銷”，報(bào)銷時須附上借款、預(yù)付時由財(cái)務(wù)部門打印的留底憑證）。 （ 5）報(bào)銷時原則上由本人報(bào)銷費(fèi)用，一事一報(bào)，嚴(yán)禁混合包銷、伙同報(bào)銷或代替報(bào)銷，同時必須注明費(fèi)用發(fā)生原因、地點(diǎn)，準(zhǔn)確計(jì)算金額和單據(jù)張數(shù)。