管理制度類資料財務(wù)與會計管理規(guī)章-資料下載頁
2024-12-15 21:03本頁面
【導(dǎo)讀】“服務(wù)收入報告”中，同時過入“人名別應(yīng)收帳款明細(xì)卡”中，不得漏開、短開或多開。繳，如超過60天者不得辦理抵繳已繳的營業(yè)稅及印花稅。故遇有銷貨退回或發(fā)票重開而。第五條每筆未收款均應(yīng)附有“統(tǒng)一發(fā)票簽收單”。如有客戶要求延期付款情事發(fā)生時，前往收人應(yīng)將重新更改約定日?；蛘{(diào)換票據(jù)繳回者，均依挪用公款議處；收回票據(jù)的開票人若非與統(tǒng)一發(fā)票抬頭相同者，由經(jīng)辦人填具“交貨通知(請示)單”并依權(quán)責(zé)劃分辦法處理。凡帳款以分期付款方式收?？畈桓兜惹槭?，無法取得客戶正式簽屬的“銷貨折讓證明單”時，均視同壞帳處理?？畈桓兜惹槭掳l(fā)生，除應(yīng)報請單位主管同意外，并應(yīng)取得銷貨折讓證明單，詳填原因，額，支出金額則僅指各單位的費用。應(yīng)行支付一切用，包括可控制費用與不。寄送總公司財務(wù)部，由財務(wù)部負(fù)責(zé)通知被代收單位入帳的同時將入帳情形回復(fù)代收單位。同單據(jù)一并寄送總公司財務(wù)部，由憑以匯入該筆款項。若為緊急代支事必須立
【正文】 位主管核準(zhǔn)后由首存現(xiàn)金中先行借支，并限于每月 10日發(fā)薪時一次扣回，其借支總額超過 3000元者，應(yīng)依權(quán)責(zé)劃分 (十一 )每月月底當(dāng)天，各 單位會計員應(yīng)憑留存之當(dāng)月份該單位“現(xiàn)金收支旬報表”依費用類別分別統(tǒng)計其當(dāng)月份各項費用的總額，詳填于“預(yù)算分析表”中呈單位主 (十二 )費用預(yù)算分析表”一式兩聯(lián)，各單位應(yīng)于每月 3日前將此表 (兩聯(lián)一起 )連同“直線單位經(jīng)營績效評核表”一并寄送總公司業(yè)務(wù)部，由據(jù)以查核與“直線單位績效評核表”所填的費用數(shù)字無誤后，即轉(zhuǎn)送財務(wù)部復(fù)核并呈具所屬副總經(jīng)理填評第 (十三 )“費 用預(yù)算分析表”上的費用率系指當(dāng)月份的費用與營業(yè)額的百分比，“本 (1)本月“營業(yè)費用”預(yù)算＝上月營業(yè)費用 (1177。本月營業(yè)收入成長率 ) (2)本月“服務(wù)費用”預(yù)算＝上月服務(wù)費用 (1177。本月服務(wù)收入成長率 ) (3)本月“管理費用”預(yù)算＝上月管理費用 (1177。本月營業(yè)及服務(wù)總收入成長率 20%) (十四 ) □ 傳票審核職權(quán)劃分辦法 (一 ) 審核單據(jù)的性質(zhì)、金額與 本公司規(guī)定是否相符，并編制傳票控制預(yù)算及成本費用之報支。 (二 ) 1. (1)核對傳票收付款的金額是否與收付款有關(guān)憑證 (如計價單、發(fā)票 ) (2) 2. (1) (2) (3) (4) (1) (2) (3) (三 ) (1) (2) (3) (4) (5)價格是否合理簽具意見或指示 (四 ) (五 ) (六 )以上各項職權(quán)的劃分，是就目標(biāo)情形所擬的辦法，如以后業(yè)務(wù)改進或其他變更，當(dāng)另行修訂。
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