【導讀】 1 羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿

　　

【正文】 附則 第 21條 本制度由公司財務部負責制定、修訂及解釋，自董事會通過之日起執(zhí)行。 編制日期 審核日期 批準日期 修改標記 修改處數 修改日期 第 2 章 企業(yè)內部控制 —— 采購 2． 1 采購授權審批制度 制度名稱 采購授權審批制度 受控狀態(tài) 文件編號 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 18 第 1條 目的 為明確審批人對采購與付款業(yè)務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規(guī)定經辦人辦 理采購與付款業(yè)務的職權范圍和工作要求，特制定本制度。 第 2條 進行授權審批 采購業(yè)務中審批人應當在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。 第 3條 嚴禁未經授權的機構或人員辦理采購與付款業(yè)務 1．采購員應當在職權范圍內，按照審批人的批準辦理采購與付款業(yè)務。 2．對于審批人超越授權范圍審批的采購與付款業(yè)務，采購員有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。 第 4條 專家論證適用情形 對于重要和技術性較強的采購業(yè)務，采購部應當組織專家進行論證，實行集體決策和審批，防止決策失誤而造成嚴重損失。 第 5條 請購 使用部門、倉儲部門及其他相關部門根據企業(yè)采購預算、實際經營需要等提出采購申請，經部門負責人簽字后，及時向采購部門提出采購申請。 第 6條 審批 采購經理、財務總監(jiān)、總裁根據規(guī)定的職責權限和程序對采購申請進行審核、審批。 1．采購預算內采購額在萬元以內的，采購經理審批；采購額在 — 萬元的，由財務總監(jiān)審批；采購額在 — 萬元以上的，由財務總監(jiān)審核，總裁審批。 2．采購預算及計劃外采購項目均由財務總監(jiān)審核，總裁審批。 3．對不符合規(guī)定的采購申請，審批人應當要求請購人員調整采購內容或拒絕批 準。 第 7條 采購 1．采購經理根據經過審批的采購申請組織采購員進行采購。 2．采購員進行市場調查，進行比質、比價，擬定供應商名單，經采購經理審核并提出參考意見，交總裁最終確定合格供應商名單。 3．采購部根據合格供應商名單進行采購談判，采購員擬定采購合同后，交采購經理審閱，報相關負責人審批后簽訂購貨合同。 （ 1）采購計劃范圍內金額在萬元以內的采購項目合同，由財務部審核后交采購部簽訂購貨合同即可。 （ 2）采購計劃范圍內金額在萬元 — 萬元的采購項目合同，須交財務部審核、財務總監(jiān)審批后交采購部簽訂購貨合同 。 （ 3）采購計劃范圍內金額在萬元以上的采購項目合同，經財務總監(jiān)審核、總裁審批后交采購部簽訂合同。 （ 4）采購計劃外的所有采購項目合同，須由財務部核對后，交財務總監(jiān)審核，總裁審批后，簽訂購貨合同。 第 8條 驗收 質量管理部門根據企業(yè)有關驗收規(guī)定對采購的商品進行驗收，對于在驗收中發(fā)現的問題應及時報告采購部門，采購員根據驗收情況進行辦理。 1．驗收過程中出現的采購商品或勞務數量不符合企業(yè)規(guī)定的情況，采購員需提出解決方案，報采購經理審批。 2．采購的商品存在重大質量問題，采購經理組織由管理層人員、質量管理部 、財務部等部門開會共同討論解決，解決方案報總裁審批后，采購部負責處理。 第 9條 付款 1．財務部應付賬款會計對采購業(yè)務的各種原始憑證進行審核，具體審核采購的各種單據和憑證是否齊備，內容是否真實，手續(xù)是否齊全，計算是否正確。 2．應付賬款在萬元以內的，由財務總監(jiān)審批；應付賬款在 — 萬元的，由總裁審批。 19 3．預付款與定金在萬元以內的，財務部負責人審批即可，應付賬款在 — 萬元的，報財務總監(jiān)審批，在萬元以上的，由總裁審批。 4．審核無誤后交財務部應收賬款會計開具付款憑證，交出納辦理貨款 支付，并通知采購員聯(lián)系供應商。 第 10條 賬務處理 1．財務部在采購單據齊全的情況下，按照《會計核算規(guī)定》及時、準確地編制記賬憑證。 2．將請購單、訂購單、驗收單、外購物資入庫單、專用發(fā)票以及進口物資的報關單等支持性憑證附在記賬憑證的后面，如憑證資料較多，也可另外裝訂成冊，注明索引號后存檔。 3．每月應根據記賬憑證準確、及時地登記入“存貨”及“貨幣資金”、“應付賬款”分類明細賬中。 第 11條 對賬 1．財務部門應于每月末與供應商進行貨款結算的核對。 2．取得供應商對賬單，審核其余額與企業(yè)“應付賬款”余額是 否一致，在考慮買賣雙方在收發(fā)貨物上可能存在時間差等因素之后，企業(yè)與供應商的月末余額應保持一致。 編制日期 審核日期 批準日期 修改標記 修改處數 修改日期 2． 2 采購申請審批制度 制度名稱 采購申請審批制度 受控狀態(tài) 文件編號 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1 章 總則 第 1條 企業(yè)為明確商品或勞務采購的申請與審批規(guī)范，特制定本制度。 第 2條 本企業(yè)內所有部門的請購，除另有規(guī)定外，均依本制度的規(guī)定辦理。 第 3條 責權單位。 1．采購部負責企業(yè)所需物資的采購工 作。 2．財務部負責采購物資的貨款支付工作。 3．物資使用部門和倉庫部門提出采購申請。 4．財務總監(jiān)、總裁根據權限審批采購項目。 第 2 章 請購審批規(guī)定 第 4條 原材料或零配件的請購。 1．需求部門請購。 （ 1）原材料或零配件由需求部門根據采購計劃或實際經營需要提出請購單。 （ 2）倉庫材料保管員接到請購單后，查看材料保管卡上記錄的庫存數，將庫存數與生產部門需要的數量進行比較。 （ 3）當生產所需材料和倉庫最低庫存量合計已超過庫存數量時，則同意請購。 2．倉儲部門請購。 （ 1）倉庫部門在庫存材料已達到最低庫存 量時提出請購申請。 （ 2）倉庫主管簽字的請購單需要通過兩方面的審批。 ①采購員審查請購單，檢查該項請購是否在執(zhí)行后又重復提出，以及是否存在不合理的請購品種和數量。如果采購員認為請購申請合理，則根據所掌握的市場價格，編制采購預算。 ②經采購員簽署同意的請購單交財務部進行審核，如果該項請購在經營目標和采購預算范圍內，財務部簽字確認后可交采購部門辦理采購手續(xù)。 ③采購部應將處理過的請購單歸檔備案。 第 5條 臨時性商品的請購。 1．臨時性商品的采購申請由使用部門直接提出。 20 2．使用部門需要在請購單上對采購商品作出 描述，解釋其目的和用途。 3．請購單須由使用部門負責人審批同意，并須經財務部、財務總監(jiān)和總裁簽字后，采購部方可辦理采購手續(xù)。 第 6條 經常性服務項目的請購。 1．經常性服務項目指的是由同一服務機構或企業(yè)所提供的某些經常性服務項目，例如公用事業(yè)、期刊雜志、保安等服務項目。 2．使用部門需要這些服務時，提出請購單，由財務部、總裁進行審核、審批。 第 7條 特殊服務項目的請購。 1．特殊服務項目請購是指保險、廣告、法律和審計等服務采購申請。 2．總裁、董事會或股東大會進行審議批準。 3．審議人員參照過去的服務質 量和收費標準，分析申請人提供的需要內容，包括選定的廣告商、事務所及費用水平是否合理等，經總裁批準后，這些特殊服務項目才能進行采購。 第 8條 資本支出和租賃合同。 1．對于資本支出和租賃合同，應該由經辦部門提出請購，總裁、董事會或股東大會進行決策。 2．對重要的、技術性較強的請購項目，應當組織專家進行論證，集體決策和審批，防止決策失誤而造成嚴重損失。 第 3 章 請購單規(guī)定 第 9條 請購單的開列和遞送。 1．請購單的開列。 （ 1）請購經辦人員應根據庫存量管理基準、用料預算以及庫存情況開立請購單。 （ 2）請購 單分為計劃內采購請購單和計劃外采購請購單。 （ 3）各部門在生產、基建、維護工作中需采購的各類物資、工具、儀器儀表以及房屋裝修、維修等各類開支，都必須按計劃內采購請購單和計劃外采購請購單所列內容填報。 （ 4）請購單經使用部門負責人審核后，依請購核準權限報有關領導簽字批準，并根據內部管理要求編號，送采購部門。 2．需用日期相同且屬同一供應商提供統(tǒng)購材料，請購部門應根據請購單附表，以一單多品方式，提出請購。 3．緊急請購時，由請購部門于請購單中注明原因，并加蓋“緊急采購”章。 4．材料檢驗必須經過特定方式進行的， 請購部門應于請購單上注明要求。 5．物料管理部門按月依耗用狀況，并考慮庫存情況填制請購單，提出請購申請。 第 10條 免開請購單部分。 1．總務性用品免開請購單，并可以總務用品申請單委托總務部門辦理采購?？倓沼闷贩诸惾缦?。 （ 1）禮儀用品，如花籃和禮物等。 （ 2）招待用品，如飲料和香煙等。 （ 3）書報、名片、文具等。 （ 4）打字、刻印、賬票等。 2．零星采購及小額零星采購材料項目。 第 11條 請購事項的撤銷。 1．撤銷請購事項時應由原請購部門立即通知采購部門停止采購，同時在請購單第 2聯(lián)加蓋紅色“撤銷”的標記并注明撤銷原因。 2．采購部門撤銷請購時，注意辦理以下事項。 （ 1）采購部門在原請購單加蓋“撤銷”章后，送回原請購部門。 （ 2）原“請購單”已送物料管理部門待辦收料時，采購部門通知撤銷，并由物料管理部門將原請購單退回原請購部門。 （ 3）原請購單未能撤銷時，采購部門應通知原請購部門。 第 4 章 附則 第 12條 本制度經總裁審批，自頒布之日起執(zhí)行。 21 第 13條 本制度由采購部負責解釋。 編制日期 審核日期 批準日期 修改標記 修改處數 修改日期 2． 3 采購預算管理制度 制度名稱 采 購預算管理制度 受控狀態(tài) 文件編號 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1條 目的 為了避免盲目采購，從總體上統(tǒng)籌使用資金，提高資金的使用效率，確保采購資金合理的需要，特制定本