【導(dǎo)讀】 1 羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿莆莆衿裊蒅蒈螞膄蒅薀袈肀蒄螃蝕肆蒃蒂羆聿薅蝿袈肈蚇羄膆肈莇螇肂肇葿羈膆薁螅襖膅蚃薈膃膄莃螄腿膃薅薆肅膂蚈袂羈膂莇蚅袇膁蒀袀膆膀薂蚃肂艿蚄袈羈羋莄蟻襖芇蒆袇袀芇蠆蝿膈芆莈羅肄芅蒁螈羀芄薃羃袆芃蚅螆膅莂蒞蕿肁莁蕆螄羇莁蠆薇羃莀荿袃衿荿蒁蚅膇莈薄袁肅莇蚆蚄罿

　　

【正文】 附則 第 21條 本制度由公司財務(wù)部負責制定、修訂及解釋，自董事會通過之日起執(zhí)行。 編制日期 審核日期 批準日期 修改標記 修改處數(shù) 修改日期 第 2 章 企業(yè)內(nèi)部控制 —— 采購 2． 1 采購授權(quán)審批制度 制度名稱 采購授權(quán)審批制度 受控狀態(tài) 文件編號 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 18 第 1條 目的 為明確審批人對采購與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦 理采購與付款業(yè)務(wù)的職權(quán)范圍和工作要求，特制定本制度。 第 2條 進行授權(quán)審批 采購業(yè)務(wù)中審批人應(yīng)當在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。 第 3條 嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理采購與付款業(yè)務(wù) 1．采購員應(yīng)當在職權(quán)范圍內(nèi)，按照審批人的批準辦理采購與付款業(yè)務(wù)。 2．對于審批人超越授權(quán)范圍審批的采購與付款業(yè)務(wù)，采購員有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。 第 4條 專家論證適用情形 對于重要和技術(shù)性較強的采購業(yè)務(wù)，采購部應(yīng)當組織專家進行論證，實行集體決策和審批，防止決策失誤而造成嚴重損失。 第 5條 請購 使用部門、倉儲部門及其他相關(guān)部門根據(jù)企業(yè)采購預(yù)算、實際經(jīng)營需要等提出采購申請，經(jīng)部門負責人簽字后，及時向采購部門提出采購申請。 第 6條 審批 采購經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總裁根據(jù)規(guī)定的職責權(quán)限和程序?qū)Σ少徤暾堖M行審核、審批。 1．采購預(yù)算內(nèi)采購額在萬元以內(nèi)的，采購經(jīng)理審批；采購額在 — 萬元的，由財務(wù)總監(jiān)審批；采購額在 — 萬元以上的，由財務(wù)總監(jiān)審核，總裁審批。 2．采購預(yù)算及計劃外采購項目均由財務(wù)總監(jiān)審核，總裁審批。 3．對不符合規(guī)定的采購申請，審批人應(yīng)當要求請購人員調(diào)整采購內(nèi)容或拒絕批 準。 第 7條 采購 1．采購經(jīng)理根據(jù)經(jīng)過審批的采購申請組織采購員進行采購。 2．采購員進行市場調(diào)查，進行比質(zhì)、比價，擬定供應(yīng)商名單，經(jīng)采購經(jīng)理審核并提出參考意見，交總裁最終確定合格供應(yīng)商名單。 3．采購部根據(jù)合格供應(yīng)商名單進行采購談判，采購員擬定采購合同后，交采購經(jīng)理審閱，報相關(guān)負責人審批后簽訂購貨合同。 （ 1）采購計劃范圍內(nèi)金額在萬元以內(nèi)的采購項目合同，由財務(wù)部審核后交采購部簽訂購貨合同即可。 （ 2）采購計劃范圍內(nèi)金額在萬元 — 萬元的采購項目合同，須交財務(wù)部審核、財務(wù)總監(jiān)審批后交采購部簽訂購貨合同 。 （ 3）采購計劃范圍內(nèi)金額在萬元以上的采購項目合同，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核、總裁審批后交采購部簽訂合同。 （ 4）采購計劃外的所有采購項目合同，須由財務(wù)部核對后，交財務(wù)總監(jiān)審核，總裁審批后，簽訂購貨合同。 第 8條 驗收 質(zhì)量管理部門根據(jù)企業(yè)有關(guān)驗收規(guī)定對采購的商品進行驗收，對于在驗收中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時報告采購部門，采購員根據(jù)驗收情況進行辦理。 1．驗收過程中出現(xiàn)的采購商品或勞務(wù)數(shù)量不符合企業(yè)規(guī)定的情況，采購員需提出解決方案，報采購經(jīng)理審批。 2．采購的商品存在重大質(zhì)量問題，采購經(jīng)理組織由管理層人員、質(zhì)量管理部 、財務(wù)部等部門開會共同討論解決，解決方案報總裁審批后，采購部負責處理。 第 9條 付款 1．財務(wù)部應(yīng)付賬款會計對采購業(yè)務(wù)的各種原始憑證進行審核，具體審核采購的各種單據(jù)和憑證是否齊備，內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否齊全，計算是否正確。 2．應(yīng)付賬款在萬元以內(nèi)的，由財務(wù)總監(jiān)審批；應(yīng)付賬款在 — 萬元的，由總裁審批。 19 3．預(yù)付款與定金在萬元以內(nèi)的，財務(wù)部負責人審批即可，應(yīng)付賬款在 — 萬元的，報財務(wù)總監(jiān)審批，在萬元以上的，由總裁審批。 4．審核無誤后交財務(wù)部應(yīng)收賬款會計開具付款憑證，交出納辦理貨款 支付，并通知采購員聯(lián)系供應(yīng)商。 第 10條 賬務(wù)處理 1．財務(wù)部在采購單據(jù)齊全的情況下，按照《會計核算規(guī)定》及時、準確地編制記賬憑證。 2．將請購單、訂購單、驗收單、外購物資入庫單、專用發(fā)票以及進口物資的報關(guān)單等支持性憑證附在記賬憑證的后面，如憑證資料較多，也可另外裝訂成冊，注明索引號后存檔。 3．每月應(yīng)根據(jù)記賬憑證準確、及時地登記入“存貨”及“貨幣資金”、“應(yīng)付賬款”分類明細賬中。 第 11條 對賬 1．財務(wù)部門應(yīng)于每月末與供應(yīng)商進行貨款結(jié)算的核對。 2．取得供應(yīng)商對賬單，審核其余額與企業(yè)“應(yīng)付賬款”余額是 否一致，在考慮買賣雙方在收發(fā)貨物上可能存在時間差等因素之后，企業(yè)與供應(yīng)商的月末余額應(yīng)保持一致。 編制日期 審核日期 批準日期 修改標記 修改處數(shù) 修改日期 2． 2 采購申請審批制度 制度名稱 采購申請審批制度 受控狀態(tài) 文件編號 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1 章 總則 第 1條 企業(yè)為明確商品或勞務(wù)采購的申請與審批規(guī)范，特制定本制度。 第 2條 本企業(yè)內(nèi)所有部門的請購，除另有規(guī)定外，均依本制度的規(guī)定辦理。 第 3條 責權(quán)單位。 1．采購部負責企業(yè)所需物資的采購工 作。 2．財務(wù)部負責采購物資的貨款支付工作。 3．物資使用部門和倉庫部門提出采購申請。 4．財務(wù)總監(jiān)、總裁根據(jù)權(quán)限審批采購項目。 第 2 章 請購審批規(guī)定 第 4條 原材料或零配件的請購。 1．需求部門請購。 （ 1）原材料或零配件由需求部門根據(jù)采購計劃或?qū)嶋H經(jīng)營需要提出請購單。 （ 2）倉庫材料保管員接到請購單后，查看材料保管卡上記錄的庫存數(shù)，將庫存數(shù)與生產(chǎn)部門需要的數(shù)量進行比較。 （ 3）當生產(chǎn)所需材料和倉庫最低庫存量合計已超過庫存數(shù)量時，則同意請購。 2．倉儲部門請購。 （ 1）倉庫部門在庫存材料已達到最低庫存 量時提出請購申請。 （ 2）倉庫主管簽字的請購單需要通過兩方面的審批。 ①采購員審查請購單，檢查該項請購是否在執(zhí)行后又重復(fù)提出，以及是否存在不合理的請購品種和數(shù)量。如果采購員認為請購申請合理，則根據(jù)所掌握的市場價格，編制采購預(yù)算。 ②經(jīng)采購員簽署同意的請購單交財務(wù)部進行審核，如果該項請購在經(jīng)營目標和采購預(yù)算范圍內(nèi)，財務(wù)部簽字確認后可交采購部門辦理采購手續(xù)。 ③采購部應(yīng)將處理過的請購單歸檔備案。 第 5條 臨時性商品的請購。 1．臨時性商品的采購申請由使用部門直接提出。 20 2．使用部門需要在請購單上對采購商品作出 描述，解釋其目的和用途。 3．請購單須由使用部門負責人審批同意，并須經(jīng)財務(wù)部、財務(wù)總監(jiān)和總裁簽字后，采購部方可辦理采購手續(xù)。 第 6條 經(jīng)常性服務(wù)項目的請購。 1．經(jīng)常性服務(wù)項目指的是由同一服務(wù)機構(gòu)或企業(yè)所提供的某些經(jīng)常性服務(wù)項目，例如公用事業(yè)、期刊雜志、保安等服務(wù)項目。 2．使用部門需要這些服務(wù)時，提出請購單，由財務(wù)部、總裁進行審核、審批。 第 7條 特殊服務(wù)項目的請購。 1．特殊服務(wù)項目請購是指保險、廣告、法律和審計等服務(wù)采購申請。 2．總裁、董事會或股東大會進行審議批準。 3．審議人員參照過去的服務(wù)質(zhì) 量和收費標準，分析申請人提供的需要內(nèi)容，包括選定的廣告商、事務(wù)所及費用水平是否合理等，經(jīng)總裁批準后，這些特殊服務(wù)項目才能進行采購。 第 8條 資本支出和租賃合同。 1．對于資本支出和租賃合同，應(yīng)該由經(jīng)辦部門提出請購，總裁、董事會或股東大會進行決策。 2．對重要的、技術(shù)性較強的請購項目，應(yīng)當組織專家進行論證，集體決策和審批，防止決策失誤而造成嚴重損失。 第 3 章 請購單規(guī)定 第 9條 請購單的開列和遞送。 1．請購單的開列。 （ 1）請購經(jīng)辦人員應(yīng)根據(jù)庫存量管理基準、用料預(yù)算以及庫存情況開立請購單。 （ 2）請購 單分為計劃內(nèi)采購請購單和計劃外采購請購單。 （ 3）各部門在生產(chǎn)、基建、維護工作中需采購的各類物資、工具、儀器儀表以及房屋裝修、維修等各類開支，都必須按計劃內(nèi)采購請購單和計劃外采購請購單所列內(nèi)容填報。 （ 4）請購單經(jīng)使用部門負責人審核后，依請購核準權(quán)限報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準，并根據(jù)內(nèi)部管理要求編號，送采購部門。 2．需用日期相同且屬同一供應(yīng)商提供統(tǒng)購材料，請購部門應(yīng)根據(jù)請購單附表，以一單多品方式，提出請購。 3．緊急請購時，由請購部門于請購單中注明原因，并加蓋“緊急采購”章。 4．材料檢驗必須經(jīng)過特定方式進行的， 請購部門應(yīng)于請購單上注明要求。 5．物料管理部門按月依耗用狀況，并考慮庫存情況填制請購單，提出請購申請。 第 10條 免開請購單部分。 1．總務(wù)性用品免開請購單，并可以總務(wù)用品申請單委托總務(wù)部門辦理采購?？倓?wù)用品分類如下。 （ 1）禮儀用品，如花籃和禮物等。 （ 2）招待用品，如飲料和香煙等。 （ 3）書報、名片、文具等。 （ 4）打字、刻印、賬票等。 2．零星采購及小額零星采購材料項目。 第 11條 請購事項的撤銷。 1．撤銷請購事項時應(yīng)由原請購部門立即通知采購部門停止采購，同時在請購單第 2聯(lián)加蓋紅色“撤銷”的標記并注明撤銷原因。 2．采購部門撤銷請購時，注意辦理以下事項。 （ 1）采購部門在原請購單加蓋“撤銷”章后，送回原請購部門。 （ 2）原“請購單”已送物料管理部門待辦收料時，采購部門通知撤銷，并由物料管理部門將原請購單退回原請購部門。 （ 3）原請購單未能撤銷時，采購部門應(yīng)通知原請購部門。 第 4 章 附則 第 12條 本制度經(jīng)總裁審批，自頒布之日起執(zhí)行。 21 第 13條 本制度由采購部負責解釋。 編制日期 審核日期 批準日期 修改標記 修改處數(shù) 修改日期 2． 3 采購預(yù)算管理制度 制度名稱 采 購預(yù)算管理制度 受控狀態(tài) 文件編號 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1條 目的 為了避免盲目采購，從總體上統(tǒng)籌使用資金，提高資金的使用效率，確保采購資金合理的需要，特制定本