【導讀】大豆經過深加工產出豆油和飼料蛋白。雜質毛油）萬噸和飼料蛋白萬噸。門港口，輻射整個珠江三角洲。有兩個千噸級碼頭，四層辦公大樓、六層宿舍樓，總體設施齊全。的應用，提高了農產品的價值，對國民經濟有著十分重要的推動作用。本項目建于東莞市洪梅鎮(zhèn)櫻花臺盈工業(yè)園，投資總額，技改后年加工大豆75噸,年。的供給水平;支持開展大豆資源的生產、精深加工等方面的科學研究。畜牧養(yǎng)殖業(yè)的持續(xù)發(fā)展是飼料市場不斷擴大的保證。深海捕魚量的世界的領先地位等因素。國家對該地區(qū)農民的補貼現。需求仍將保持剛性增長態(tài)勢，飼料工業(yè)將擁有廣闊的市場空間。除了直接食用消費以外，豆油的食品行業(yè)的消費量也很大。于食品加工的豆油大約在50—70萬噸，占豆油消費的20%左右。品深加工工業(yè)的發(fā)展，豆油的使用量還將逐步增長。由于科學技術的發(fā)展，豆油經過深加工，還顯現出很多的其他用途。油的用途越來越廣泛，消費量繼續(xù)增長成為必然趨勢。造項目，方案可行。

　　

【正文】 總經理 37 企業(yè) 定員 本項目根據生產規(guī)模和工藝需要，職工定員 143 人。 年工作 300 日，每日 24h，年工作時間 7200h，分三班制。 培訓計劃 根據本項目具體情況和公司目前人力資源狀況，初步計劃有關本項目的原企業(yè)內部人員 ,在企業(yè)內部進行培訓，時間約 1 個月。新增部分的人員以本公司培訓為主，培訓時間約 2～ 3個月，經考核合格后持證上崗。上崗時間宜在設備安裝期間，這樣有利于操作工人熟悉設備性能。 此外，公司利用有利時機，聘請國內、外同行業(yè)生產技術?？偨浝碇? 生 產 部 采 購 部 營 運 部 行 政 部 財 務 部 維 修 部 品 控 部 銷 售 部 38 家到公司進行指導、培訓。同時有計劃、有步驟、有目的分批派出骨干去韓國、日本培 訓學習。 項目投產前，公司組織員工分期分批參加本公司舉辦的崗位技術培訓，以不斷提高自身的工作水平和操作技能。并接受各新設備供應商的技術和操作培訓 . 39 第十一章 項目實施進度表 項目管理與招投標 本項目實行項目法人責任制，嚴格實行全過程跟蹤、監(jiān)督。項目的主要內容包括各階段的工作內容、時間安排、資金使用計劃、工程實施進度及工程施工質量等，包括前期技術預研工作。 此外，本項目的建設還將運用企業(yè)獨特的經營管理模式對項目進行嚴格的管理，建立一套較為完整的項目實施管理規(guī)章制度和項目招投標管理制度，并按規(guī)定嚴格執(zhí) 行。 項目實施進度計劃表 項目實施進度見下列表： 項目實施進度計劃表。 廣東省機電設備 招標中心 工咨甲 1030124011 40 表 111 項目實施進度計劃表 序號 年份 項目名稱 20202020年 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 2020年 112月 1 工藝研究 2 項目項目前期調查研究 3 項目建議書 4 可行性研究報告編制 5 環(huán)境評價報告 6 上報論證和審批 7 廠房建設裝修 8 設備選型訂貨 9 設備采購安裝（二批準 10 招聘員工及培訓 11 安裝調試、試車 12 生產成果鑒定 13 項目驗收、評定 41 第十二 章 投資估算與融資方案 投資估算主要依據 1. 原國家計劃委員會《建設項目經濟評價方法與參數》（第二版）； 2. 國家和地區(qū)有關稅費的相關法律、規(guī)定； 3. 有關工程造價定額、規(guī)定； 4. 設備進口的海關相關規(guī)定。 固定資產估算方法 ，按匯率政策規(guī)定匯率換算為人民幣，按到廠價估算。 。 本項目主要利用原有廠房進行技術改造，無須 基本建設投資。 其他配套工程費用合計： 萬元。 估算指標 1．項目計算期 8年，其中建設期一年。 2．項目其他費用指標 流動資金估算 估算說明：根據本項目的特點，流動資金估算采用擴大指標估算法，其中，本項目鋪底流動資金 200 萬元。 42 融資方案 項目總投資 ，其中固定資產投資 ，鋪底流動資金為 200萬元。根據建設單位計劃，固定資產投資中由公司自籌資金解決 ,資金有保障。 43 第十 三 章 經濟評價 財務評價依據 財務評價的依據及方法 1.《建設項目經濟評價方法與 參數》（第二版）； 2.《投資項目可行性研究報告編制指南》 2020 年（試用版）； ； 。 基礎數據與參數選取 （ 1）計算期與生產負荷 本項目財務評價的具體計算期為 8年，其中建設期 1年，達產期 7年。 （ 2）財務基準收益率設定 根據國家長期債券收益率以及本行業(yè)投資風險分析 ,據資本定價模型，項目基準收益率取值 9%. （ 3）其他事項 本項目的固定資產折舊分為兩部分。其一，廠房建筑部分，按平均年限折舊法折舊，折舊年限為 20年 ,殘值率 4%；其二，設備部分按平均年限折舊法估算，折舊年限為 10年，殘值率 4%。 財務評價指標 (詳見項目財務分析綜合指標匯總表 ) 主要經濟技術指標見表 121 44 表 121 主經經濟技術指標 序號 指標類別 單位 指標值 1 豆油 噸 飼料蛋白 噸 2 燃料動力年耗量 煤 噸 32400 水 立方米 2400 電 萬度 1950 3 工廠定員 管理技術人員 個 37 生產人員 個 106 4 投資估算與籌措 總投資 萬元 萬元 流動資金 萬元 5 投入產出價值量指標 萬元 年銷售收入 萬元 年總成本 萬元 年銷售稅金 萬元 稅后利潤 萬元 所得稅 萬元 6 財務評價指標 投資利潤率 % 全部投資內部收益率（所得稅后） % 財務凈現值（ 12%） 萬元 項目不確 定性分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡點（ BEP%） =年固定總成本 /（年營業(yè)收入 年可變成本 年銷售稅金及附加） 100%。 經計算，本項目的盈虧平衡點為 %，說明項目能較好適應市場變化，抗風險能力較強。 45 盈虧平衡分析圖生產量 ( 萬噸 )銷售收入或總成本費用銷售收入 總成本費用固定成本 可變成本盈虧平衡點 敏感性分析 經敏感性分析，項目生產產品的銷售價格最為敏感。當銷售價格下降 10個百分點時，項目內部收益率下降為 %，項目動態(tài)回收期大于項目計算周期。故建議項目在經營管理中拓寬銷售渠道，完善營銷策略，提高產品質量，保證產品銷售價格的穩(wěn)定甚 至上升，提高項目風險抵抗能力。 表 131：單因素敏感性分析表 項目名稱 財務內部收益率（ %） 動態(tài)投資回收期（年） 基本方案 % 銷售價格 +20% % +10% % 10% % 〉計算期 20% 0 〉計算期 主要原材料 +20% % 〉計算期 +10% % 10% % 20% % 盈虧平衡點 46 財務評價結論 該項目完成后，預計年銷售收入 萬元，年利潤總額，年稅金及附加 ，盈虧平衡點 %，投資利潤率 ，全部投資財務內部收益率（所得稅后） %，全部投資回收期限（所得稅后） 年。 47 第十 四 章 社會評價 社會分析 本項目是大豆加工的大型項目。項目建成后生產的植物食用油和 飼料蛋白 銷售主要立足于珠江三角洲及廣東周邊如湖南、廣西、江西及西南地區(qū)，植物食用油輻射全國各地；隨著東南亞地區(qū)飼料工業(yè)的加速發(fā)展，油粕的需求缺口日益增大，因此生產的油粕銷售除了珠江三角等地區(qū)外，可進一步發(fā)展東南 亞市場，帶動了相關服務行業(yè)的發(fā)展，可見，該項目不僅帶來的是直接和間接的經濟效益，還有很好的社會效益，將更有效的推動地方經濟的發(fā)展。 總之，年加工大豆 75 萬噸綜合開發(fā)項目的建設，對當地的經濟發(fā)展、人民生活水平的提高、當地基礎設施、社會服務、城市規(guī)劃進程以及農產品資源的開發(fā)利用都會形成良性促進作用。 社會評價結論 年加工大豆 75 萬噸綜合開發(fā)項目的建設將提升我國農產品加工業(yè)技術水平，提高產品國際競爭力。促進農業(yè)結構調整，增加農民收入。改善國民營養(yǎng)結構，增強國民身體素質，是合理利用資源，發(fā)展可持續(xù)農業(yè)本項目，是一個 具有前途的農業(yè)產業(yè)化項目。通過對油料的綜合利用，不僅可帶動農業(yè)結構的調整，而且對養(yǎng)殖業(yè)、食品工業(yè)、保健品工業(yè)、醫(yī)藥工業(yè)等行業(yè)產生巨大影響，對貫徹執(zhí)行可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。促進經濟發(fā)展與環(huán)境保護協調發(fā)展，大力推廣保護農業(yè)生態(tài)環(huán)境、農業(yè)綜合 48 生產率有十分重要的意義。 本項目集大豆加工、食用油提煉、糧食貿易為一體的綜合大型項目。本項目的實施對我國特別是廣東省的油脂業(yè)、飼料業(yè)的可持續(xù)發(fā)展具有十分重要的意義。尤其是對于農業(yè)結構調整，改善國民營養(yǎng)結構，提高農民收入，發(fā)展可持續(xù)農業(yè)，與時俱進，實現全面建設小康社會等，具有顯著的社 會效益。 49 第十五 結論與建議 結論 經財務評價、社會評價和工藝技術方案、技改工程方案、設備方案、市場預測等各項分析，可行性研究的結論如下： 1．東莞市富之源飼料蛋白開發(fā)有限公司根據行業(yè)發(fā)展的需要，選擇引進技術和先進設備方案，走可持續(xù)性發(fā)展之路，建設飼料蛋白技術改造項目，方案可行。 2．總投資 萬元，項目投入可達到節(jié)能降耗、清潔生產的目的，投資較少，資金有來源，投資方式穩(wěn)妥，資本金有證明，資金已落實，籌措方案合理。 3．選擇進口先進生產設備，其技術成熟，已在我國和國外生產中得到驗證，可以用作項目 的主要技術依托和生產設備。 4．綜合開發(fā)項目的建設將提升我國農產品加工業(yè)技術水平，提高產品國際競爭力。促進農業(yè)結構調整，增加農民收入。改善國民營養(yǎng)結構，增強國民身體素質，是合理利用資源，發(fā)展可持續(xù)農業(yè)本項目，是一個幾積有前途的農業(yè)產業(yè)化項目。通過對油料的綜合利用，不僅可帶動農業(yè)結構的調整，而且對養(yǎng)殖業(yè)、食品工業(yè)、保健品工業(yè)、醫(yī)藥工業(yè)等均產生巨大影響，對貫徹執(zhí)行可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。促進經濟發(fā)展與環(huán)境保護協調發(fā)展，大力推廣保護農業(yè)生態(tài)環(huán)境、農業(yè)綜合生產率有十分重要的意義。 5．經濟評價證明，整個計算期內，效益指標理 想，能夠在經營中 50 獲得理想收益，項目風險較小，其中，財務內部收益率 %，財務凈現值 萬元，投資利潤率 %，投資回收期 。 6．不確定性分析，項目的盈虧平衡點 %，項目抗市場風險能力較強；項目敏感性分析中，產品的銷售價格對項目營銷影響較大，應當重視。 7．未來產品銷售市場看好，出口形勢更有利，企業(yè)投產后有足夠財力，保持正常運轉，近期、中期無風險。 8．項目引進設備先進且成熟，按照國家發(fā)展和改革委員會頒發(fā)的《產業(yè)結構調整指導目錄 (2020年本 )》中鼓勵類中的第一項“農林業(yè) ”中第 32條“ 農林牧漁產品儲運、保鮮、加工及綜合利用 ”。 按有關政策，本項目引進的設備可以申請“免征關稅和進口環(huán)節(jié)稅”。 建議 建議政府部門，從政策上支持富之源公司的項目建設工作，特別應在企業(yè)清潔生產方面給予支持和幫助，落實相應政策，給予稅賦減免，為公司創(chuàng)造一個寬松的發(fā)展環(huán)境。 企業(yè)也要注意整合企業(yè)自己的研發(fā)隊伍，力爭出專利出成果，具有研發(fā)一代、儲備一代、生產一代的能力，壯大企業(yè)實力，走上可持續(xù)發(fā)展的良性循環(huán)之路。