【導(dǎo)讀】申請(qǐng)2020年國家中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金。項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

　　

【正文】 可行性研究報(bào)告 青島舜能機(jī)械有 限公司 31 總投資估算 本 項(xiàng) 目總投資 2100 萬元 。 建設(shè) 投資 1660 萬元，其中土建 萬元，設(shè)備 萬元 ，詳見表 92。 流動(dòng)資金 取為 440 萬元 。 表 92 建設(shè) 投資明細(xì)表 土建投資明細(xì) 名稱 單位 數(shù)量 單價(jià) /元 總價(jià) /元 車間 1 平方米 5540 450 2493000 車間 2 平方米 5000 580 2900000 倉庫 平方米 2020 900 1800000 土建 合計(jì) 12540 7193000 設(shè)備投入明細(xì) 數(shù)控激光切割機(jī) 套 1 2202000 2202000 數(shù)控剪板機(jī) 臺(tái) 1 700000 700000 壓力機(jī) 100A 臺(tái) 3 350000 1050000 壓力機(jī) 160A 臺(tái) 2 400000 800000 液壓機(jī) 臺(tái) 1 850000 850000 焊接機(jī)器人 臺(tái) 3 202000 600000 線切割 臺(tái) 2 157000 314000 數(shù)控折彎機(jī) 臺(tái) 1 800000 800000 沖床 臺(tái) 5 30000 150000 磨床 臺(tái) 8 45000 360000 配電設(shè)備 2 116000 232020 液壓手拖車 6 3000 18000 叉車 5 68000 340000 折彎機(jī)床 2 66000 132020 液壓剪板機(jī) 2 86000 172020 電焊機(jī) 5 3200 16000 萬能磨床 2 58000 116000 彎管機(jī) 1 98000 98000 單螺桿空壓機(jī) 1 29000 29000 污水處理設(shè)備 1 90000 90000 模具 40 8500 340000 設(shè)備 合計(jì) 94 9407000 固定資產(chǎn)投資 累計(jì) 16600000 新型建工圓鋸生產(chǎn)線技術(shù)改造項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 青島舜能機(jī)械有 限公司 32 資金 籌措 本 項(xiàng)目 資金 全部為企業(yè)自籌 。 力爭申請(qǐng)財(cái)政資金扶持。 新型建工圓鋸生產(chǎn)線技術(shù)改造項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 青島舜能機(jī)械有 限公司 33 第 十 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) （ 1）國家建設(shè)部發(fā)布的《 建設(shè) 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版） （ 2）國家有關(guān)稅收法律、法規(guī)、 政策 （ 3）項(xiàng)目的技術(shù)方案和投資 估 算結(jié)果 （ 4）產(chǎn)品增值稅稅率為 17%，城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的 7%計(jì)取，教育費(fèi)附加按增值稅的 3%計(jì)取，所得稅稅率 25%。 基準(zhǔn)收益率取 10%。 （ 5） 項(xiàng)目 建設(shè)期 18 個(gè)月，生產(chǎn)期 10 年。 因此，建設(shè)期 按 2 年 簡化計(jì)算。 投產(chǎn)第一年為達(dá)產(chǎn) 80%， 第二年達(dá)產(chǎn) 100%。 評(píng)價(jià)范圍 評(píng)價(jià)以項(xiàng)目確定的建設(shè)規(guī)模為依據(jù)，以 新 建項(xiàng)目為評(píng)價(jià)主體，對(duì)其效益 費(fèi)用 進(jìn)行分析比較。 成本估算 該項(xiàng)目根據(jù)原材料、燃料動(dòng)力消耗、勞動(dòng)定員及工資和同類企業(yè)價(jià)格水平，采用生產(chǎn)要素法計(jì)算總成本。 該項(xiàng) 目成本包括原材料及配套零部件采購、燃料及動(dòng)力消耗、人工費(fèi)、維修費(fèi)、管理費(fèi)、其他費(fèi)用和固定固定資產(chǎn)折舊等 。 （ 1）原材料 項(xiàng)目 原材物料 為 鋼材、 標(biāo)準(zhǔn) 件 等 。 經(jīng)估 算，原材料 年需費(fèi)用 1985萬元。 新型建工圓鋸生產(chǎn)線技術(shù)改造項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 青島舜能機(jī)械有 限公司 34 （ 2）燃料及動(dòng)力 本項(xiàng)目燃料動(dòng)力主要是電 、水 ，按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行市場價(jià)格估算 ，共計(jì) 萬元 。 項(xiàng)目年耗電 20 萬度，年 需電 費(fèi)： 38 萬元 項(xiàng)目年需水約 1800 噸，年需水費(fèi)： 萬 元 （ 3） 工資及福利費(fèi) 項(xiàng)目定員 120 人，按職工每人年工資及福利費(fèi) 2 萬元 計(jì)，合計(jì)職工年工資及福利費(fèi) 240 萬元。 （ 4）折舊及攤銷費(fèi) 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)折 舊按平均年限法計(jì)算， 各類固定資產(chǎn)折舊年限如下：建筑物 20 年 ， 機(jī)器設(shè)備 10 年 ， 采用直線法 平均攤銷，設(shè)建筑物和設(shè)備凈殘值率均為 5%。 詳見附表 1：“固定資產(chǎn)折舊及攤銷估算表”。 （ 5） 管理 費(fèi)用 項(xiàng)目 管理費(fèi)用取為銷售收入的 %，即管理費(fèi)用為 50 萬元 。 （ 6） 銷售費(fèi)用 項(xiàng)目銷售費(fèi)用取為銷售收入的 %，即銷售費(fèi)用 90 萬元 （ 7） 其他費(fèi)用 本項(xiàng)目 無 其他 費(fèi) 用 。 項(xiàng)目正常 達(dá)產(chǎn) 年總成本費(fèi)用為 萬元。其中，固定成本 萬元，可變成本 萬元。項(xiàng)目經(jīng)營成本 萬元。 詳見附表 2:“總成本費(fèi)用估 算表”。 新型建工圓鋸生產(chǎn)線技術(shù)改造項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 青島舜能機(jī)械有 限公司 35 銷售收入及銷售稅金估算 該 項(xiàng)目 正常年份 新增 銷售收入 3200 萬 元， 增值稅 萬元 ， 銷售稅金及附加 萬元。詳見附表 3:“銷售收入及銷售稅金計(jì)算表”。 財(cái)務(wù)盈利能力分析 該項(xiàng)目 建成 達(dá)產(chǎn) 后， 實(shí)現(xiàn) 銷售收入 3200 萬元，總成本費(fèi)用 萬元，利潤總額 662 萬元，所得稅 165 萬元，稅后利潤 497 萬元。項(xiàng)目投資稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元，動(dòng)態(tài)投資回收期 年（含建設(shè)期 2 年 ）， 項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)。詳細(xì)內(nèi)容見附表 4:“項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表”。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 該項(xiàng)目運(yùn)營后 ,稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，遠(yuǎn)大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率（設(shè)定行業(yè)基準(zhǔn)收益率 I=10%）；項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（全部投資）為 萬元，遠(yuǎn)大于零，盈利能力較強(qiáng)。因此，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)上是可行的。 該項(xiàng)目 盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）為： BEP=年固定成本 /(年銷售收入 年可變成本 年銷售稅金及附加 )*100%=% 由此可見， 項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %，項(xiàng)目就可以保本。 該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)不大。 新型建工圓鋸生產(chǎn)線技術(shù)改造項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 青島舜能機(jī)械有 限公司 36 第十 一 章 附件 附表 表 1：固定資產(chǎn)折舊及攤銷估算 表 表 2：總成本費(fèi)用估算表 表 3：銷售收入、銷售稅金及附加估算表 表 4：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 附件 企業(yè)投資項(xiàng)目備案文件 環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件 已投入資金 證明 完稅證明 廠房平面圖 固定資產(chǎn)投資估算表 、 新增主要設(shè)備表 項(xiàng)目單位法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件 2020 年度企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告 其他與項(xiàng)目有關(guān)的證明 項(xiàng)目單位對(duì)文件資料真實(shí)性負(fù)責(zé)的聲明 新型建工圓鋸生產(chǎn)線技術(shù)改造項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 青島舜能機(jī)械有 限公司 37 表 1： 固定資產(chǎn)折舊及攤銷估算表 單位：萬元 項(xiàng) 目 折舊年限 折 舊 額 建設(shè)期 生產(chǎn)經(jīng)營期 一、廠房及建筑物（殘值率 5%） 20 年 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 項(xiàng)目前原值 項(xiàng)目新增 折舊 凈值 二、設(shè)備（殘值率 5%） 10 年 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 項(xiàng)目新增 折舊 凈值 三、年合計(jì)折舊 三、年累計(jì)折舊 618 1112 1236 新型建工圓鋸生產(chǎn)線技術(shù)改造項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 青島舜能機(jī)械有 限公司 38 表 2： 總成本費(fèi)用估算表 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 建設(shè)期 生產(chǎn)經(jīng)營期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產(chǎn)負(fù)荷 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 原材料、輔料、包裝 19453 1588 1985 1985 1985 1985 1985 1985 1985 1985 1985 2 燃料動(dòng)力 386 3 工資及福利 2400 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 4 折舊費(fèi) 1236 5 修理費(fèi) 100 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 6 攤銷費(fèi) 0 7 財(cái)務(wù)費(fèi)用 0 8 管理費(fèi)用 500 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 9 銷售費(fèi)用 900 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 10 其他費(fèi)用 0 11 其中：土地使用費(fèi) 0 12 總成本費(fèi)用合計(jì) 24975 0 0 13 其中：可變成本 19839 0 0 14 固定成本 5136 0 0 15 經(jīng)營成本及費(fèi)用 20439 0 16 增量經(jīng)營成本及費(fèi)用 新型建工圓鋸生產(chǎn)線技術(shù)改造項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 青島舜能機(jī)械有 限公司 39 表 3 銷售收入、銷售稅金及 附加 估算表 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目 稅率 建設(shè)期 生產(chǎn)經(jīng)營期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 一、項(xiàng)目負(fù)荷 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 2 銷售收入 2560 3200 3200 3200 3200 3200 3200 3200 3200 3200 3 增值稅 4 銷項(xiàng)稅 17% 544 544 544 544 544 544 544 544 544 5 進(jìn)項(xiàng)稅 17% 345 6 銷售稅金及附加 7 城市維護(hù)建設(shè)稅 7% 8 教育費(fèi)附加 3% 新型建工圓鋸生產(chǎn)線技術(shù)改造項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 青島舜能機(jī)械有 限公司 40 表 4： 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 建設(shè)期 生產(chǎn)