管理人財務收支管理制度-資料下載頁
2024-12-15 08:02本頁面
【導讀】及保障破產清算工作的順利實施，特制定本制度。（一）認真貫徹執(zhí)行國家有關的會計制度、財務管理制度和稅收制度。（三）負責公司財務核算和成本費用管理。（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。第三條財務組由1名會計、1名出納組成。理人負責人簽字。管理人負責人外出應由財務人員設法通知，經管理人負。責人授權可委托管理人其他人代簽，同意后可先付款后補簽。責人批準后，送交財務組付款?？顚徟鷨?，注明合同文件字號，審核批準付款。日順延)，以原始憑證經審批后，于付款期前5日送達財務組為限。出納及銷售人員必須每日編制銷售明細表及收款明細表。因特殊情況需開立其他銀行賬戶，應經管理人同意方可開戶。各部門負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完成任務的期。限，確定出差日期及各項費用限額。工作人員應按取得實際發(fā)生費用的合法發(fā)票報銷，不得虛報費用。法、企業(yè)會計準則及會計制度的相關規(guī)定進行賬務處理。第十四條本制度自人民法院裁定批準之日起實施。
【正文】 （一）因業(yè)務需要開支招待費的，由部門負責人填寫招待費審批單，報管理人負責人批準。超審批金額外的業(yè)務招待費，一般不予開支。 （二）業(yè)務招待費報銷單據必須有稅務部門的正式發(fā)票，先由經手人簽名，注明用途，部門負責人加簽證實，再報財務組組長審核，然后由管理人負責人審批，方能報銷付款。 第十一條 工資由財務人員依據編制工作人員工資表，交財務組組長、管理人負責人簽字，財務人員按時發(fā)放。 第十二條 （一）會計應負責審核原始憑證的各項經濟內容真實性、合理性，對不能確定 的事項報財務組組長審核。 （二）會計審核傳票時，應先審核原始憑證是否符合稅收法律及相關 （三）會計人員應根據上述規(guī)定要求取得的合理、合法的單據按會計法、企業(yè)會計準則及會計制度的相關規(guī)定進行賬務處理。 第十三條 本制度未及事項按會計法、企業(yè)會計制度及會計準則的相關規(guī)定辦理。 第十四條 本制度自人民法院裁定批準之日起實施。
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1